老板最關(guān)心的十大財(cái)務(wù)問(wèn)題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上老板最關(guān)心的十大財(cái)務(wù)問(wèn)題一、現(xiàn)金短缺問(wèn)題1.資金分散，效率低下 企業(yè)資金需要集中管理，而無(wú)論是大公司還是小公司，都存在資金分散占用的現(xiàn)象.2.資金監(jiān)控不力，資產(chǎn)流失。 由于缺乏必要的財(cái)務(wù)約束機(jī)制，特別是缺乏有效的資金監(jiān)控手段，容易產(chǎn)生資金賬外循環(huán)和資金管理失控等現(xiàn)象。主要存在“散、亂、差”的現(xiàn)象舉例：應(yīng)對(duì)辦法：強(qiáng)調(diào)一：實(shí)行現(xiàn)金集中管理。 資金是企業(yè)的血液，鑒于其重要性，公司總部必須對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行集中控制。 前提“一支筆”簽字制度，杜絕政出多門(mén)、資金流失、賬外循環(huán)等不良現(xiàn)象。 同時(shí)，要強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，防止亂借、亂投、亂用資金問(wèn)題的發(fā)生。 資金的調(diào)度，統(tǒng)一由相關(guān)一把手審批，

2、嚴(yán)把支出關(guān)，確保重點(diǎn)支出的需要。在具體操作時(shí)做到：對(duì)大筆資金的來(lái)源與支付，要重點(diǎn)關(guān)注；對(duì)付款合同的行為要重點(diǎn)檢查；對(duì)主要支出要按規(guī)定程序核算，建立必要的合同、收發(fā)領(lǐng)用手續(xù)，杜絕資金失控和浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。 強(qiáng)調(diào)二：加強(qiáng)現(xiàn)金管理的計(jì)劃性： 企業(yè)要對(duì)自身的現(xiàn)金需求作出預(yù)測(cè)，并將這些需求按期長(zhǎng)短作出分類(lèi)，以便計(jì)劃相應(yīng)的籌資方式。舉例： 我原來(lái)在企業(yè)里，公司幾乎每月有資金碰頭會(huì)，有年度的，有季度的，有月度的。強(qiáng)調(diào)三：會(huì)計(jì)要讀懂老板的需求。如：非常多的企業(yè)老板從來(lái)不看會(huì)計(jì)的報(bào)表，或者說(shuō)隨便看看，當(dāng)著會(huì)計(jì)的面也不知道從哪問(wèn)起，因?yàn)椴欢?cái)務(wù)。 倒是出納做的資金日?qǐng)?bào)表，老板每天會(huì)認(rèn)認(rèn)真真看個(gè)清楚，知道每天收到了

3、多少錢(qián)，用了多少錢(qián)，賬上還有多少錢(qián)。那才是實(shí)實(shí)在在的財(cái)務(wù)信息，而會(huì)計(jì)提供的利潤(rùn)多少，老板卻沒(méi)有看到這個(gè)利潤(rùn)在哪里。 總之，加強(qiáng)資金的管理對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，其重要性猶如血液之于生命。 企業(yè)虧損不可怕，如果企業(yè)沒(méi)有足夠的資金支持，那么，再好的企業(yè)也不能支撐多久。2、 存貨管理與滯壓?jiǎn)栴}1、存貨滯壓帶來(lái)的問(wèn)題： 美邦服飾(上市公司)作為中國(guó)領(lǐng)先的休閑服品牌，去年年中報(bào)上業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)，但細(xì)看這份中報(bào)發(fā)現(xiàn)，業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)難掩其產(chǎn)品滯銷(xiāo)的實(shí)情。查閱中報(bào)發(fā)現(xiàn)，去年同期存貨金額為9.03億，而今年顯示28.89億，同比大幅增長(zhǎng)222%。更諷刺的是報(bào)告期內(nèi)的凈資產(chǎn)僅為32億，存貨占了同期凈資產(chǎn)的90%，可以肯定

4、的是，美邦服飾現(xiàn)在最值錢(qián)的就是放在倉(cāng)庫(kù)里還沒(méi)賣(mài)出去的存貨了。存貨滯壓，積壓的是資金，連帶一系列問(wèn)題：表現(xiàn)一：采購(gòu)或生產(chǎn)存貨，付出的料，工，費(fèi)都是真金白銀，卻不能變現(xiàn)，公司資金營(yíng)運(yùn)緊張，發(fā)不出工資，還不了欠款，更不談發(fā)展壯大規(guī)模。表現(xiàn)二：存貨受潮流及時(shí)尚的影響，受價(jià)格波動(dòng)的影響，非常容易跌價(jià)貶值。表現(xiàn)三：占用了倉(cāng)庫(kù)，浪費(fèi)了人力物力財(cái)力，如果倉(cāng)儲(chǔ)的管理水平不高，還容易導(dǎo)致毀損，被盜等2、存貨管理的措施產(chǎn)銷(xiāo)模式上的最佳方式：采取“以銷(xiāo)定產(chǎn)”的生產(chǎn)模式，產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)。核算的最佳方式：通過(guò) ERP 系統(tǒng)對(duì)存貨進(jìn)行管理，首先，根據(jù)訂單及銷(xiāo)售、生產(chǎn)和原材料庫(kù)存情況，確定采購(gòu)需求； 其次，根據(jù)訂單下達(dá)生產(chǎn)任

5、務(wù)單。不能采用訂單式生產(chǎn)的，加強(qiáng)產(chǎn)品的預(yù)測(cè)。切不能盲目投產(chǎn)。 倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范運(yùn)作：進(jìn)出庫(kù)的流程嚴(yán)謹(jǐn)，存貨在庫(kù)期間妥善完好的保管與護(hù)理。 對(duì)于做實(shí)業(yè)的企業(yè)，存貨是賴(lài)以賺錢(qián)的命脈，管理好存貨，利用好存貨，一個(gè)企業(yè)就盤(pán)活了； 存貨管理不當(dāng)，利用不好，一個(gè)企業(yè)離壽終正寢的日子就不遠(yuǎn)了！3、 應(yīng)收賬款收不回來(lái)問(wèn)題A、應(yīng)收收不回來(lái)，有以下弊端：其一：降低了資金使用效率，直接導(dǎo)致效益下降。其二：夸大了經(jīng)營(yíng)成果。其三：加速了現(xiàn)金流出。其四：影響營(yíng)業(yè)周期。其五：增加了應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的出錯(cuò)概率，給企業(yè)帶來(lái)額外損失。B、如何提高加強(qiáng)應(yīng)收的回籠？其一、有專(zhuān)人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的入賬，保證入賬的準(zhǔn)確性。凡是企業(yè)的應(yīng)收賬款，

6、含開(kāi)票的，不開(kāi)票的，應(yīng)該開(kāi)票卻由于各種原因本期未開(kāi)票的，均應(yīng)及時(shí)入賬；其二、及時(shí)跟蹤回款：依據(jù)合同，看好賬期，企業(yè)里常有的賬期有；30天/45天/60天/90天。那凡是符回款條件的，及時(shí)注意回款情況，與出納隨時(shí)通氣，做到每周更新應(yīng)回而未回的崔收明細(xì)，在大型企業(yè)，甚至每天更新。其三、是財(cái)務(wù)部崔收無(wú)效的，及時(shí)書(shū)面報(bào)告相關(guān)業(yè)務(wù)人員或企業(yè)高層，由其出面崔收。無(wú)效，則采用更進(jìn)一步的必要手段進(jìn)行崔收。4、 應(yīng)付賬款問(wèn)題A、存在的問(wèn)題及成因： 應(yīng)付賬款掛賬不及時(shí)，造成資產(chǎn)“賬賬不符”。 先有”預(yù)付賬款”卻沒(méi)有沖銷(xiāo)預(yù)付, 支付存在安全隱患B、改進(jìn)方法建議嚴(yán)格執(zhí)行“采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)”崗位職責(zé)分工控制制度：明確相關(guān)

7、部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。優(yōu)化付款安全的內(nèi)控措施； 在采購(gòu)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)建立詳細(xì)的供貨單位信息表，包括名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、銀行賬號(hào)、供應(yīng)商地址、聯(lián)系人等內(nèi)容，如發(fā)生變更，需經(jīng)采購(gòu)部門(mén)確認(rèn)、財(cái)務(wù)部門(mén)存檔后方可生效?？铐?xiàng)要通過(guò)網(wǎng)上銀行支付或轉(zhuǎn)賬支票支付，不允許開(kāi)具現(xiàn)金支票，確?？铐?xiàng)付至供貨單位預(yù)留的賬戶(hù)與開(kāi)戶(hù)銀行。5、 產(chǎn)品定價(jià)競(jìng)爭(zhēng)性問(wèn)題 定價(jià)策略需要營(yíng)銷(xiāo)人和決策者在決策前做大量的調(diào)研工作，在決策時(shí)具備相當(dāng)大的勇氣。 參與的人員主要由老板，銷(xiāo)售經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理。定價(jià)的策略主要以下三種：1、 新產(chǎn)品上市定價(jià)策略：目的在滲透市場(chǎng)，快速而有效地占據(jù)市場(chǎng)空間

8、。此種訂價(jià)策略以高市場(chǎng)占有率為最主要目標(biāo)，營(yíng)銷(xiāo)利潤(rùn)反而退為次要目標(biāo)。2、價(jià)格管理策略 ：價(jià)格一經(jīng)確定后，仍要設(shè)定“收放自如”的彈性管理策略。3、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)策略：注意一：價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的考慮因素：注意二：競(jìng)爭(zhēng)者先采用價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)時(shí)： 研究背景資料- 評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)者-注意三： 企業(yè)本身先采行“價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)”時(shí) 降低價(jià)格”必須確保下列因素配合： 銷(xiāo)售數(shù)量的提升 作好應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者的跟進(jìn)措施。6、 財(cái)務(wù)人員的管理問(wèn)題 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人如同商品，你想拿多少，不是你說(shuō)了算，也不是老板說(shuō)了算，而是你值多少！ 對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理，企業(yè)主要原則：明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，細(xì)化會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，視貢獻(xiàn)大小拿薪酬！表現(xiàn)一：集權(quán)管理原則：表

9、現(xiàn)二：專(zhuān)業(yè)、高效原則：表現(xiàn)三：內(nèi)部牽制管理原則：表現(xiàn)四：不相容職務(wù)分離原則：表現(xiàn)五：約束與激勵(lì)原則：表現(xiàn)六：價(jià)值原則：7、 稅務(wù)查賬問(wèn)題； 每一個(gè)老板沒(méi)有不關(guān)心稅務(wù)的、關(guān)心企業(yè)經(jīng)營(yíng)中稅負(fù)的高低，有沒(méi)有多交稅，有沒(méi)有稅收優(yōu)惠政策，如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，如何讓自己的企業(yè)在國(guó)家稅收政策允許的范圍內(nèi)少交稅。 如果稅務(wù)上的問(wèn)題天天讓老板煩心，老板也沒(méi)啥心思去經(jīng)營(yíng)和管理少交稅、不違法是大部分老板都關(guān)心的事，充分利用稅務(wù)政策節(jié)稅是財(cái)務(wù)人員的當(dāng)務(wù)之急，不替老板節(jié)稅，財(cái)務(wù)人員在企業(yè)恐怕也是混不下去的。財(cái)務(wù)人員可以在稅務(wù)中異軍突起，成為老板的身邊紅人！很多的財(cái)務(wù)總監(jiān)與眾不同的地方就是替老板搞定稅務(wù)！8、 盈虧平衡

10、點(diǎn)的問(wèn)題： 盈虧平衡點(diǎn)又稱(chēng)零利潤(rùn)點(diǎn)、保本點(diǎn)、盈虧臨界點(diǎn)、損益分歧點(diǎn)、收益轉(zhuǎn)折點(diǎn)。 通常是指全部銷(xiāo)售收入等于全部成本時(shí)的產(chǎn)量。以盈虧平衡點(diǎn)的界限，當(dāng)銷(xiāo)售收入高于盈虧平衡點(diǎn)時(shí)企業(yè)盈利，反之，企業(yè)就虧損。 盈虧平衡點(diǎn)可以用銷(xiāo)售量來(lái)表示，即盈虧平衡點(diǎn)的銷(xiāo)售量； 也可以用銷(xiāo)售額來(lái)表示，即盈虧平衡點(diǎn)的銷(xiāo)售額。舉例計(jì)算：收入-成本=利潤(rùn) 收入-(固定成本+變動(dòng)成本)=利潤(rùn) 計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)就是利潤(rùn)為零的時(shí)候 所以：收入-(固定成本+變動(dòng)成本)=0 即是：收入-固定成本=變動(dòng)成本這是理想化了的,現(xiàn)實(shí)中,固定成本如機(jī)器的折舊,場(chǎng)地的租金,管理人員的工資.變動(dòng)成本如:產(chǎn)品的材料成本,計(jì)件工資,稅金.現(xiàn)實(shí)中還有半變動(dòng)成本如:水電費(fèi),維修費(fèi). 測(cè)算平衡點(diǎn),一般也只是測(cè)算,不可能非常精準(zhǔn),但有助于下達(dá)計(jì)劃,預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù).9、 固定資產(chǎn)的管理問(wèn)題 是企業(yè)管理中的一個(gè)重要組成部分，具有價(jià)值高，使用周期長(zhǎng)、使用地點(diǎn)分散、管理難度大等特點(diǎn)。以下所列的問(wèn)題是常見(jiàn)的：1.帳物不相符合: 資產(chǎn)實(shí)物與賬務(wù)不一致,賬上有的資產(chǎn),實(shí)物卻找不到.2.不清楚每個(gè)資產(chǎn)所在的位置，也無(wú)法得知某個(gè)位置上究竟有多少資產(chǎn)。3.當(dāng)前狀態(tài)無(wú)法跟蹤，如資產(chǎn)調(diào)撥、借用、維修等，沒(méi)有系統(tǒng)支持相關(guān)的工作流程。4.報(bào)廢無(wú)法及時(shí)處理，財(cái)務(wù)上無(wú)法及時(shí)銷(xiāo)賬，無(wú)法形成報(bào)廢清單，實(shí)物拆下來(lái)后，無(wú)法與資產(chǎn)上的實(shí)物卡片進(jìn)