活動方案之內(nèi)控實施工作方案

1、內(nèi)控實施工作方案篇一：內(nèi)控體系建設(shè)實施方案】* 公司內(nèi)控體系建設(shè)實施方案討論稿二一三年四月一、目的為進一步加強和標準甘谷祁連山水泥內(nèi)部控制,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力 , 促進企業(yè)可持續(xù)開展 ,公司特制定? * 內(nèi)部 控制體系建設(shè)實施方案? ,實施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作二、主要內(nèi)容按照?企業(yè)內(nèi)部控制根本標準?和?企業(yè)內(nèi)部控制配套指引? ,此次 內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、開展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采 購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、 內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運營管理的各個方面三、組織機構(gòu)保障為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進 ,保證內(nèi)控機制有效運行 ,經(jīng)

2、公司研 究決定 , 設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長由公司總經(jīng)理擔任 ,是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第 一責任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導、決策、 部署和指揮。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組 ,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由 副總經(jīng)理擔任。執(zhí)行小組負責內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開展。1 、 內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組 組長： *副組長： *成員： *2 、 主要職責：1) 負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2) 負責明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標；3) 負責確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4) 負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3 、 內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組組長：*成員：*

3、4 、 主要職責1)2)通、協(xié)調(diào)；4)5) 負責審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費用預(yù)算； 負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的 其他實施工作。內(nèi)控體系建設(shè)工程小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè) 小組領(lǐng)導下，具體實施內(nèi)控體系建設(shè)工作 ,確保實施階段工作組的順 暢運行四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃 內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運營管理的全過程 ,包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、 各項制度流程 ,涉及面廣 ,內(nèi)容龐雜 ,按照股份公司通知要求，復制永登 公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進行修改訂，方案于 2022 年 4 月 底梳理出管理制度， 5 月底編制形成公司?內(nèi)部控制手冊?。五、實施步驟根據(jù) * 公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司

4、的業(yè)務(wù)及管理情況實際，內(nèi)控體系建設(shè)工作方案2022 年 4 月初啟動，具體按以下步驟實施：六、具體實施步驟和方案1、 啟動部署階段該階段主要內(nèi)容：1)2)3) 召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實施步驟； 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組； 組織培訓和發(fā)動，小 組成員進行內(nèi)控體系建設(shè)培訓，詳細介紹內(nèi)控體系遵循的原那么和實 施的意義，說明內(nèi)控體系工作的必要性。2、 調(diào)研摸底階段該階段主要內(nèi)容 :1) 對公司不同職位、不同部門的職工進行訪談 , 了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度 ,分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行力和適用程度；2)3)4) 組織內(nèi)控專業(yè)培訓 , 加深公司職工對內(nèi)控的了解； 分析公

5、司內(nèi)部、 外部的風險因素 ,編制?風險清單?； 同專業(yè)咨詢機構(gòu)或股份公司專 家進行深入交流 ,形成公司?內(nèi)部控制缺陷報告?和?內(nèi)部控制缺陷 整改方案?。3 、 內(nèi)控缺陷整改階段該階段主要內(nèi)容 :1) 全面落實整改：根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案 , 各相關(guān)部門和單位逐一整 改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項內(nèi)控制度和控制措施；2) 定期匯報整改進度：各業(yè)務(wù)流程負責人需定期匯報內(nèi)控缺陷整改 良度 ,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；3) 整改效果評估 : 綜合辦公室會同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機構(gòu)對整改后 的控制活動進行測試、評估 ,形成?內(nèi)部控制缺陷整改報告?。4) 提交整改報告 : 將?內(nèi)部控制缺陷整改報告?

6、提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小 組審核。4、 初步形成?內(nèi)部控制手冊?試運行階段該階段主要內(nèi)容 :1) 根據(jù)?風險清單?、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責和 授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改情況以及各項內(nèi)部文檔等，編制 ?內(nèi)部控制手冊? ,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動 ,主要內(nèi)容包括固有風險描 述及評價、控制目標、控制活動、控制實施部門等,從而確保及時總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗 ,有效促進內(nèi)控體系長效機制的建立；【篇二：內(nèi)控整改實施方案】深圳市 xxx 股份 內(nèi)部控制建設(shè)整改實施工作方案 根據(jù)深圳證監(jiān)局?關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制標準試點有 關(guān)工作的通知?，深圳市 xxx 實業(yè)股份以下簡稱 “公司 于 2022

7、年 4 月制定了并披露了?深圳市 xxx 實業(yè)股份內(nèi)部控制標準實施工 作方案?以下簡稱 “實施方案 ，召開了內(nèi)控建設(shè)工程啟動大會。 在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導大力支持下，在公司各部門、各企業(yè) 的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢參謀現(xiàn)已按照實施 方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。 為了更好的落實內(nèi)控根本標準，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作， 將實施方案落到實處，特制定本方案。一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2022 年 5 月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制根本標準實 施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點實施單位 8 家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)

8、流程與信息化等三個層 次進行重點調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控根本標準的差異，找出 缺陷并提出整改建議。通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基 本標準的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確 認公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷 234個，it治理層面為 14 個，合計 258 項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多 數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為 118 個。二、整改實施方案針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按以下方案與要求組織 內(nèi)控缺陷整改工作。1 、整改范圍公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中， 重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)

9、控缺陷清單開展逐項分析，并進行 整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整 改。公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人，各 企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負責相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能 部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承當統(tǒng)一整改標準與檢查驗 收的責任。3 、整改方式1對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職 能部門牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司 相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性 問題整改工作。2對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公 司進行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各

10、子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。3對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負責， 根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。4對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負 責，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。5非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點，對本公司的業(yè)務(wù) 流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據(jù)參謀公司提供的整改建 議對本公司的控制缺陷進行整改。6為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一 推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確 協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實 現(xiàn)控制的流程，需

11、要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作 負責人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理， 是否可以有效執(zhí)行。 it 人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中 實現(xiàn)流程信息化。為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制根本標準? 及相關(guān)指引，建立?公司內(nèi)部控制標準手冊?，闡述公司在與財務(wù) 報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī) 定，并詳細定義和標準公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責。公司風控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼標準等。公司本部職能 部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內(nèi)

12、部 審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓，促進內(nèi)控標準得到有效執(zhí)行， 并解答內(nèi)控標準執(zhí)行中的疑問，維護與優(yōu)化內(nèi)控手冊。5 、整改工作的有效監(jiān)控為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風控部將組成 內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總， 每周形成內(nèi)控整改實施情況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組匯報。 在整改正程中，參謀公司將持續(xù)提供輔導與幫助。6 、整改成果的驗收公司內(nèi)審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風險 部每周檢查整改進展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認是否有效整改。 有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計 并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺

13、陷在整改后得到有效執(zhí) 行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導公司職工按標準開展 業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。整改成果最終驗收時間是 2022 年 11 月 21 日。內(nèi)審部與風控部需在 11 月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導小組匯報公司本部 及子公司整改工作完成情況。【篇三：內(nèi)部控制工作方案】為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續(xù)的開展，根據(jù)財政 部?行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標準試行?、?關(guān)于全面推進行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見?等文件要求，結(jié)合本單位管理 現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標根據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位開展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照

14、全面啟動、分批實施、務(wù)求實效 的原那么， 以全面測試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為根底，以防范風險和提高效 率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分 工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等 各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合 規(guī)，資產(chǎn)平安，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效 果，促進實現(xiàn)單位開展戰(zhàn)略。二、根本內(nèi)容一構(gòu)建以風險管控為導向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的?控制標準?和?指導意見?，對單位的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升 級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控標準的全面接軌。即基于風險管控的根本 要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進行升級建設(shè)；建立適

15、合單位開展的 內(nèi)控管理體系。二構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為根底，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運 行。即業(yè)務(wù)流程風險控制點由 人控到 機控主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi) 控流程能夠到達上線運行規(guī)劃要求。三構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的缺乏進行 跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合標準、規(guī)劃要 求。三、重點任務(wù)一完善流程制度體系1、梳理風險控制流程。在風險評估的根底上，要確定單位業(yè)務(wù)和管 理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的 活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生

16、后的影響、風險的責任 部門等假設(shè)干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫風險清單，確定風險的 應(yīng)對策略和控制方法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制表達在 業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風險控制方 法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化 流程體系。2 、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的根底上，對現(xiàn) 有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、 標準進行統(tǒng)一標準。二建立監(jiān)督評價體系1 、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查 流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控 制點的控制措施和控制責任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行

17、檢查方法，配 合流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。2 、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi) 控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評 估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。3 、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機制， 包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等， 保持內(nèi)控的適應(yīng)性。三健全內(nèi)控組織體系1 、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導等內(nèi)控決策職責，理順 內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內(nèi)控決策機制和 決策流程，強化決策責任評價。2 、健全內(nèi)控管理組織。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)，負 責組織內(nèi)控建設(shè)工作。審

18、計部部、財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè) 的責任部門，負責內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下： 1審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理 部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善單位內(nèi)部控制體系 有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并 落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。2財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實、 可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理， 并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。3領(lǐng)導辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適 應(yīng)單位開展需要的組織機構(gòu)和職能，建立標準的方案與考核管理、 制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等

19、管理體系等方面 的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。4人力資源部：完善建立與單位開展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力 資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷 進取的職工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系 建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。5領(lǐng)導辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高 單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力 方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。四優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1 、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的根底上植入未雨綢繆、風險 意識等內(nèi)部控制特征，形成 “人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制 內(nèi)控的內(nèi)控文化。2 、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人 才，做好內(nèi)控人才儲藏。3 、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫， 進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、 組織架