高信案例資料

1、高信案例資料一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套（注：最多可建1000賬套）企業(yè)名稱（賬套名稱）：重慶星月科技公司（一般納稅人）；（注：最多可錄入25個漢字）地址：重慶市解放路111號；開戶銀行：工商銀行重慶支行；銀行賬號：123456789；稅號：987654321。行業(yè)：采用標準代碼。（選擇“不預(yù)裝會計科目”）記賬本位幣：RMB人民幣會計科目級數(shù)：4級，4-2-2-2會計年度開始日期：2008年1月（ 注意：上述設(shè)置中的內(nèi)容一旦確定，除進銷存模塊的系統(tǒng)選項有些可以更改外，其它信息將不能修改，所以請根據(jù)單位的實際情況謹慎選擇和設(shè)置。）（以“王中廣”身份登錄賬套進行如下操作：）2、權(quán)限管理用戶

2、名職務(wù)權(quán)限操作者本人姓名錄入員“賬務(wù)處理”中除“憑證審核”以外的所有功能；固定資產(chǎn)、工資所有權(quán)限。黃風審核員“賬務(wù)處理”中的“憑證審核”、“憑證查詢”、“憑證記賬”功能王中廣主管會計所有權(quán)限張一杰出納員“出納管理”中的全部功能?！百~務(wù)處理”中的憑證查詢功能。3、幣種設(shè)置 幣符：USD，幣名：美元，匯率標志：固定匯率，折算方式：直接匯率，期初匯率8.0。（注意：對于還沒有使用的外幣種類，可隨時進行修改與刪除，完成后單擊“保存”按鈕。對于已經(jīng)使用的外幣種類，“幣符”不能修改，幣種不能被刪除。只有被使用外幣的科目發(fā)生數(shù)都為零，外幣代碼才能被修改，或者才能刪除此種外幣。）4、系統(tǒng)選項（可暫時不做）（1

3、）選擇“憑證錄入時自動填補斷號”、“保存后自動新增”。（2）選擇“可以從憑證引入庫存現(xiàn)金日記賬“和”可以從憑證引入銀行存款日記賬“。5、憑證類型（注意：科目范圍限制不做）憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-1009付貸方必有：1001-1009轉(zhuǎn)借和貸必無：1001-10096、輔助核算項目 （1）往來單位001東方發(fā)展公司、002金佛山科技公司、003深圳環(huán)宇公司、004億坤公司。（2）部門01行政部、02財務(wù)部、03銷售部、04物供部。（3）貨品01甲商品（計量單位：件）、02乙商品（計量單位：件）、03丙商品（計量單位：件）。（4）職員（注意：此處部門、類別與職務(wù)可先不做）表1 職員

4、表員工編碼姓名部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男1234560010102羅云峰行政部行政職員男1234560020103王東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202高風杰財務(wù)部行政職員女1234560050203黃風財務(wù)部行政職員女1234560060204張一杰財務(wù)部行政職員男1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234

5、560120306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風光物供部業(yè)務(wù)主任男1234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女1234560157、會計科目及期初余額表2 會計科目及期初余額表科目代碼會計科目借方余額貸方余額輔助核算1001庫存現(xiàn)金6001002銀行存款423,000100201工商銀行335,000100202中國銀行88,000核算單一外幣“美元”+期末匯況損益，原幣11000，匯率8.01009其他貨幣資金30,000100901 外埠存款30,0001101交易性金融資產(chǎn)10,000110101股票10,0001131應(yīng)收賬款13,000往來單位1133其他應(yīng)收

6、款1,500部門+職員1141壞賬準備1001201在途物資60,000貨品+數(shù)量核算，單位：件1243庫存商品100,000貨品+數(shù)量核算，單位：件1251委托加工物資1501固定資產(chǎn)629500在“資產(chǎn)設(shè)置”與“固定資產(chǎn)初始化里輸入”1502累計折舊113751.71在“資產(chǎn)設(shè)置”與“固定資產(chǎn)初始化里輸入”1603在建工程2111應(yīng)付票據(jù)2,0002121應(yīng)付賬款50,000往來單位2151應(yīng)付職工薪酬12,0002171應(yīng)交稅費217101應(yīng)交增值稅21710101進項稅額21710105銷項稅額217103應(yīng)交營業(yè)稅217106應(yīng)交所得稅217112應(yīng)交個人所得稅2181其他應(yīng)付款23

7、21長期應(yīng)付款200,0003101實收資本800000.003141利潤分配89748.29314115未分配利潤89748.295101主營業(yè)務(wù)收入貨品+數(shù)量核算，單位：件5201投資收益5401主營業(yè)務(wù)成本貨品核算5501銷售費用550101差旅費550102工資550103福利費550104折舊費550105招待費5502管理費用550201差旅費部門核算550202工資部門核算550203福利費部門核算550204折舊費部門核算550205壞賬準備5503財務(wù)費用550301利息收入550302利息支出550303匯兌損益5601營業(yè)外支出合計12676001267600輔助賬期初余

8、額：表31131應(yīng)收賬款13,000東方發(fā)展公司5,000金佛山科技公司8,000表41133其他應(yīng)收款1,500行政部800陳山竹800銷售部700何一丁700表51201在途物資60,000甲商品60,000（100件）表61243庫存商品100,000甲商品50,000（100件）乙商品20,000（250件）丙商品30,000（150件）表72121應(yīng)付賬款50,000深圳環(huán)宇公司20,000億坤公司30,000注意：在進行完成建賬之后，原則上不允許再進行對輸入的初始余額數(shù)據(jù)進行修改。但是考慮在業(yè)務(wù)操作中可能會出現(xiàn)失誤，因此軟件提供了可以進行余額輸入的修改操作，但必須由主管會計才能進行

9、此項操作。若會計日期不與建賬日期同年，則不再允許修改初始余額。二、賬務(wù)處理說明：1、錄入員（會計人員）負責進行憑證的填制、修改與刪除；主管會計負責憑證的審核與記賬。2、可以考慮在“系統(tǒng)”-“系統(tǒng)選項”“憑證”中將“設(shè)置庫存現(xiàn)金流量”前面的勾去掉。3、1-23題目為日常業(yè)務(wù)，24-32題目為期末業(yè)務(wù)，可以考慮先將1-17題作為一組來練習;18-23題作為一組；24-32題作為一組。（1）1月1日，收到工商銀行通知，將利息收入5,000元入賬。 借：銀行存款工商銀行 5,000 貸：財務(wù)費用利息收入 5,000（1、對于最后一個會計科目可用“Ctrl+A”取借貸平衡2、為了方便查賬可以將摘要里標上

10、題號3、憑證錄入時，只能選擇最末級的明細科目。）（2）1月1日，收到工商銀行通知，將東方發(fā)展公司前欠貨款入賬5,000元。 借：銀行存款工商銀行 5,000 貸：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 5,000（3）1月2日，向億坤公司購進甲商品200件，單價600元（不含稅），貨款已付，貨未到。（支票號：456321） 借：在途物資甲商品 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額) 20,400 貸：銀行存款工商銀行 140,400注：支票號也為單據(jù)號（4）1月2日，提取庫存現(xiàn)金，準備發(fā)放上月獎金。（支票號：658741） 借：庫存現(xiàn)金 12000 貸：銀行存款工商銀行 12000（5）1月2日，發(fā)放上

11、月工資。 借：應(yīng)付職工薪酬 12000 貸：庫存現(xiàn)金 12000（6）1月4日，上年向億坤公司購買的甲商品已驗收入庫,數(shù)量100件。 借：庫存商品甲商品 60,000貸：在途物資甲商品 60,000（注：注意收發(fā)數(shù)量的方向） （7）1月5日，外埠存款被退回。（支票號： vb ）借：銀行存款工商銀行 30,000貸：其他貨幣資金外埠存款 30,000 （8）1月7日，將1月2日所購貨物驗收入庫。 借：庫存商品甲商品 120,000 貸：在途物資甲商品 120,000（9）1月7日，用銀行存款購買JL公司股票10,000元，預(yù)計將持有1年。（支票號：985234） 借：交易性金融資產(chǎn)股票 10,0

12、00 貸：銀行存款工商銀行 10,000（10）1月8日，向深圳環(huán)宇公司購買甲商品300件，單價400元，票貨同到，貨款未付，驗收入庫。 借：庫存商品甲商品 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額) 20,400 貸：應(yīng)付賬款深圳環(huán)宇公司 140,400（11）1月10日，向東方發(fā)展公司銷售甲商品150件，單價800元，款項未收到。 借：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳環(huán)宇公司貨款。（支票號：486432） 借：應(yīng)付賬款深圳環(huán)宇公司 140,400 貸：銀行存款工商

13、銀行 140,400（13）1月12日，處置交易性金融資產(chǎn)5,000元，獲得收入8,000元。（支票號：134568） 借：銀行存款工商銀行 8,000 貸：交易性金融資產(chǎn)股票 5,000 投資收益 3,000（14）1月13日，應(yīng)付票據(jù)2,000元到期，用工商銀行支付。（支票號：635812） 借：應(yīng)付票據(jù) 2,000 貸：銀行存款工商銀行 2,000（15）1月15日，收到東方發(fā)展公司1月10日所欠貨款140,400元。（支票號：546831） 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：應(yīng)收賬款東方發(fā)展公司 140,400（16）1月17日，銷售部章力輝報銷去年預(yù)借的差旅費800元。 借：

14、銷售費用差旅費 800 貸：其他應(yīng)收款職員(章力輝) 700 庫存現(xiàn)金 100（17）1月18日，向金佛山科技公司銷售甲商品150件，單價800元，款項已收訖。（支票號：587135） 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120,000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 20,400（18）1月20日，用中國銀行美元戶存款購買進口IOC分析設(shè)備一臺，價格8,000，當天匯率為17.95￥，同時用工商銀行支付關(guān)稅2,000元，運費500元。預(yù)計使用年限3年， 借：固定資產(chǎn) 66,100 貸：在建工程66,100借：在建工程66,100 貸：銀行存款工商銀行 2,500 中行存款

15、 63,600（8,000）（19）1月21日，將乙商品100件，單價100元發(fā)出，委托億坤公司加工。 借：委托加工物資 10,000 貸：庫存商品乙商品 10,000（20）1月22日，行政部陳山竹報銷辦公費，核銷去年的暫借款，并退還庫存現(xiàn)金200元。 借：管理費用-辦公費 600 庫存現(xiàn)金 200 貸：其他應(yīng)收款職員(陳山竹) 800（21）1月23日，支付罰款1,000元。 借：營業(yè)外支出 1,000 貸：銀行存款工商銀行 1,000（22）1月27日，支付億坤公司加工費用16,000元。 借：委托加工物資 16,000 貸：銀行存款工商銀行 16,000（23）1月27日，收回加工成品

16、丙產(chǎn)品100件，單位260元。 借：庫存商品丙商品 26,000 貸：委托加工物資 26,000說明：以下為期末業(yè)務(wù)：（24）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊 借：管理費用-折舊費-行政部 2894.85 貸：累計折舊 2894.85（25）1月31日，按部門進行工資分配。借：管理費用-工資-行政部 11296.67 -財務(wù)部 8295.24 -銷售部 14345.72 -物供部 5141.43 貸：應(yīng)付職工薪酬 39079.06代扣個人所得稅及五險一金憑證：借：應(yīng)付職工薪酬 11762.67 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 942.17（代扣稅額） 其他應(yīng)付款 10820.5（五險一金）（

17、26）通過工商銀行直接轉(zhuǎn)員工信用卡發(fā)放本月工資。(實發(fā)數(shù))借:應(yīng)付職工薪酬 27316.39 貸：銀行存款-工商銀行 27316.39注意：1、至此共28張憑證，可將上面業(yè)務(wù)由王中廣進行審核并記賬2、從第27筆業(yè)務(wù)開始，每做完一張憑證需要對這張憑證進行審核記賬，然后再做下一筆業(yè)務(wù)。（27）1月31日，按工資(應(yīng)發(fā)合計)的14%計提應(yīng)付福利費。（萬能轉(zhuǎn)賬）借：管理費用-福利費-行政部 1581.53 -財務(wù)部 1161.33 -銷售部 2008.40 -物供部 719.80 貸：應(yīng)付職工薪酬 5471.06（28）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)甲商品（單位成本：500元/件）銷售成本。（手工錄入） 借：主營業(yè)

18、務(wù)成本 貸：庫存商品甲商品 （29）1月31日，計提壞賬準備。 借：管理費用-壞賬準備 -15（紅字） 貸：壞賬準備 -15（紅字）（30）1月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為17.9￥。（由賬務(wù)處理-期末調(diào)匯生成） 借：財務(wù)費用匯兌損益 700 貸：銀行存款中行存款 700（31）1月31日，對長期應(yīng)付款計提利息，月利率為10。 借：財務(wù)費用利息支出 2000 貸：長期應(yīng)付款 2000（32）1月31日，損益結(jié)轉(zhuǎn)。（由賬務(wù)處理模塊生成） 借：主營業(yè)務(wù)收入 240000.00 投資收益 3000.00貸：本年利潤 243000.00 借：本年利潤 201012.98貸：主營業(yè)務(wù)成本 13548

19、3.00 銷售費用-差旅費 800.00 銷售費用-工資 19487.15銷售費用-福利費2728.20銷售費用-折舊費 461.80 管理費用-工資-行政部 11296.67 -財務(wù)部 8295.24 管理費用-福利費 2742.87 管理費用-折舊費-行政部 1253.47 -財務(wù)部 403.75 -物供部 775.83 管理費用-壞賬準備 -15.00 管理費用-辦公費 600.00 財務(wù)費用-利息收入 -5000.00 財務(wù)費用-利息支出 20000.00財務(wù)費用-匯兌損益700.00營業(yè)外支出 1000.00三、銀行對賬（由張一杰完成銀行對賬工作）1、工商銀行 (1)企業(yè)未達賬 上年12月28日，銀行收到東方發(fā)展公司貨款5000元入賬，企業(yè)未收到。 上年12月31日，銀行利息5000元入賬，企業(yè)未收到。