廣東省地稅網(wǎng)報培訓(xùn)課件

1、廣東省地稅網(wǎng)報培訓(xùn)課件網(wǎng)上辦稅優(yōu)點和功能網(wǎng)上辦稅優(yōu)點和功能 網(wǎng)上辦稅優(yōu)點 方便辦理，安全可靠方便辦理，安全可靠 費用低廉，費用低廉，省時快捷省時快捷 操作簡單，操作簡單，界面友好界面友好 信息接收，信息接收，反饋及時反饋及時 網(wǎng)上辦稅目前可以實現(xiàn) 納稅申報納稅申報 個人所得稅個人所得稅 社保社保 發(fā)票管理發(fā)票管理 涉稅查詢涉稅查詢 涉稅提醒涉稅提醒 網(wǎng)報代理網(wǎng)報代理2網(wǎng)上辦稅實現(xiàn)的條件網(wǎng)上辦稅實現(xiàn)的條件計算機硬件要求：計算機硬件要求：Intel Pentium Intel Pentium 以上以上PCPC機或兼容機機或兼容機32M32M內(nèi)存以上內(nèi)存以上50M50M以上的硬盤剩余空間以上的硬盤剩

2、余空間可連接上網(wǎng)可連接上網(wǎng)軟件要求：軟件要求：Windows 2000Windows 2000或或Windows XPWindows XP操作系統(tǒng)操作系統(tǒng)( (或更高或更高版本版本) )；Microsoft IE6.0(Microsoft IE6.0(或更高版本或更高版本) )納稅人需跟商業(yè)銀行簽訂納稅人需跟商業(yè)銀行簽訂ETSETS或或EFSEFS扣款協(xié)議；扣款協(xié)議；報稅員應(yīng)熟悉電腦操作和報稅業(yè)務(wù)，具備上網(wǎng)的基本知報稅員應(yīng)熟悉電腦操作和報稅業(yè)務(wù)，具備上網(wǎng)的基本知識識 23網(wǎng)上辦稅總體流程網(wǎng)上辦稅總體流程業(yè)務(wù)申請業(yè)務(wù)申請登錄辦稅大廳登錄辦稅大廳業(yè)務(wù)辦理業(yè)務(wù)辦理退出登錄退出登錄納稅人申請開通網(wǎng)絡(luò)申

3、報功能，要到所屬稅務(wù)分局辦理納稅人被批準網(wǎng)絡(luò)申報后，將會獲得一個網(wǎng)上辦稅賬戶 用戶名：納稅人編碼 密碼：稅局告知的初始密碼4修改密碼修改密碼安全退出安全退出5網(wǎng)上辦稅大廳界面網(wǎng)上辦稅大廳界面涉稅提醒涉稅提醒本期應(yīng)申報而目前還沒本期應(yīng)申報而目前還沒有進行申報的稅種。避有進行申報的稅種。避免因漏申報而受到處罰免因漏申報而受到處罰已納稅申報而未扣繳稅已納稅申報而未扣繳稅款的情況，可根據(jù)提醒款的情況，可根據(jù)提醒及時清繳稅費及時清繳稅費6網(wǎng)上辦稅大廳界面網(wǎng)上辦稅大廳界面納稅申報納稅申報7網(wǎng)上辦稅大廳界面網(wǎng)上辦稅大廳界面?zhèn)€人所得稅個人所得稅8網(wǎng)上辦稅大廳界面網(wǎng)上辦稅大廳界面發(fā)票管理發(fā)票管理9網(wǎng)上辦稅大廳界

4、面網(wǎng)上辦稅大廳界面網(wǎng)報代理網(wǎng)報代理10網(wǎng)上辦稅大廳界面網(wǎng)上辦稅大廳界面涉稅查詢涉稅查詢在查詢模塊可以用查詢的方式對未清繳的申報進行扣款操作。是扣款的兩種方法之一。11系統(tǒng)系統(tǒng)信息提示信息提示消息代碼，如果是較為嚴重的消息代碼，如果是較為嚴重的問題，納稅人進行咨詢時需要問題，納稅人進行咨詢時需要提供此消息代碼以便服務(wù)人員提供此消息代碼以便服務(wù)人員更快的定位問題的原因及解決更快的定位問題的原因及解決方法。方法。消息提示信息。消息提示信息。 212納稅申報模塊納稅申報模塊納稅申報納稅申報當前已核定的稅種申報當前已核定的稅種申報綜合申報綜合申報（含地方規(guī)費）（含地方規(guī)費）企業(yè)所得稅月（季）申報表企業(yè)所

5、得稅月（季）申報表核定征收企業(yè)所得稅納稅申報預(yù)繳核定征收企業(yè)所得稅納稅申報預(yù)繳 生產(chǎn)、生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅月經(jīng)營所得投資者個人所得稅月（季）申報（季）申報房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅委托代征匯總申報委托代征匯總申報其他其他非核定稅種申報非核定稅種申報2013納稅申報納稅申報綜合申報綜合申報 綜合申報模塊，只可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定的稅種綜合申報模塊，只可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定的稅種進行申報。進行申報。 但對于下列稅種需在其他申報表中進行申報：但對于下列稅種需在其他申報表中進行申報： 按年征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅按年征收的房產(chǎn)稅和土地使用稅; 非帶征預(yù)繳土地增值稅；非帶征預(yù)繳土地增

6、值稅； 查帳征收的工資薪金個人所得稅查帳征收的工資薪金個人所得稅; 查賬征收生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅查賬征收生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅; 查帳征收和核定應(yīng)稅所得率征收的企業(yè)所得稅查帳征收和核定應(yīng)稅所得率征收的企業(yè)所得稅 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅 車船稅等車船稅等 對于稅務(wù)機關(guān)沒有核定的稅種在其他模塊申報對于稅務(wù)機關(guān)沒有核定的稅種在其他模塊申報 非核定稅種申報非核定稅種申報14綜合申報綜合申報填寫指標填寫指標 填寫指標注意事項填寫指標注意事項 納稅人可以根據(jù)廣東省地方稅收納稅申報表納稅人可以根據(jù)廣東省地方稅收納稅申報表(綜合、綜合、簡易簡易)的內(nèi)容填寫相關(guān)的指標。的內(nèi)容

7、填寫相關(guān)的指標。 “稅款所屬時期稅款所屬時期”是指申報稅款所屬的時段，分起止日是指申報稅款所屬的時段，分起止日期。系統(tǒng)對不屬于規(guī)定期限內(nèi)的稅款不受理其申報。期。系統(tǒng)對不屬于規(guī)定期限內(nèi)的稅款不受理其申報。 “本期申報期限本期申報期限”是指稅務(wù)機關(guān)核定的最后納稅申報日是指稅務(wù)機關(guān)核定的最后納稅申報日期。網(wǎng)上辦稅大廳不能辦理逾期申報業(yè)務(wù)，納稅人需到期。網(wǎng)上辦稅大廳不能辦理逾期申報業(yè)務(wù)，納稅人需到稅務(wù)機關(guān)上門申報。稅務(wù)機關(guān)上門申報。 “本期繳款期限本期繳款期限”是指稅務(wù)機關(guān)核定的最后繳款日期。是指稅務(wù)機關(guān)核定的最后繳款日期。逾期繳款的將產(chǎn)生滯納金。逾期繳款的將產(chǎn)生滯納金。15納稅申報納稅申報企業(yè)所得稅

8、企業(yè)所得稅核定征收核定征收16企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收（按收入）核定征收（按收入）17企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收（按成本費用）核定征收（按成本費用）18企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收核定征收系統(tǒng)帶出 2119納稅申報納稅申報房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表20納稅申報納稅申報 委托代征匯總申報委托代征匯總申報21委托代委托代征匯總申報征匯總申報填寫數(shù)據(jù)填寫數(shù)據(jù)22委托代委托代征匯總申報征匯總申報數(shù)據(jù)核對、提交數(shù)據(jù)核對、提交核對核對稅額總計稅額總計按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與綜合申報申報成功一致。 2123納稅申報納稅申報非核定稅種申報非核定稅種申報24非

9、核定稅種申報非核定稅種申報 2125個人所得稅模塊個人所得稅模塊 個人所得稅個人所得稅 個稅人員登記個稅人員登記 個人所得稅人員信息登記個人所得稅人員信息登記 個稅申報個稅申報個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅明細申報（在線）個人所得稅明細申報（在線） 個稅查詢個稅查詢 2026個稅人員登記個稅人員登記個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）修改人員非關(guān)鍵信息修改人員非關(guān)鍵信息27個稅人員登記個稅人員登記個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）個人所得稅人員信息登記（非關(guān)鍵信息變更）28個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣

10、代繳明細申報第一步：上傳文件第一步：上傳文件123所得期間一所得期間一致性結(jié)果不致性結(jié)果不影響文件上影響文件上傳和申報傳和申報扣繳義務(wù)人編扣繳義務(wù)人編碼的核對結(jié)果碼的核對結(jié)果必須得一致必須得一致29個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報第二步：查看申報文件處理情況第二步：查看申報文件處理情況30個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報第二步：查看申報文件處理情況第二步：查看申報文件處理情況31個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報第二步：查看申報文件處理情況第二步：查看申報文件處理情況注： 提交的文件必須是由客戶端軟件生成的報盤文件（DAT文件）； 涉及

11、個人關(guān)鍵信息修改的時候，必須先到稅務(wù)局前臺申請修改才 能申報，如：姓名、身份證明類別、身份證明號碼等。32個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報第三步：清繳稅費第三步：清繳稅費 對個稅明細申報進行扣款操作。33個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報 注意事項注意事項 注意事項 1. 1. 第一步第一步: : 個稅明細申報文件上傳；個稅明細申報文件上傳； 2. 2. 第二步：點擊第二步：點擊“涉稅查詢個人所得稅明細涉稅查詢個人所得稅明細申報文件處理情況查詢申報文件處理情況查詢”，查詢上傳明細文件處，查詢上傳明細文件處理成功與否；理成功與否； 3. 3. 第三步：第三步

12、：“處理成功處理成功”，進入進入“涉稅查詢涉稅查詢未清繳稅費情況（可實時扣稅）未清繳稅費情況（可實時扣稅）進行扣稅繳款進行扣稅繳款 。 5834個人所得稅個人所得稅個稅查詢個稅查詢35制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表主界面主界面36制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表填寫數(shù)據(jù)填寫數(shù)據(jù)37制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表填寫數(shù)據(jù)填寫數(shù)據(jù)38制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表導(dǎo)出文件導(dǎo)出文件39制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表制作地方稅發(fā)票業(yè)戶使用情況表導(dǎo)入文件導(dǎo)入文件 7940涉稅查詢模塊涉稅查詢模塊 涉稅查詢

13、涉稅查詢 申報查詢申報查詢 申報情況查詢（申報表打印、作廢）申報情況查詢（申報表打印、作廢） 未申報情況未申報情況 繳款情況查詢（包括所有的繳款扣款方式）繳款情況查詢（包括所有的繳款扣款方式） 未清繳稅費情況（可實時扣稅）未清繳稅費情況（可實時扣稅） 2041申報情況查詢查看對應(yīng)稅票申報情況查詢查看對應(yīng)稅票憑銀行領(lǐng)取的電子繳款憑單，在前臺開稅票后才有顯示 8842綜合申報的注意事項綜合申報的注意事項1. 稅款所屬時期是根據(jù)歷史申報情況自動帶出，只能申報上期或本期稅費,并且可以重復(fù)申報, 重復(fù)申報時該記錄顯示黃色,同時允許修改為本期.2、有欠稅、逾期申報的用戶，不能進行網(wǎng)上申報，需到主管稅務(wù)機

14、關(guān)前臺辦理。 3、納稅人沒有發(fā)生業(yè)務(wù)的，也要提交零申報，否則視為未申報。 4、沒有核定的應(yīng)納稅種，綜合申報不能申報，可到“非核定稅種申報” 申報（暫只能申報印花稅和城建稅）或與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系(A.待稅務(wù)機關(guān)核定后再申報;B.到主管稅務(wù)機關(guān)前臺申報.)。5、 增值稅的納稅人申報城建稅和教育費附加時，應(yīng)把數(shù)據(jù)錄入到增值稅的“實際應(yīng)繳稅（費）額”欄。43企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收（按收入）核定征收（按收入）44企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅核定征收（按成本費用）核定征收（按成本費用）45企業(yè)所得稅的申報注意事項企業(yè)所得稅的申報注意事項1. 逾期申報的用戶需到前臺辦理。2. 應(yīng)納稅所得額不用換算為全年來找適

15、用稅率,直接以當前累計金額來套用適用稅率.3. “實際已預(yù)繳的所得稅額”是由系統(tǒng)自動帶出,如確實需要修改的,可到主管稅務(wù)機關(guān)前臺申報.4. 年報報盤如果是重復(fù)申報，根據(jù)申報狀態(tài)進行不同處理；如果是“處理中”，不允許重復(fù)申報；如果是“未處理”、“暫存”、“申報失敗”，則只允許修改上次申報后提交，如果是“申報成功”，可以繼續(xù)新的申報。5. 特別提醒:“調(diào)整減少額”、”彌補虧損額“是由納稅人自行填寫，我們稅務(wù)管理部門一定要事后認真審核。46生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅的注意事項生產(chǎn)、經(jīng)營所得投資者個人所得稅的注意事項1. 逾期申報的用戶需到前臺辦理。2.“減、免個人所得稅稅額” 、“期初未繳所得稅

16、額”、“期初已申報稅額”：系統(tǒng)可自動帶出，但可進行修改。47房產(chǎn)稅、土地使用稅申報的注意事項房產(chǎn)稅、土地使用稅申報的注意事項1. 如果納稅戶按年繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅資金有困難時，可采用以下方法：（1） 到前臺申報，分筆扣款；（2） 可按半年、季、月申報繳納，由各主管稅務(wù)機關(guān)自行決定。48委托代委托代征匯總申報征匯總申報填寫數(shù)據(jù)填寫數(shù)據(jù)49委托代委托代征匯總申報征匯總申報數(shù)據(jù)核對、提交數(shù)據(jù)核對、提交核對核對稅額總計稅額總計按提交鍵后即轉(zhuǎn)入申報成功界面，內(nèi)容與綜合申報申報成功一致。 2150委托代征和代扣代繳的注意事項委托代征和代扣代繳的注意事項1、“注冊類型注冊類型”和和“隸屬關(guān)系隸屬關(guān)系”等

17、是指被代征和被代扣代繳的納稅人的注冊類型等是指被代征和被代扣代繳的納稅人的注冊類型和隸屬關(guān)系。對應(yīng)關(guān)系一般是和隸屬關(guān)系。對應(yīng)關(guān)系一般是“個人個人”選擇選擇“其他其他”，“企業(yè)企業(yè)”選擇選擇“區(qū)區(qū)”。51個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報第二步：查看申報文件處理情況第二步：查看申報文件處理情況52個人所得稅代扣代繳明細申報個人所得稅代扣代繳明細申報 注意事項注意事項 1. 1. 涉及個人關(guān)鍵信息，如姓名、身份證明類別涉及個人關(guān)鍵信息，如姓名、身份證明類別和身份證號碼等的修改需到主管稅務(wù)機關(guān)前臺進和身份證號碼等的修改需到主管稅務(wù)機關(guān)前臺進行修改行修改 2. 2. 操作分為第一步操

18、作分為第一步: : 個稅明細申報文件上傳；個稅明細申報文件上傳； 3. 3. 第二步：點擊第二步：點擊“涉稅查詢個人所得稅明細涉稅查詢個人所得稅明細申報文件處理情況查詢申報文件處理情況查詢”，查詢上傳明細文件處，查詢上傳明細文件處理成功與否；理成功與否； 4. 4. 第三步：第三步：“處理成功處理成功”，進入進入“涉稅查詢涉稅查詢未清繳稅費情況（可實時扣稅）未清繳稅費情況（可實時扣稅）進行扣稅繳款進行扣稅繳款 。 5853特別提醒特別提醒1、納稅人應(yīng)及時更改并妥善保管密碼。因密碼泄露帶來各種后果由納稅人自行負責；2、網(wǎng)報成功后，將申報流水號填在當期納稅申報表右上角或直接在網(wǎng)報系統(tǒng)打印報表，并通過“扣稅”鍵自行扣繳稅款。3、納稅人申報后未即時自行扣繳稅款的，過后必須在納稅申報期限前通過“涉稅查詢”“未清繳稅費情況”模塊進行扣繳稅