基層農村信用社貸款五級分類工作中存在的問題及對策

1、基層農村信用社貸款五級分類工作中存在的問題及對策    摘  要：本文結合實地調查，對基層農村信用社貸款五級分類工作中存在的問題進行了分析，認為人員素質、技術手段等因素制約了農信社貸款五級分類的準確性，并提出相應對策建議。關鍵詞：農村信用社；貸款；問題中圖分類號：F832.35  文獻標識碼：B 文章編號：1004-0900（2006）12-0056-022006年2月22日，銀監(jiān)會舉辦首期農村信用社高級管理人員貸款五級分類培訓班，正式啟動農村合作金融系統(tǒng)全面推行貸款五級分類工作，并強調2006年底前農村信用社所有法人機構要全部完成貸

2、款五級分類，用一年左右時間實現(xiàn)貸款四級分類向五級分類過渡，2007年實行貸款五級分類為主、兩種數(shù)據(jù)共同報送的“雙軌運行”制度。筆者對河南部分農村信用社貸款五級分類工作進行了專項調查，認為基層農村信用社人員素質偏低、技術手段落后等問題，制約了農信社貸款五級分類準確性，應予以關注。一、貸款五級分類工作中存在的問題（一）農村信用社人員現(xiàn)狀與貸款五級分類工作量矛盾突出1. 農村信用社人員素質偏低，難以適應貸款分類監(jiān)測要求。農村信用社貸款五級分類是建立在對現(xiàn)金流量、財務比率、擔保和非財務因素等分析方法之上的操作體系，需要對貸款的實際風險狀況進行分析、判斷。操作中涉及的知識面廣、技術難度高，要求貸款分類操

3、作人員有較高的綜合素質及風險判斷能力。但目前基層農村信用社人員整體素質和知識層次偏低，難以對貸款風險做出正確判斷，易造成風險分類不準確，影響分類質量。調查顯示，截止2006年7月31日，河南A市9縣1區(qū)農村信用社正式員工（不含退休人員）3711人，其中高中及高中以下文憑（第一學歷）3125人，占比84%。該市信貸人員850人，高中及高中以下文憑（第一學歷）802人，占信貸人員的94%。2. 信貸人員數(shù)量與貸款五級分類工作量不相適應。農村信用社“三農”貸款占比量大、額度小、筆數(shù)多，且金額小、分散廣、時間緊，收集信息工作量大。據(jù)對河南某縣農村信用社調查，截止2006年6月底，該信用社有351名從業(yè)

4、人員，其中信貸人員60名，每位信貸人員在1個月內要承擔3個行政村1700多戶城鄉(xiāng)居民及7300多農業(yè)人口的信息情況收集。以另一縣為例，截止2006年6月底，該縣農村信用社職工總數(shù)160人，其中基層信貸員89人，貸款總筆數(shù)18123筆，平均每人需對200多筆貸款進行分類，對每筆貸款的占用形態(tài)準確度確定易出現(xiàn)偏差。3. 農村信用社員工對貸款五級分類認知度存在差異。據(jù)對河南B市200名農村信用社高級管理人員和信貸人員調查，55%的人員認為，通過貸款五級分類能夠澄清貸款底數(shù)、核實信貸資產狀況，有利于貸款的管理；20%的人員認為農村信用社目前的人員素質、技術手段偏低和落后，不適應采用貸款五級分類法；20

5、%的員工對貸款五級分類意義、操作程序思想模糊；5%的員工抱有無所謂態(tài)度。（二）“四難”問題影響貸款五級分類效率及質量1. 信息收集難。在調查中發(fā)現(xiàn)，信息收集難主要有以下幾種形式：一是倒閉或關停企業(yè)貸款信息收集難。由于過去政策因素和市場不規(guī)范，農信社投放了較多的中小企業(yè)貸款，由于部分中小企業(yè)已倒閉或關停，信貸人員無法查找材料和做企業(yè)財務分析。據(jù)對某縣調查，截止2006年6月底，該縣關停、倒閉企業(yè)142家，占其所有貸款企業(yè)的44%，占各項貸款總筆數(shù)的3%；關停、倒閉企業(yè)拖欠該社貸款5500萬元，占該社企業(yè)貸款余額的39%，占各項貸款余額的11%。二是農戶流動量大增加農戶貸款信息收集的難度。據(jù)調查，

6、A市2005年農民外出務工人數(shù)達到156.4萬人，占全市農業(yè)總人口的22.67%；2006年上半年，農民外出務工人數(shù)達到161萬人，占全市農業(yè)總人口的23.4%。初步統(tǒng)計，外出務工的借款人約占農村信用社貸款戶總數(shù)的4%，這給農村信用社在貸款初分過程中信息收集帶來了很大難度。重要證據(jù)材料難以收集，影響了農村信用社貸款占用形態(tài)的初分質量。2. 貸款五級分類標準模糊、操作難。實際操作中貸款五級分類界線模糊，雖然五級分類中對正常、關注、次級、可疑和損失五類貸款下了定義，并指出了基本特征，但缺乏十分明確的判斷標準，因此對貸款分類時難以準確判別，特別是相近類別之間存在可左可右的情況。同時，由于各位信貸員對

7、貸款分類定義和特征理解上、認識上的差異和社與社之間在貸款分類的尺度掌握上的差異，使貸款五級分類主觀隨意性較大，分類質量難保證。如正常類貸款定義“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還”與關注類貸款定義“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素”中的“沒有足夠理由”與“存在一些不利因素”沒有嚴格的區(qū)別。其它一些定義模糊語言也過多，如“一些，較大，極少”等等，給實際工作中造成很大的隨意性。農村信用社貸款五級分類過程中，沒有形態(tài)劃分的量化標準，主要依靠對收集到的客戶信息進行綜合分析、理性判斷，沒有對不良貸款劃分次級、可疑、損失，可依據(jù)的詳細分類標

8、準，在操作過程中削弱了貸款分類的準確率。3. 農村信用社科技手段落后，匯總信息技術處理難。當前，農村信用社科技手段普遍落后，對貸款客戶的信息資料匯總、管理多數(shù)靠手工進行操作，缺乏科學、有效、實用的自動信息處理系統(tǒng)和檔案管理系統(tǒng)，難以處理“五級”分類需要的大量信息，在一定程度上影響了五級分類的效果。二、對策建議（一）搞好宣傳教育，抓好五級分類崗位培訓工作銀行監(jiān)督管理部門應督導基層農村信用社加大貸款五級分類工作宣傳力度，提高干部職工對此項工作重要性和長遠意義的認識。同時，建立信貸人員培訓機制，制定信貸人員輪訓計劃，編制培訓手冊，增強對貸款風險的識別能力，特別是企業(yè)財務狀況的分析能力，系統(tǒng)掌握風險分

9、類的標準和依據(jù)，提高分類效率及準確性。（二）職能部門通力協(xié)作，強化督導管理銀行監(jiān)督管理部門應在制訂貸款五級分類形態(tài)劃分量化標準及確定依據(jù)、建立健全配套制度的基礎上，制訂統(tǒng)一標準，著力解決政府部門貸款主體資格認定標準不統(tǒng)一等方面問題；農村信用社要加大力度，集中人力和物力，收集貸款客戶綜合信息，健全客戶經濟檔案并保持持續(xù)更新；同時，農村信用社應聯(lián)合稅務部門加強與貸款企業(yè)的聯(lián)系，幫助、引導、督促企業(yè)建立健全財務制度，加強對借款人財務報表的分析，對其進行連續(xù)不斷的分析和監(jiān)控。（三）構建信息管理平臺，準確掌握貸戶信息要切實解決信用社人員少、借款人信息不對稱問題，在廣泛收集借款人信息基礎上，逐步健全信貸資

10、料信息庫；對借款人提供的財務報表進行嚴格審查，確認真實可靠程度，對借款人償還貸款的可能性進行全面的分析和評判；依據(jù)各種分析數(shù)據(jù)，綜合評價分類結果，把握貸款分類中五類貸款的核心定義和內在特征，確立以借款人第一還款能力為核心，第二還款來源為補充，其它因素為輔助的分類思想，對每一筆貸款進行合理的評價和準確分類。（四）加快貸款五級分類軟件的開發(fā)和利用，提高分類效率及質量把五級分類管理與電子化綜合運用系統(tǒng)結合起來，實現(xiàn)分類數(shù)據(jù)集中規(guī)范管理和機構間信息的傳遞和分享。特別是針對農戶和個體工商戶缺乏財務報表、涉及面廣、金額少及分散的特點，設計一套比較科學、簡易、符合實際的分類操作流程，建立分類模塊程序和現(xiàn)金流量表測算程序，增強貸款分類的可操作性，實現(xiàn)最大程