中小微企業(yè)常見法律風險防范

1、¶王平Justin Wang英國IPMA國際職業(yè)認證培訓師美國AACTP國際認證培訓管理師¶¶¶¶大學MBA/繼續(xù)教育學院特聘講師北京市勞動和保障法委員會委員，資深律師、法律顧問，具備律師資格、法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格和十四年法律、人力中國司法、勞動法等師資格、投資貿易、IT科技行業(yè)經驗¶¶法，精通法、合同法、公原央企總部法務部資深律師，現任大型上市科技公司法務總監(jiān)¶實戰(zhàn)型、顧問式培訓，培訓法律咨詢服務，經驗豐富家五百強企業(yè)提供法律¶特別本幻燈片中全部或者部分內容交流學習，不代表任何官方觀點或政

2、策。對本幻燈片中全部或者部分內容、文字的真實性、完整性、及時性本人不作任何保證或承諾，僅作參考，并請自行核實相關內容?？梢赃@樣使用ü 個人/企業(yè)學習使用ü 拷貝并使用其中文字ü 修改編輯其中素材內容不可以這樣哦！û上傳線上供隨意û的商業(yè)用途û將此稱為您個人價值選擇魏問扁鵲曰：“子昆弟三人其孰最善為醫(yī)？”扁鵲曰：“長兄最善，中兄次之，扁鵲最為下。”曰：“可得聞邪？”扁鵲曰：“長兄於病視神，未有形而除之，故名不出於家。中兄治病，其在毫毛，故名不出於閭。若扁鵲者，鑱血脈，藥，副，閑而名出諸侯?！鄙厢t(yī)之病，謂之養(yǎng)生中醫(yī)治欲病之病，謂之下醫(yī)治已

3、病之病，謂之治療4Ubiquitous 無處不在5法律環(huán)境個人 銷售公司要面對哪些法律？哪些法律？部合同法、質量法環(huán)境保安全法、消益保稅收征管法財務部勞動法會計法、稅收征質量法生產技術部門合管法、商業(yè)法招投標法行法安全生產法、專利法、環(huán)境保道路交通安專利法合同法益保法會計法現代各位是著復雜的法律環(huán)境公司法6目錄0102日常經營基礎架構研發(fā)品牌售后服務合規(guī)理念公司治理股權合伙0304管理支撐糾紛應對經營模式 信息管理 合同管理爭議解決證據準備互動交流人事管務管理管理7中興始末8中興2017年和解協議9中興2018年替代和解協議10中興深刻反思中興通訊董事長的內部信：“公司為此付出了慘痛的代價，我

4、代表公司董事會及管理層向全體員工、客戶、股東、合作伙伴道歉。本次的發(fā)生，從目前內外部的結論來看，直接是少數幾名和員工的工作過失所，但我們必須深刻地認識到，其實質反映了公司在合規(guī)和管理上問題。我們要組織廣大和員工對進行復盤反思，吸取教訓，并切實問責，防止今后再有類似情況發(fā)生?！?1中國合規(guī)案例M2018年6月 原中國海運下屬企業(yè)斥資11.35億元投資股票M2018年6月 3家國有提供融資1222.29億元M2018年5月 BarenbrugHollandB.V.不正當競爭案M2018年1月 中國企業(yè)維生素C價格M2017年9月 18家PVC企業(yè)4.57億元M2017年8月 10家公司被列入對朝M

5、2017年3月 中興通訊出口11.41億M2016年11月 農行紐約分行洗錢2.15億M2016年5月魏競價排名被通知M2016年3月 格力電器消費品安全問題1545萬12外國合規(guī)案例M2018年6月 蘋果App Store傭金反案M2018年5月 ICANN vs Epag：全球首例GDPR裁決M2018年4月 松下子公司7億M2017年9月M2017年5月 德意志數據保護120萬歐元反洗錢4100萬M2017年5月 法國巴黎匯率3.5億M2017年1月 大眾排放門43億M2017年1月M2016年12月 德意志6.71億英鎊金融活動72億M2016年12月M2016年12月利率1.2億客戶

6、保護750萬13后果的后果（公司）u 損害公司名譽和商譽, 股價下跌，投資者失去信心u 相關業(yè)務的或牌照被吊銷或被限制民事賠償及行政罰款的后果（個人）個人違法可能導致的嚴重刑事責任和潛在民事責任潛在失業(yè)風險，職業(yè)生涯受到影響罰款影響個人商業(yè)信譽uu 配合u 現有造成業(yè)務中斷的損失流失，難以吸引N加入律師費/法律顧問費uNNNNN個人的繁重律師費/法律顧問費要求14合規(guī)理念 遵規(guī)、規(guī)制、規(guī)范，即遵守公司總部及經營所在地的及監(jiān) 管規(guī)定、企業(yè)內部規(guī)章及商業(yè)行為準則、與道德規(guī)范15 中國高科技企業(yè)，技術集中度高，主要成員全球經營較普遍 中國高速發(fā)展，面對的合規(guī)與風險只增不減現實狀況 西門子公司：目前全

7、球擁有約700名全職合規(guī)專員，且全職合規(guī)官大多出自法律部門。 微軟公司：進行管理者業(yè)績時，不僅業(yè)務發(fā)展還要合規(guī)管理，并且合規(guī)時一票否決的標準。 國內金融機構，中石油、中移動等大型央企，、聯想等知名企業(yè)已實施合規(guī)管理國內外實例 The Global Compact （全球契約） New Basel Accord （BCBS 新巴塞爾協議） Guidelines for multinational enterprises（OECD公司指南）國際慣例合規(guī)Compliance合規(guī)理念合規(guī) ComplianceF 規(guī)制：遵F 規(guī)則：信守合行企業(yè)責任律，避免觸犯強制性業(yè)自律規(guī)則和其他要求公約從而履合乎規(guī)則

8、F 規(guī)范：企業(yè)需優(yōu)化內部制度踐合規(guī)合乎規(guī)范合乎規(guī)制遵循法律規(guī)章踐行誠信16公司治理行業(yè)準入有門檻，合法經營不觸紅線u 2017年年底P2P風險專項整治工作小組辦公室下發(fā)關于做（57號文），對好P2P借貸風險專項整治驗收工作P2P行業(yè)前期的整治工作進行驗收。u 上?！膀炇罩敢币螅窗匆?guī)定申請電信業(yè)務經營不予備案。截止到2017年12月底，上海地區(qū)267家在運營平臺中，僅有8家取得了增值電信業(yè)務證（ICP證）u 部分P2P平臺發(fā)現其無法更新在蘋果應用商店上架的APP，是蘋果要求提供和經營范圍（證明其是借貸信息中介機構）、金融證、從當地工信部獲得的ICP證，而部分P2P平臺無法提供ICP證17公

9、司治理行業(yè)準入有門檻，合法經營不觸紅線F 注意本公司經營范圍F 注意特殊市場準入的審批制度如金融機構、外商投資公司、人力服務公司、經營公司、醫(yī)療器械、藥品、煙草、通訊服務經營公司等F 如公司利用平臺提供企業(yè)服務應取得相關如ICP（Internet Content Provider）經營證和SP（ServiceProvider）經營證18公司治理行業(yè)準入有門檻，合法經營不觸紅線19序號經營范圍資質要求1經營u ICP證2特殊前置u 廣播類廣播電視制作經營證u 藥品類互聯網藥品信息服務證互聯網藥品服務證u 類互聯網證u 類互聯網信息服務證u 類信息視聽證經營證3u 動漫表演 音樂等經營證4u IC

10、P證經營證，部運營備案，備案和軟件著作權5期刊u 物經營證6u 拍攝放映廣播電視制作經營證信息視聽證 u公映片公映證7微微u 廣播電視制作經營證信息視聽證股權合伙合理設計股權架構，確保創(chuàng)業(yè)后顧無憂u 某代繳社保人力公司有三個創(chuàng)始人，分別享有40%、30%、30%的股權。這是典型的沒有實際人的股權架構，給公司后來的發(fā)展埋下了隱患u 在公司剛剛走上正軌，與投資人開始商討有關投資細節(jié)時，因合伙人間價值觀的差異以及長期積壓的爆發(fā)，其中一個持股30%的創(chuàng)始人被逼，該后另起爐灶成立新公司成仇，公司發(fā)展陷入u 創(chuàng)始人團隊分崩離析、20股權合伙合理設計股權架構，確保創(chuàng)業(yè)后顧無憂不平均分配股權要有一個掌握公司權

11、的“”，否則內部出現分F歧時，沒人能拍板，這會導致公司陷入決策僵局不按出資額分股不僅按早期資金投入多少來決定股權分配，否則會讓有能力的人沒動力干活平分股權破局如已經平分股權，或后期引入新投資人導致股權被稀釋，可以FF通過一致行動人協議或投票權委托等方式，讓創(chuàng)始人實際掌握權預留分股空間 如后期要引進新投資人或者做員工激勵，需預留池，選F擇合適的持股平臺。按照行業(yè)慣例，池大小一般在總額的10%到20%之間，公司可根據后期引進的數量預留份額明確機制不論怎么分配股權，都要明確機制，君子有言在先，F才能避免后續(xù)產生糾紛。在股權協議中約定回購方式，一旦約定價格將股權轉讓給公司其他股東離職，要按21股權合伙

12、與哥們合伙創(chuàng)業(yè)，盡量要求全職參與u A通過朋友同意：由B認識了一家知名IT公司的高級技術B，經雙方協商為A公司提供技術支持，A以公司20%股權作為其技術支持的對價u 合作初期，B還能提供技術支持，但之后卻總以各種理由推脫工作，甚至到最后基本不理會公司的工作安排u 正因為沒做好對技術的管理，A的公司花費了高昂的代價，卻沒有獲得應有的技術支持，導致賠了夫人又折兵22股權合伙與哥們合伙創(chuàng)業(yè)，盡量要求全職參與應全職參與違約責任，若將“全職加入”明確寫在顧問協議或出資協議中，約定F反悔，可依約定其違約責任，損失可以要求其賠償損失股權 可事先約定好入伙給一部分股權，轉成全職參與后再全F部?；蛘呷牖飼r不給股

13、權，等到全職加入后再給F 只出資不出力安排可約定如果未按期全職加入，要將已分得的股權以一定價格轉讓給其他股東或由公司回購，尚未授予的股權公司無條件收回F 動態(tài)管理方案 將參與度與股權分配相結合。對于投入時間、精力越多、給公司創(chuàng)造的價值越大的，相應不論是做IT基礎設施還是針對垂直細分行業(yè)做解決方案，企業(yè)服務公司在初創(chuàng)階段，需要有技術、銷售、資金背景的加入，發(fā)展到一定階段又需要有管理才能、人脈廣的加入23股權合伙合理設計機制，最大限度保障公司利益u 2013年某知名餐飲O2O公司前員工A離職后因股票問題與公司發(fā)生爭議u 2014年某知名互聯網公司原CTO在離職時不滿股權比例，與公司大動干戈u 20

14、16年某知名醫(yī)療健康平臺CEO離職時發(fā)生股權糾紛，其在職6年時間內帶領公司由一個行業(yè)做到擁有幾千萬用戶的互聯網企業(yè)u 相反合理安排機制則可避免糾紛。2013年A公司緊張準備下一輪融資，正趕上員工股東離職與A公司及控股股東產生糾紛。但所幸事先已合理安排機制，該起涉及數十人的股東糾紛按約定快速得以解決，未對A公司下一輪融資產生任何影響24股權合伙合理設計機制，最大限度保障公司利益F 入伙時股權不授予在合伙協議中約定好股權授予和業(yè)績評估結果掛鉤，比如約定股權分4年授予，如果出現一年完不成業(yè)績指標的情況，公司不再授予股權，并且會以約定價格回購的或者要求轉讓給公司其他股東F 劃定員工管理紅線在協議中約定

15、好成熟期，一般是3-4年，在成熟期內要設定相應的業(yè)績指標和行為準則，如果員工未完成指標或者行為準則，可以約定無條件收回員工未兌現的。建立培訓、調崗機制即不達標的辭退機制，對于經過后發(fā)現無法勝任工作的員工，公司可以先培訓或調崗，如果再次不達標的，可考慮辭退25目錄0102日常經營基礎架構公司治理股權合伙研發(fā)品牌售后服務0304管理支撐糾紛應對經營模式 信息管理 合同管理爭議解決證據準備互動交流人事管務管理管理26研發(fā)知識產權布局需趁早，四大方面排查風險u 某SaaS公司在官網上進行宣傳時，直接用了從網上的圖片，不說，一影響經過一段時間的運營，市場反響還不錯u 不料就在此時被人一紙訴狀告到了，宣傳

16、需要張圖片就需要賠償好幾千元，企業(yè)聲譽也受到了嚴重27研發(fā)知識產權布局需趁早，四大方面排查風險F 檢查宣傳所涉及到的字體、圖片、是否他人的著作權宣傳通常會涉及到圖片、和圖片是否均為公司、字體等的著作權問題，公司需要所有，或是已獲得相應的，所使用的字體是字體，還是需要的字體商品名稱是否他人的商標權F公司在設計商品名稱時，應該進行商標的檢索，選沒有風險的名稱作為名稱，并盡快申請商標保護，防止被他人搶注。如果使用了他人的商標，可以更換名稱，或是與商標權人協商、的事情銷售不包含因素FF 應在合同中要求對方保證該商品不具有知識產權風險，如果發(fā)生糾紛，可要求對方承擔由此造成的損失并予以賠償F 檢查商品的使

17、用說明或是商品是否和其他公司的內容相同或相似28品牌避免被“職業(yè)打假”，宣傳需遵循七條黃金規(guī)則u 北京某代記賬公司在公司官網上使用了“市場占有率第一”、為您提供“最好的服務”等用語u 被人， 最終被市場監(jiān)管部門處罰了20萬元29品牌知識產權布局需趁早，四大方面排查風險宣傳內容應該真實、準確，避免虛假或引人誤解內容FF宣傳中的圖片、音樂等為或是已獲得宣傳或包裝所使用的字體已獲得FF 委托其他公司制作的宣傳轉嫁風險應提供用戶選擇的權利FF宣傳中要避免使用禁用詞語避免使用含“最”等絕對化用語，如最佳、級、頂級、第一品牌；避免對商品、服務進行排序或綜合評價內容，如銷量第一、市場占有率第一、中國公認名（

18、品）牌； 避免使用名商標等詞語免檢、馳是否價格的問題F如果虛構原價、虛假標價、虛假折價、折扣價、返券促銷價高于原價、謊稱降價、或即將漲價等行為，除了要罰款，還需要對消費者退一賠三30售后服務商家責任平臺？巧用“避風港”原則規(guī)避風險u 2017年AA公司的公司了云，主要是另一家B公司盜版了，并通過該云平臺提供給客戶端，獲得了不菲的收入u 由于該云在收到A公司通知后沒有及時采取必要、合理、適當的措施積極配合A公司，比如刪除、要求下架等，導致A損失公司損失持續(xù)擴大，被要求承擔連帶賠償責任，“避風港”原則是指為營的平臺在收到某立刻斷開、刪除相關提供信息對接服務、非自知識產權后，只要責任負責或，就無需對

19、31售后服務商家責任平臺？巧用“避風港”原則規(guī)避風險F 平臺應設置一套完整的投訴爭議處理流程F 適用避風港原則前提u 保留所有入駐的服務提供商的真實信息及u 在用戶服務協議中明確體現平臺的第方式、權利義務，以及用戶和服務提供商不得的要求u 在平臺顯著位置第，并且留有方式F 平臺應服務提供商制定完善的審核和管理制度，加強對服務提供商的監(jiān)管F 平臺還應該加強對服務提供商的后續(xù)管理，并在商家入駐協議中約定服務提供商必須要保證服務質量32目錄0102日常經營基礎架構公司治理股權合伙研發(fā)品牌售后服務04糾紛應對爭議解決證據準備互動交流3303管理支撐經營模式 信息管理 合同管理人事管務管理管理運營模式成

20、立分公司還是子公司？五個方面綜合考慮u 北京某信息A公司為了降低采購成本，在杭州市投資設立了上游企業(yè)B分公司，B分公司研發(fā)出基礎銷售給A公司，A公司再繼續(xù)打磨對外銷售u A公司使用B分公司研發(fā)出的，只作為內部處置資產，不確認收入，不繳所得稅，且B分公司發(fā)生的費用也在A公司稅前扣除，降低了A公司的應納稅所得額。總部跟分支機構之間轉移資產不需簽訂購銷合同，不繳印花稅u 總體算起來，A公司每年通過設立分公司的形式節(jié)稅至少數百萬34運營模式成立分公司還是子公司？五個方面綜合考慮權不同FF 設立程序不同F 債務承擔方式不同F 稅收計算方式不同政策不同F遞延納稅是指納稅人根據稅法的規(guī)定可將應納推遲一定期限

21、繳納。遞延納稅雖不能減少應納稅額，但納稅期的推遲可以使納稅人無償使用這筆款項而不需支付利息，對納稅人來說等于是降低了稅收負擔35信息管理數據是公司競爭力，五大舉措保證數據安全u 2016年9月，全球互聯網巨頭雅虎證實，在2014年至少有5億用戶的賬戶信息被人竊取。竊取的內容涉及用戶姓名、電子郵箱、號碼、出生日期和部分登陸。數據安全再一次被推上風口浪尖u 至今，用戶數據泄漏已經發(fā)酵一，一內該公司市值經歷，約591億人間蒸發(fā)u 從政策層面，2016年11月安全法發(fā)布，2017年6月1日正式施行，對和安全的管控已納入常態(tài)化。國內外都開始嚴抓用戶數據泄漏，對重視數據能力的企業(yè)服務公司而言是一大新的36

22、信息管理數據是公司競爭力，五大舉措保證數據安全F 從技術上保證用戶數據安全F 完善內部安全管理制度和操作規(guī)范，落實安全保護責任F 制定商業(yè)的保護制度和措施F 應做好安全應急預案協議和競業(yè)F 與員工簽訂協議37契約合同協議38合同管理被欠賬款不用怕，七個辦法追討回u A公司以100萬的價格接受B委托，為催收業(yè)務部門開發(fā)一套流程軟件，由于B需求急切，再加上內部審批流程極為嚴格，正好A公司開單急切，因此最后只和A公司簽了備忘錄，并且在客戶未預付任何款項的前提下開工u 到交付系統(tǒng)時，對方卻單方違約，以交付物不達標為由拒付這100萬u A公司考慮到雙方沒簽合同，并且也不想破壞雙方的合作打碎牙往肚里咽，也

23、只能39合同管理被欠賬款不用怕，七個辦法追討回F 賒銷提前對客戶進行資信F 對應收賬款要及時做賬齡分析并加緊催收F 合同中必須約定清楚服務費用的交付方式F 簽訂合同時可以約定違約金增加對方違約成本F 如果催款通知書沒起作用，可以委托律師律師函F 發(fā)律師函后對不履行的，可以到提訟解決幾率更大F 觀察欠款方的經營情況，在其經營關鍵點催款40合同管理企業(yè)利潤之舟，風險分配方案 當事人 合同標的 數量 質量 價款 履行時間地點 違約責任 爭議解決 鎖定平臺鎖定內容收入成本損失應付賬款品質賠償責任物流關務知識產權鎖定方式鎖定 問題處理41相對信法定資質嚴格把控對信選擇對象時，C要對候選人做全面的了解，其

24、法律 生產能力地位、資質水平、經營能力、信用、情況資本金額、財務狀況等，以降低風險，擬定適宜的防范措施及救濟方式?？梢越柚ヂ摼W查閱合同主體的公示信息， 查閱合同相對方財務報表等對信評價履約信用負債情況資質缺陷取消前，發(fā)現交C易對象在主體資格、履約能力、責任能力方面嚴重缺陷，則應立即取消交業(yè)內口碑經營模式，避免日后損失42合同內容架構43合同附件 資質文件 說明細節(jié)：規(guī)格技術指標等合同尾部 簽署欄 附件等合同正文 合同標的 數量 質量 價款或 履行時間 地點方式 違約責任 爭議解決 生效與終止等合同首部 合同名稱 當事人 合同引言 鑒于條款合同簽字蓋章簽字法人PK法定代表人依照法律或者法人章程

25、的規(guī)定，代表法人從事民事活動的，為法人的法定代表人。法定代表人以法人名義從事的民事活動， 其法律后果由法人承受蓋登記主管機關核準登記的企業(yè)法人的法定代表人是代表企業(yè)行使職權的簽字人。法定代表人的簽字應當向登記主管機關備案44人事管理是公司競爭力，五個防止流失u 北京某企業(yè)培訓公司與簽訂勞動合同，任銷售經理。雙方勞動合同約定：“乙方負有義務，雙方可以訂立專項協議，約定競業(yè)限制條款?！痹诼毱陂g，該公司與簽訂了協議，競爭關約定了競業(yè)限制條款u 后與朋友設立了另一家企業(yè)培訓公司，與該公司明顯系，雙方發(fā)生爭議u 最終賠償該公司損失，新公司承擔連帶賠償責任45人事管理是公司競爭力，五個防止流失F 公司應制

26、定制度F 公司可與員工簽訂協議F 公司高管在職期間有競業(yè)義務F 公司可與員工簽訂競業(yè)限制協議F 設置激勵機制防止隱性流失u 避免一網打盡，不要盲目與所有勞動者簽訂競業(yè)限制協議u 競業(yè)限制協議需明確補償金標準u 在與勞動者解除或終止勞動合同時，須明確勞動者離職后競業(yè)限制協議的效力及補償金的支付方式u 按照約定向勞動者及時足額支付競業(yè)限制補償金46人事管理勞動合同不可小覷，技巧可降低成本u 杭州某通訊公司員工均為C2在該公司從事銷售工作，連續(xù)三次結果u 公司認為，結果不達標，不能勝任工作，并且經轉崗后，仍不能勝任工作，故在支付了部分補償金的情況下解除了勞動合同u 但認為，僅憑該結果不能證明不能勝任

27、工作，違法解除勞動合同，應當向支付賠償金47績效不佳解除勞動合同績效不佳解除第二次績效改進績效第一次績效解除程序績效改進計劃績效績效調整工作崗位征求工會意見提前30日通知支付培訓標準結論補償48人事管理勞動合同不可小覷，技巧可降低成本F 制訂完善適宜的規(guī)章制度并做公示告知F 正確選擇用工模式F 勞動合同期限和簽訂時間點，避免二倍工資F 在勞動合同中約定明確的工作標準F 在勞動合同中靈活設置自動續(xù)簽條款F 在勞動合同中設置協議及競業(yè)限制協議F 梳理現有常用勞動人事文件，完善員工手冊規(guī)章制度F 建立完善適用績效F 加強考勤和工資體系憑證保管49財務管理漏稅被罰不劃算，合理有講究u 某貨運公司主要從

28、事承辦海上、航空、陸路國際貨運業(yè)務，由于充分利用了稅收政策，幫助該公司節(jié)省了13萬多元的u 這對于每張訂單只賺100多元，這對年利潤幾十萬元的小貨代公司而言，意味著一千多單的生意，相當于不費大力就賺了近兩的純利潤50財務管理漏稅被罰不劃算，合理有講究F 選擇有稅收的地區(qū)進行公司F 提高職工福利，增加所得稅稅前扣除額，合理降低員工個稅F 可申請高新技術企業(yè)認定以獲得特殊稅收F 小規(guī)模納稅人可享受小型微利企業(yè)稅收政策對重點群體創(chuàng)業(yè)有政策FF 企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補F 一般納稅人企業(yè)如發(fā)生與營業(yè)相關的，可要求收款方提供增值稅抵扣稅金51財務管理漏稅被罰不劃算，合理有講究u 國內三大互聯網公司BAT都有員工持股計劃，尤其是阿里，員工持股比例高，激勵效果好u 激勵效果顯著得益于阿里的“受限制計劃”。受限制本質上就是，每一份受限制的要分4年逐