置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報銷管理辦法

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-664編號：_置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報銷管理辦法審核：_時間：_單位：_置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報銷管理辦法用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。1、目的為確?，F(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務在財務授權(quán)體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。2、適用范圍2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動

2、。2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。3、相關程序及文件3.1管理費用支出控制規(guī)定 FM-AM-134、工作程序4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。6)總經(jīng)理批準的其他款項支出。4.2現(xiàn)金借款規(guī)范(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)步驟工

3、作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說明1借款申請經(jīng)辦人經(jīng)辦人持借款審批單向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期，如為出差借款，借款人填寫出差報告單，附于借款審批單后。一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務部預告。2本部門審批部門經(jīng)理借款審批單由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后，交財務部審核。3財務部審批，支款財務部經(jīng)理出納財務部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù)，交出納按照借款審批單審批金額支付現(xiàn)金。4借款確認經(jīng)辦人經(jīng)辦人在借款審批單上簽字確認。出差報告單經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報銷費用時使用。4.3費用報銷程序(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)步驟工作內(nèi)容涉

4、及崗位崗位崗步驟說明1銷帳時間規(guī)定經(jīng)辦人原則上應于相關業(yè)務結(jié)束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過十五天;2費用報銷初審經(jīng)辦人部門經(jīng)理經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及出差報告單，本部門經(jīng)理審簽。3費用報銷復審預算管理員財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請：如報銷申請不屬于月度資金計劃列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。如報銷申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。4超預算報銷補充程序經(jīng)辦人部門經(jīng)理分管副總預算管理員超計劃的費用報銷，費用報銷單返回經(jīng)辦人填寫超預算說明，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預算管理員審核5報銷審定財務部經(jīng)理財務總監(jiān)財務部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;超預算的費用報銷，由財務總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。6逾期借款處理出納/會計對于逾期借款，出納將借款審批單轉(zhuǎn)給會