集團(tuán)應(yīng)收賬款管理辦法

1、應(yīng)收賬款管理辦法第一條 為規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理，加速資金的回收，落實(shí)應(yīng)收賬款責(zé)任，特制定本 制度。1、本公司實(shí)行業(yè)務(wù)人員“銷售收款全程負(fù)責(zé)”的考核辦法，即每個(gè)業(yè)務(wù)員除了要完成 自身的銷售任務(wù)外，必須確保銷售貨款的及時(shí)、安全回籠。2、 分銷業(yè)務(wù)原則上不得發(fā)生應(yīng)收賬款，堅(jiān)持"款到發(fā)貨"的原則。有特殊情況經(jīng)銷商需 緊急用時(shí)，須經(jīng)銷售總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可發(fā)貨。3、 原則上應(yīng)收賬款的收款期限為3個(gè)月之內(nèi)，若銷售代表于 3個(gè)月之內(nèi)收回應(yīng)收賬款，則全額計(jì)入銷售業(yè)績(jī)，若超過3個(gè)月，取消管理權(quán)并每月承擔(dān)應(yīng)收賬款0.5%的處罰。4、 業(yè)務(wù)員在客戶發(fā)生應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)將出庫單和財(cái)務(wù)部開出的

2、發(fā)票復(fù)印1份留存作 為催收客戶款項(xiàng)的證據(jù)。5、發(fā)生應(yīng)收賬款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生日期、合同號(hào)、銷售代表、應(yīng) 收客戶名稱，且財(cái)務(wù)部每月打出應(yīng)收賬款清單，并注明以上信息。6、若賬款超過規(guī)定的日期仍沒有收回，銷售代表應(yīng)向客戶發(fā)出催款通知單，并附上發(fā) 票及出庫單復(fù)印件，填寫后交財(cái)務(wù)審核確認(rèn)，蓋財(cái)務(wù)章后發(fā)與客戶。第二條以前年度應(yīng)收賬款管理對(duì)于以前年度的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部會(huì)同銷售部列出應(yīng)收賬款清單，注明賬齡、客戶、歸 屬地區(qū)、銷售代表、應(yīng)收金額。公司在計(jì)算本年度銷售代表獎(jiǎng)金時(shí)，應(yīng)考慮銷售代表上年年底之前發(fā)生的應(yīng)收賬款的收回情況，若銷售代表不能收回，先扣獎(jiǎng)金的50%，若賬款能在三個(gè)月內(nèi)收回的，則另

3、50%發(fā)放，超過三個(gè)月未收回的，則另50%不予發(fā)放。以前年度應(yīng)收賬款應(yīng)分至各個(gè)地區(qū)，由地區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)催收， 超過1年以上的應(yīng)收賬款收回，公司給與收回該款的區(qū)域經(jīng)理和銷售代表以獎(jiǎng)勵(lì)。第三條應(yīng)收賬款監(jiān)督1、財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售回款及發(fā)貨情況整理出應(yīng)收賬款控制表送業(yè)務(wù)人員及有關(guān)部門。2、銷售部門接到財(cái)務(wù)部門送來的應(yīng)收賬款控制表，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)收款。對(duì)于舊帳 未還、新賬又欠的銷售業(yè)務(wù)必須進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)。3、業(yè)務(wù)人員接到財(cái)務(wù)部門提交的應(yīng)收賬款控制表，依照有關(guān)合同規(guī)定，迅速落實(shí)相關(guān)的收款措施。如果發(fā)現(xiàn)賬單中有不屬于本人的應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)盡速通知銷售、財(cái)務(wù)部門更正。對(duì)于一時(shí)難以收取的賬款， 業(yè)務(wù)人員必須與付款單位

4、辦理簽認(rèn)手續(xù)，以維護(hù)本公司的合法權(quán)益。四、有問題應(yīng)收賬款的處理1、有下列情形之一的逾期應(yīng)收賬款，視為有問題應(yīng)收賬款：因銷貨發(fā)生的應(yīng)收賬款，訂立 銷售合同的，自合同約定收款期限滿后一個(gè)月尚未收回；未訂立銷售合同的，自發(fā)票開具之日起，超過一個(gè)月尚未收回。2、為減少可能造成的壞賬損失，銷售部門應(yīng)督促有關(guān)銷售責(zé)任人據(jù)實(shí)填報(bào)“有問題應(yīng)收 賬款報(bào)告書”，并附送有關(guān)證據(jù)、資料等，在月后三天內(nèi)上報(bào)至總經(jīng)理室。應(yīng)收賬款控制表本公司責(zé)任經(jīng)辦人：申報(bào)日期：年 月日廠 商應(yīng)收賬款（含發(fā)出產(chǎn)品）增減變化逾期應(yīng)收賬款增減變化月初余額本 月 銷 貨本 月 收 款本 月 退 貨本 月 折 讓月末余額月 初 余 額本 月 新 增本 月 減 少期末余額已 開 票未 開 票已 開 票未 開 票合計(jì)說明：1、本表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)填列，分送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門及業(yè)務(wù)人員。2、 本表“應(yīng)收賬款增減變化”（包含發(fā)出產(chǎn)品未結(jié)算） 部分，根據(jù)財(cái)務(wù)帳面分析填列。3、本表“逾期應(yīng)收賬款增減變化”部分，根據(jù)銷售合同結(jié)合財(cái)務(wù)帳面分析填列。有問題應(yīng)收賬款報(bào)告書申報(bào)日期：年 月 日基本資料欄客戶名稱公司地 址負(fù)責(zé)人電話開始往來日期經(jīng) 辦人平均每月交易額交易項(xiàng)目有問題應(yīng)收款金額授信額度經(jīng)過情況（1）