教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度實操版

1、教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度第一條 目的合理控制公司現(xiàn)金管理情況及各項財務(wù)相關(guān)事務(wù),審核相關(guān)票據(jù)并建立明確的賬目明細。第二條 原則真實、準確、完整；賬目清楚.第三條 工作要求及職責(zé)(一）工作要求1、工作認真、仔細，有強烈的責(zé)任心、正直誠實;2、做到帳目清楚,日清月結(jié),對所有單據(jù)、票據(jù)及各種合同妥善保管；3、為公司業(yè)務(wù)的正常運營提供方便與支持，對違反財務(wù)原則的事情嚴格制止，協(xié)助負責(zé)人對業(yè)務(wù)方面做好監(jiān)督及管理工作；4、對工作中易出現(xiàn)問題的地方，有一定的預(yù)見性和防范性，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,盡職盡責(zé)。（二）工作職責(zé)1、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。 2、

2、辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字. 3、定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 4、根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 5、對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 6、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理報告,并請求查明原因，作出處理。7、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計.出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第四

3、條 收入管理1、取得收入后應(yīng)及時反饋到公司財務(wù),財務(wù)根據(jù)所開收據(jù)金額進行收款,錢款無誤后收款人應(yīng)在每本收據(jù)的匯總頁簽字，已開收據(jù)號應(yīng)與收據(jù)匯總頁相符,收據(jù)匯總頁內(nèi)容不得有空項，否則按跑單處理,財務(wù)將參考部門負責(zé)人意見，對此現(xiàn)象從重從嚴進行罰款。2、各分校對取得的收入款項不得坐支現(xiàn)金，否則按坐支金額進行處罰.第五條 支出管理1、如有費用支出(如電費、水費，不含辦公用品)，應(yīng)提前向財務(wù)說明方可支付。不向財務(wù)說明，用收到的款項支出費用,視同坐支現(xiàn)金。2、廣告宣傳費支出：財務(wù)人員根據(jù)報樣，在征得總經(jīng)理審批后方可進行付款.3、退費支出:財務(wù)根據(jù)教學(xué)管理部提供的，并有總經(jīng)理簽字的退費申請表進行支付.4、員

4、工工資支出：4.1對于基本工資首先對人力資源部提供的員工考勤明細進行審核，根據(jù)核對無誤的考勤進行工資發(fā)放。發(fā)放時間:每月15日20日.4.2員工業(yè)績工資發(fā)放:財務(wù)根據(jù)總監(jiān)提供的個人業(yè)績進行計算審核。發(fā)放時間：每月15日-20日.4。3兼職教師工資發(fā)放：財務(wù)首先根據(jù)教務(wù)所開的工資回執(zhí)單，進行嚴格的課時及課時費審核，經(jīng)過核實無誤后進行課時費發(fā)放。發(fā)放時間:每月15日-20日.第六條 課時審核管理1、教學(xué)管理部每月12日前將兼職、專職教師課時單送交財務(wù)，財務(wù)將針對學(xué)生所上課時、年級、課時費進行嚴格的審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)將及時反饋給教務(wù)，并對其錯誤進行糾正。2、針對審核課時中教務(wù)出現(xiàn)的錯誤,

5、財務(wù)將參考部門負責(zé)人意見,對錯誤人進行處罰。第七條 合同、印章、發(fā)票管理(一）合同管理1、合同由行政部負責(zé)打印、裝訂、編號。2、財務(wù)人員對合同號碼進行登記,領(lǐng)用人需在領(lǐng)用登記表上登記。3、一式兩份的課外輔導(dǎo)協(xié)議需交一份由教務(wù)存檔（財務(wù)簽字)，并由財務(wù)審核合同號碼、合同金額。（二)印章管理1、公司員工如遇相關(guān)文件需蓋公司印章，需填寫印章使用申請單。2、印章使用申請單需經(jīng)總經(jīng)理簽字，財務(wù)方可進行蓋章.3、印章使用申請單由財務(wù)部存檔.(三）發(fā)票管理1、學(xué)生家長如需開發(fā)票，應(yīng)向家長說明：學(xué)生結(jié)課后方可開取。2、所要發(fā)票的同時應(yīng)將收據(jù)退回或在收據(jù)上注明發(fā)票已開。3、學(xué)生家長所要培訓(xùn)費發(fā)票，應(yīng)提前報到財務(wù),財務(wù)在征得總經(jīng)理同意后方可開出。第八條 執(zhí)行及解釋權(quán)限1、本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行，以前與本制度相沖突的規(guī)定同時廢止。2、