財務(wù)工作手冊

1、一 組織架構(gòu)公司財務(wù)總監(jiān)*專營店財務(wù)經(jīng)理綜合會計整車會計售后會計結(jié)算員出納員收銀員*專營店財務(wù)經(jīng)理*專營店財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管成本會計管理會計二 財務(wù)人員任職條件崗位任職條件財務(wù)總監(jiān)1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)本科或以上學(xué)歷3.會計中級或以上職稱4.具備注冊會計師或注冊稅務(wù)師資格5.累計財務(wù)、會計和審計專業(yè)工作經(jīng)歷不低于五年6.具有較強(qiáng)的經(jīng)營管理和財務(wù)管理方面的知識和豐富的實踐經(jīng)驗7.熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針、政策8.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件9.有良好職業(yè)道德、溝通、協(xié)調(diào)能力強(qiáng)和團(tuán)隊意識管理會計1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專

2、業(yè)本科或以上學(xué)歷3.從事財務(wù)管理工作二年以上4.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 5.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度6.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件7.具備良好的職業(yè)道德 財務(wù)經(jīng)理（主管）1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大專或以上學(xué)歷3.會計中級或以上職稱4.從事財務(wù)管理工作四年以上5.熟悉國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針、政策 6.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件7.有良好職業(yè)道德,具備一定的組織能力和協(xié)調(diào)能力綜合會計1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大?；蛞陨蠈W(xué)歷3.從事財務(wù)管理工作一年以上4

3、.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 5.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度6.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件7.具備良好的職業(yè)道德 整車會計1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大?；蛞陨蠈W(xué)歷3.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 4.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度5.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件6.具備良好的職業(yè)道德 售后會計1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大?；蛞陨蠈W(xué)歷3.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能 4.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度5.能熟練操作計算機(jī)

4、并使用辦公財務(wù)軟件6.具備良好的職業(yè)道德成本會計1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大?；蛞陨蠈W(xué)歷3.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能 4.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度5.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件6.具備良好的職業(yè)道德出納員1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大?；蛞陨蠈W(xué)歷3.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能 4.熟練掌握銀行結(jié)算知識5.熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度6.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公財務(wù)軟件7.具備C牌駕照并能熟練駕駛8.具備良好的職業(yè)道德 結(jié)算員1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)

5、、金融、會計等相關(guān)專業(yè)大?；蛞陨蠈W(xué)歷3.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能 4.了解國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章5.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公軟件6.具備良好的職業(yè)道德 收銀員1.具備會計從業(yè)資格證書2.財務(wù)、金融、會計等相關(guān)專業(yè)中?；蛞陨蠈W(xué)歷3.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能 4.了解國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章5.能熟練操作計算機(jī)并使用辦公軟件6.具備良好的職業(yè)道德 三、人員配置原則：1.開業(yè)半年內(nèi)的新店必須設(shè)置：財務(wù)經(jīng)理、整車會計、售后會計、出納、收銀5各崗位；2.新店一年后增設(shè)成本會計（兼綜合會計），共6個崗位；3.整車銷售量前三個月月均達(dá)到150臺增設(shè)結(jié)算

6、員崗位，共7個崗位；4.售后入場臺次達(dá)到2000臺/月增設(shè)綜合會計崗位，共8個崗位；5.有夜市的店增設(shè)1名收銀員，共9個崗位。四 崗位職責(zé)1.公司財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理工作；2.組織制定完善公司的財會制度、內(nèi)控流程和相應(yīng)的實施細(xì)則；3.負(fù)責(zé)公司財務(wù)人員管理，落實財務(wù)人員招聘、錄用、職級評定及考核工作；4.組織編制公司日常及年度、月度會計報表及其它管理報表，對編制好的報表進(jìn)行審核，保證公司會計資料的真實、合法、完整；5. 根據(jù)公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況，做好月度及年度財務(wù)分析，提出財務(wù)分析報告，并提出加強(qiáng)經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議；6.組織公司資金集中管控，降低資金成本，提高資金

7、效率，保證資金需求；7.組織編制公司財務(wù)收支、資金需求、成本費用、現(xiàn)金流量等財務(wù)預(yù)算；8.加強(qiáng)與上級業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)溝通，協(xié)調(diào)與公司內(nèi)各部門間的業(yè)務(wù)合作，9.協(xié)助下屬公司處理好與稅務(wù)、銀行等外部單位的關(guān)系， 10.組織公司內(nèi)部審計和現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)；11.負(fù)責(zé)公司保險業(yè)務(wù)和汽車金融的內(nèi)部管理和對外協(xié)調(diào)；12.對所屬分（子）公司重大財務(wù)事項進(jìn)行審核監(jiān)督；13.組織公司所有財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)；2.公司財務(wù)主管崗位職責(zé)1.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好公司日常財務(wù)管理工作；2.負(fù)責(zé)組織編制公司合并會計報表、東風(fēng)TC報表；3.匯總并審核下級公司報送的各類報表；4.報送上級公司要求編制的各類報表；5.組織公司經(jīng)營分析表的編制

8、；6.按月對各專營店進(jìn)行現(xiàn)場審計，按月出具專營店財務(wù)運(yùn)營情況及內(nèi)部審計通報；7.財務(wù)各類管理文件的起草、下發(fā)和傳達(dá)；8.對各專營店專項財務(wù)工作的督辦；9.完成財務(wù)總監(jiān)臨時交辦的其他工作。3.公司管理會計崗位職責(zé)1.協(xié)助財務(wù)主管做好公司日常財務(wù)管理工作；2.編制公司合并會計報表、東風(fēng)TC報表；3.匯總并審核下級公司報送的各類報表；4.報送上級公司要求編制的各類報表；5.按月對各專營店帳務(wù)進(jìn)行全面的審核，并檢查專營店現(xiàn)金、有價單證、汽車合格證等是否帳實相符；6.按月對各專營店績效工資的核算和工資發(fā)放明細(xì)表進(jìn)行審核；7.按月對各專營店進(jìn)行現(xiàn)場審計；8.完成財務(wù)總監(jiān)臨時交辦的其他工作。4.專營店財務(wù)經(jīng)

9、理崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)本專營店的日常財務(wù)管理工作；2.組織執(zhí)行公司的財會制度、管理流程，制定相應(yīng)的實施細(xì)則；3.負(fù)責(zé)專營店財務(wù)部人員分工，做好專營店財務(wù)部人員日常行為的管理和績效考核工作；4.對專營店借款、付款及報銷憑證進(jìn)行事前審核；5.對專營店所有會計憑證進(jìn)行復(fù)核；6.專營店績效工資計算的復(fù)核；7.負(fù)責(zé)專營店資金往來的對帳；8編制TC報表；9.組織編制專營店日常及年度、月度會計報表及其它管理報表，10.對編制好的報表進(jìn)行審核，保證專營店會計資料的真實、合法、完整；11.專營店日常資金管控，降低資金成本，提高資金效率，保證資金需求；12.組織編制專營店財務(wù)收支、資金需求、成本費用、現(xiàn)金流量等財

10、務(wù)預(yù)算；13.協(xié)調(diào)與專營店內(nèi)各部門間的業(yè)務(wù)合作，處理好與稅務(wù)、銀行等外部單位的關(guān)系；14.根據(jù)專營店財務(wù)計劃執(zhí)行情況，做好月度及年度財務(wù)分析，提出財務(wù)分析報告，并提出加強(qiáng)經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議；15.不定期檢查專營店現(xiàn)金（出納、收銀）、銀行存款、有價單證、汽車合格證等是否帳實相符；16.公司內(nèi)往來關(guān)聯(lián)交易的對帳、勾對及利息的計算及核對；17.組織專營店財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；18.專營店財務(wù)專用章、網(wǎng)上銀行授權(quán)卡及密碼的保管；19.協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢；20.完成公司財務(wù)總監(jiān)及專營店總經(jīng)理臨時交辦的其他工作。5.綜合會計崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)日常借款、付款、費用報銷憑證的審核、核算和制單；2.

11、按月編制財務(wù)分析及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表等日常報表；3.增值稅稅控系統(tǒng)的操作及增值稅發(fā)票的填開，稅控IC卡的保管；4.進(jìn)項稅票的掃描和認(rèn)證；5.發(fā)票的申購、領(lǐng)用、保管、核銷和歸檔，建立發(fā)票進(jìn)銷存明細(xì)表；6.工資的核算及工資性費用的計提；7.各項稅金、費用的計提，按月編制報送納稅申報表；8.費用性掛帳應(yīng)收款的管理；9.固定資產(chǎn)的核算及管理，每半年對固定資產(chǎn)盤點一次，按月計提固定折舊和攤銷長期待攤費用；10.負(fù)責(zé)市場促銷禮品的采購、入庫、發(fā)放的監(jiān)督管理，按月對實物進(jìn)行盤點并提交盤點報告；11.每月盤點出納現(xiàn)金，核對銀行存款，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表12.會計檔案的驗收及管理；13.負(fù)責(zé)專營店折扣（讓）券的管理及

12、發(fā)放，按規(guī)定辦理相關(guān)發(fā)放手續(xù)和登記發(fā)放登記簿；14.財務(wù)部辦公用品的申報及領(lǐng)取；15.稅務(wù)登記證的變更及年審；16.完成店財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。6.整車會計崗位職責(zé)1.按規(guī)定審核收銀及結(jié)算員提交的單據(jù)，并辦理相關(guān)接交手續(xù)；2.負(fù)責(zé)整車采購入庫的核算，按月與其他專營店之間進(jìn)行整車往來調(diào)撥對帳，提交增值稅發(fā)票開票清單；3.建立整車進(jìn)銷存動態(tài)明細(xì)表，負(fù)責(zé)整車成本的計算并結(jié)轉(zhuǎn)； 4.按規(guī)定對整車及二手車業(yè)務(wù)相關(guān)憑證的初審并按規(guī)定進(jìn)行核算和制單；5.建立并及時根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況登記整車銷售明細(xì)表；6.建立新車保險、應(yīng)收應(yīng)付等動態(tài)輔助明細(xì)表，并定期核對，確保帳表相符；7.負(fù)責(zé)整車相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)收款的管理和

13、欠款的提醒及催收；8.按月及時核算銷售部人員績效工資；9.客戶整車檔案的整理歸檔；10.按月編制整車銷售明細(xì)表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、財務(wù)分析等月度報表；11.完成店財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。7.售后會計崗位職責(zé)1.及時審核收銀及結(jié)算員提交的售后業(yè)務(wù)單據(jù)，并辦理相關(guān)接交手續(xù)；2.分類別建立售后維修結(jié)算核對表，并負(fù)責(zé)與DMS系統(tǒng)核對，并對未結(jié)算的單據(jù)督促結(jié)清；3.按周對未結(jié)算在庫車進(jìn)行盤點，并提交盤點結(jié)果；3.負(fù)責(zé)售后業(yè)務(wù)結(jié)算憑證的初審并按規(guī)定進(jìn)行銷單、核算和制單；4.建立往來科目動態(tài)輔助明細(xì)表，并定期核對，確保帳表相符；5.外銷帳務(wù)的核對，售后應(yīng)收款項的催收；6.會員業(yè)務(wù)的核算及管控；7. 保修及延長保

14、修業(yè)務(wù)的核算及管控；8.維修結(jié)算單反結(jié)算的辦理及管控；9.廢品銷售的核算及管控；10. 核對保險事故車結(jié)算單與定損單維修項目及金額的一致性11.按月及時計算服務(wù)部業(yè)務(wù)人員績效工資；12.按月編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、財務(wù)分析等月度報表；13.完成店財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。8.成本會計崗位職責(zé)1.按月對整車庫存進(jìn)行盤點，并編制整車盤點報告（表）；2.負(fù)責(zé)售后備件（精品）采購及入庫的核算，建立備件（精品）入庫及報銷動態(tài)表，月末對未收到發(fā)票的存貨暫估入庫；按月與備件（精品）供應(yīng)商之間進(jìn)行往來對帳；3.分類別建立售后備件出庫單據(jù)核對表，并負(fù)責(zé)與DMS系統(tǒng)單據(jù)核對，并對未結(jié)算的單據(jù)督促結(jié)清；4.按月對備件、精品

15、倉庫的月末盤點，并提交盤點報告（表）；5.按規(guī)定計算并結(jié)轉(zhuǎn)月度售后成本并進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理；6.按月提交月度成本分析報告；9.出納員崗位職責(zé)1.按日辦理與收銀員的現(xiàn)金交接，作好交接記錄；2.按規(guī)定向銀行繳交或提取現(xiàn)金，確保資金安全；3.負(fù)責(zé)與銀行的聯(lián)絡(luò)和銀行資金結(jié)算，及時取回我公司的結(jié)算回單；4.負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行操作，跟蹤付款受理、授權(quán)情況；5.按日盤點庫存現(xiàn)金和核對銀行存款，確保核對相符；6.按規(guī)定編制資金類輔助明細(xì)表；7.按規(guī)定編制資金日報、資金周報、資金月報；匯總上報資金報；8.按周根據(jù)銀行存款明細(xì)帳與銀行的對帳單核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表；9.配合銷售部核對、確認(rèn)應(yīng)（預(yù)）收款項的到賬工作；10.審核報銷憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支付；11.按時發(fā)放公司職工的薪酬；12.會計憑證的整理、裝訂、歸檔工作；13.保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票、電匯憑證，并建立備查帳簿；14.保管公司法人章；15.銀行帳戶、貸款卡的年審；16.完成店財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。10.結(jié)算員崗位職責(zé)1.日?？蛻舻慕哟?；2.整車入庫、銷售出庫手續(xù)的受理及審核；3.整車合格證及銷售合同的保管，建立合格證收發(fā)臺帳；4.客戶普通發(fā)票、整車發(fā)票的開具；5.維修結(jié)算單的審核及結(jié)算；6.銷售合同章、開票IC卡的保管；7. 完