銀行授信-小型生產(chǎn)企業(yè)授信審查要點(diǎn)

1、小型生產(chǎn)企業(yè)授信審查要點(diǎn)一、信審人員在審查小企業(yè)授信時(shí)應(yīng)遵循的基本原則一般情況下，小型生產(chǎn)企業(yè)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)： 1. 由 家族控制，股東或?qū)嶋H控制人的行為對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有決 定性影響。 2. 企業(yè)規(guī)模較小，對(duì)上下游客戶(hù)定價(jià)能力不強(qiáng)， 經(jīng)營(yíng)較易出現(xiàn)波動(dòng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。 3. 由于管理不夠規(guī)范， 財(cái)務(wù)報(bào)表往往不能真實(shí)反映其經(jīng)營(yíng)與盈利狀況。 因此對(duì)小型 生產(chǎn)企業(yè)授信應(yīng)遵循以下不同于大中型企業(yè)授信的原則：（一）現(xiàn)場(chǎng)考察與書(shū)面分析相結(jié)合的原則 鑒于小企業(yè)授信的特殊性，信審人員應(yīng)積極參與實(shí)地考 察申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)、 管理狀況、 股東及主要管理者的管理能力， 以便做出比較切合實(shí)際的評(píng)價(jià)。信審人員參與實(shí)際調(diào)查是

2、貼 近市場(chǎng)，提高小企業(yè)授信審查質(zhì)量的必要手段，但客戶(hù)經(jīng)理 是授信調(diào)查的第一責(zé)任人。（二）遵循定性分析和定量分析相結(jié)合，側(cè)重定性分析 的原則在小企業(yè)審查中要注重業(yè)務(wù)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，不單純 依賴(lài)正式的財(cái)務(wù)報(bào)表。要結(jié)合申請(qǐng)人的主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 對(duì)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的修正。要定量與定性分析相結(jié)合， 側(cè)重定性分析結(jié)果。（三）遵循第一還款來(lái)源與擔(dān)保并重的原則 對(duì)小企業(yè)授信首先強(qiáng)調(diào)第一還款來(lái)源是否充足，但擁有 對(duì)授信申請(qǐng)人具有控制能力強(qiáng)、價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵 押擔(dān)保條件同樣非常重要。二、小企業(yè)授信審查要點(diǎn)對(duì)小企業(yè)授信，除按我行大中型企業(yè)授信審查的基本要 求進(jìn)行審查外，應(yīng)根據(jù)小企業(yè)授信審查的基本原則，

3、結(jié)合小 企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)申請(qǐng)人條件的合規(guī)性、調(diào)查要素的全面性、 抵（質(zhì)）押物價(jià)值認(rèn)定及抵（質(zhì)）押率的合理性、授信方案 在法律方面的合規(guī)性（非專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)）等提出審查意見(jiàn)。要對(duì) 以下內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)審查：（一）審查小企業(yè)股東及實(shí)際控制人的誠(chéng)信情況這部分審查主要以定性審查為主。要對(duì)股東及實(shí)際控制 人的發(fā)展歷史、個(gè)人品行、信用狀況、個(gè)人資產(chǎn)、負(fù)債狀況、 是否存在其他投資、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營(yíng)管理能力、有無(wú)對(duì)外擔(dān) 保進(jìn)行審查。對(duì)家族背景進(jìn)行審查、對(duì)股東個(gè)人審查判斷主 要基于定性判斷，要求信審人員在業(yè)務(wù)部門(mén)調(diào)查結(jié)論的基礎(chǔ) 上，結(jié)合業(yè)務(wù)部們有關(guān)人員與小企業(yè)股東及實(shí)際控制人交往 時(shí)間、結(jié)識(shí)過(guò)程、了解的深度、信審人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

4、的感覺(jué)， 做出審查評(píng)價(jià)。對(duì)于經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與授信申請(qǐng)人 是否存在利益關(guān)系要進(jìn)行審查。（二）審查分析授信申請(qǐng)人所在行業(yè)情況申請(qǐng)人所處行業(yè)在當(dāng)?shù)鼐邆涿黠@產(chǎn)業(yè)集群特點(diǎn)的，首先 要看小企業(yè)是否處于當(dāng)?shù)刂髁餍袠I(yè)，該行業(yè)是否為我行支持 的行業(yè)，我行對(duì)該行業(yè)中企業(yè)授信質(zhì)量及授信總量是否在合 理的范圍之內(nèi)。同時(shí)需要分析申請(qǐng)人在同類(lèi)企業(yè)中在各項(xiàng)要 素上的地位（盈利能力、負(fù)債水平、銷(xiāo)售渠道、上下游關(guān)系） 原則上我行支持中流以上企業(yè)。申請(qǐng)人所處行業(yè)在當(dāng)?shù)夭痪邆涿黠@集群特點(diǎn)的，重點(diǎn)分 析銷(xiāo)售渠道和消費(fèi)市場(chǎng)的穩(wěn)定性、產(chǎn)品的特殊性、盈利能力 的保障程度和保障方式。對(duì)于為大型企業(yè)配套的小企業(yè)要分析大型企業(yè)所處行 業(yè)

5、的特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)程度、發(fā)展趨勢(shì)、產(chǎn)品壽命周期等因素。（三）審查分析授信申請(qǐng)人發(fā)展前景根據(jù)申請(qǐng)人所處行業(yè)的背景情況，通過(guò)分析申請(qǐng)人近兩 年來(lái)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)量、產(chǎn)成品及原材料、能源價(jià)格變化情況， 產(chǎn)品的壽命周期，銷(xiāo)售渠道，分析申請(qǐng)人產(chǎn)品的銷(xiāo)售前景及 盈利能力。對(duì)于給大企業(yè)提供配套產(chǎn)品的，尤其是大企業(yè)的 經(jīng)營(yíng)將直接影響其生存的小企業(yè)，要對(duì)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行 分析和判斷。由于小企業(yè)的實(shí)際控制人對(duì)小企業(yè)的發(fā)展前景具有重 要影響，因此還要分析小企業(yè)實(shí)際控制人是否具備豐富的從 業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)背景。如果實(shí)際控制人具備特殊的個(gè)人或家庭 背景，分析對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售渠道、經(jīng)營(yíng)狀況和盈利能力的影響， 從而分析對(duì)企業(yè)最終還款能力的影響

6、。原則上我行應(yīng)選擇已經(jīng)完成資本原始積累、產(chǎn)品前景良 好、主業(yè)突出，處于快速成長(zhǎng)階段的企業(yè)作為授信對(duì)象。對(duì) 已經(jīng)發(fā)展成為集團(tuán)性公司，尤其是搞多元化經(jīng)營(yíng)，關(guān)聯(lián)交易 頻繁的企業(yè)，應(yīng)選擇控制信貸比重與逐步退出的策略（四）審查授信金額及用途是否合理這部分主要是對(duì)授信用途的合法性、真實(shí)性，對(duì)授信資 金監(jiān)控的有效性進(jìn)行審查。要注重定量分析。對(duì)于銷(xiāo)售小于 3000 萬(wàn)元（含）且資產(chǎn)總額小于 4000 萬(wàn)元（含）的小企業(yè)， 單戶(hù)授信敞口最高不超過(guò) 1000 萬(wàn)元，其他小企業(yè)一般掌握 在授信申請(qǐng)人最近 1 年?duì)I業(yè)額的 20%以?xún)?nèi)。做授信審查時(shí)，可通過(guò)對(duì)授信申請(qǐng)人近兩年銷(xiāo)售情況及 增長(zhǎng)率、原材料采購(gòu)需求、購(gòu)銷(xiāo)結(jié)算方

7、式、資金占用時(shí)間、 自有資金狀況、資金缺口情況等方面判斷授信需求是否真 實(shí)、合理。信審人員可以要求業(yè)務(wù)部門(mén)查閱授信申請(qǐng)人納稅 申報(bào)單、內(nèi)部原材料（商品）采購(gòu)記錄（發(fā)票）、內(nèi)部銷(xiāo)售 記錄（發(fā)票存根）等說(shuō)明其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及資金需求的合理 性。充分分析企業(yè)的總體償債能力，主要通過(guò)測(cè)算銀行債務(wù) 敞口與凈資產(chǎn)的比率、銀行債務(wù)敞口與銷(xiāo)售收入比率，并與 行業(yè)內(nèi)參數(shù)進(jìn)行比較，考察企業(yè)是否存在短期銀行負(fù)債過(guò) 度。由于明顯短貸長(zhǎng)用而引起短期負(fù)債過(guò)度的企業(yè)，應(yīng)具體 分析起源，并對(duì)新增固定資產(chǎn)投資進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于能給企業(yè) 帶來(lái)較大現(xiàn)金流和新增利潤(rùn)的項(xiàng)目投資，可視實(shí)際情況予以 適度支持。通過(guò)審查申請(qǐng)人資金使用控制措施是否

8、有利，判斷我行 授信是否可能被挪用，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。（五）審查還款來(lái)源是否充足、授信期限是否合理 這部分審查要注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，定性和定量分析相結(jié) 合，以定量分析為主，注重分析申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，還款 來(lái)源的可靠性。由于小企業(yè)再融資存在非常大的不確定性， 因此再融資不能作為還款來(lái)源。1. 還款來(lái)源審查一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的流動(dòng)資金貸款都應(yīng)以其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來(lái)源，因此應(yīng)重點(diǎn)審查申請(qǐng)人的生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常，銷(xiāo)售回款是否及時(shí)。信審員可以要求業(yè) 務(wù)部們調(diào)查生產(chǎn)企業(yè)的電、水、汽使用量、企業(yè)的購(gòu)銷(xiāo)合同 及執(zhí)行、納稅情況，申請(qǐng)人的銀行現(xiàn)金往來(lái)、個(gè)人儲(chǔ)蓄以及 申請(qǐng)人個(gè)人控制資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況，

9、以判斷申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況 是否正常，是否有穩(wěn)定、充足的還款來(lái)源。申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào) 表分析可以作為判斷還款能力的輔助手段。對(duì)于有其他銀行債務(wù)的授信申請(qǐng)人，要審查其以往履約 記錄，分析債務(wù)到期時(shí)間，判斷其在償還其他銀行債務(wù)之后 是否會(huì)出現(xiàn)資金缺口，是否會(huì)影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，是否有充足資 金償還我行貸款。如果授信申請(qǐng)人有對(duì)外擔(dān)保，要分析被擔(dān) 保企業(yè)的情況，判斷擔(dān)保履約的可能性及給授信申請(qǐng)人可能 造成的影響。2. 授信期限審查 要結(jié)合申請(qǐng)人的生產(chǎn)周期，生產(chǎn)淡旺季及銷(xiāo)售回款時(shí) 間，審查授信期限是否合理。對(duì)于貿(mào)易型企業(yè)，要結(jié)合申請(qǐng) 人的購(gòu)貨及銷(xiāo)售時(shí)間，收款方式，判斷還款來(lái)源是否充足及 授信期限是否合理。（六）審查授

10、信擔(dān)保能力原則上，決定是否對(duì)小企業(yè)進(jìn)行授信，應(yīng)首先判斷授信 申請(qǐng)人第一還款來(lái)源是否充足。但是考慮到小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能 力相對(duì)較弱，因此對(duì)小企業(yè)授信必須重視擔(dān)保能力的審查。 對(duì)于所有小企業(yè)授信原則上應(yīng)以對(duì)授信申請(qǐng)人控制能力強(qiáng)， 價(jià)值穩(wěn)定，變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵押擔(dān)保作為授信擔(dān)保的主要方 式，并由其主要股東或?qū)嶋H控制人提供無(wú)限連帶責(zé)任保證擔(dān) 保。1. 對(duì)于抵押擔(dān)保，要重點(diǎn)審查抵押物變現(xiàn)能力及變現(xiàn)價(jià) 值。一般情況下不接受機(jī)器設(shè)備的抵押擔(dān)保。以商品住宅、門(mén)市房、寫(xiě)字樓（均含土地使用權(quán)）、土 地使用權(quán)抵押的，要根據(jù)抵押物所處地段建筑物及土地的可 比價(jià)格，變現(xiàn)能力確定抵押物的評(píng)估價(jià)值是否可以為我行接 受。根據(jù)抵押物目

11、前的使用情況，審查我行抵押是否可能存 在瑕疵（如果抵押物在抵押給我行之前已經(jīng)出租，則根據(jù)抵 押不破租賃的原則，在租期結(jié)束之前我行處置抵押物存在一 定難度）。以土地使用權(quán)設(shè)定抵押的，原則上采用以出讓方 式取得且權(quán)屬清晰、轉(zhuǎn)讓行為不受限的出讓土地設(shè)定抵押。以廠房、機(jī)器設(shè)備抵押的要確認(rèn)抵押物的權(quán)屬關(guān)系，計(jì) 算并判斷抵押價(jià)值是否合理。由于設(shè)備、廠房變現(xiàn)能力相對(duì) 較差，所以我行接受這類(lèi)抵押主要是作為約束申請(qǐng)人的還款 行為的手段，不能以此作為還款來(lái)源。2. 如由專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保，擔(dān)保人原則上應(yīng)該是有 政府背景的擔(dān)保公司。要重點(diǎn)審查擔(dān)保公司選擇擔(dān)保單位的 標(biāo)準(zhǔn)，以往賠付情況，對(duì)外擔(dān)?？傤~與凈資產(chǎn)相比是否適度 （按國(guó)家規(guī)定，擔(dān)?？傤~不超過(guò)凈資產(chǎn)的 10 倍）。擔(dān)保公 司應(yīng)該有我行核定的擔(dān)保額度。3. 如果代償能力較強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)或大型生產(chǎn)廠商為配 套企業(yè)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，應(yīng)該審查大型生產(chǎn)廠商的經(jīng) 營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，以確定其擔(dān)保能力。由擔(dān)保單位董事會(huì)或股 東會(huì)出具同意提供擔(dān)保的函 （根據(jù)擔(dān)保單位公司章程決定）4. 如果是出口信用保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)，要審查出口信用保險(xiǎn) 公司給申請(qǐng)人核定的保險(xiǎn)額度，我行授信只能用于出口信用 保險(xiǎn)公司核定的保險(xiǎn)范圍內(nèi)的產(chǎn)品出口，并且要審查申請(qǐng)人 出口是否有違反出口信用保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)規(guī)定的行為。要對(duì)保 單的免責(zé)條款