淺析中小企業(yè)金融風(fēng)險現(xiàn)狀及對策

1、摘 要本人運用自己在中小企業(yè)工作經(jīng)驗和所學(xué)的知識，了解到隨著市場經(jīng)濟的日趨激烈起來，很多中小企業(yè)為了追求快速增長、擴大發(fā)展導(dǎo)致大量舉債，高負債，因此沒有中小企業(yè)的風(fēng)險防范，必然導(dǎo)致中小企業(yè)金融危機。本文首先闡述中小企業(yè)金融風(fēng)險的概念和特征，詳細分析了引發(fā)中小企業(yè)金融風(fēng)險的外部因素與內(nèi)部因素，在此基礎(chǔ)上總結(jié)了目前避免中小企業(yè)金融風(fēng)險防范的方法與措施，提出解決方案。關(guān)鍵詞 中小企業(yè)，風(fēng)險防范，市場經(jīng)濟，金融危機一、中小企業(yè)金融風(fēng)險的概念和類型在 2001年中國入世的大環(huán)境下，隨著物資、技術(shù)等中外交流漸漸頻繁增長，因而我國的中小企業(yè)的經(jīng)濟也出現(xiàn)快速發(fā)展的新局面。在2008年，美國曾發(fā)生一場金融危機，

2、影響到全球各地，美國的經(jīng)濟不斷的衰退，導(dǎo)致全世界經(jīng)濟大蕭條，同樣也給中國金融也遭受到了一次海浪般的巨大沖擊，尤其是我國的中小企業(yè)。據(jù)數(shù)據(jù)庫艾瑞咨詢統(tǒng)計，2007年中國中小企業(yè)的總數(shù)為3453萬家，對比2006年增長了9.6%，2008年的金融危機后，我國中小企業(yè)的總數(shù)降低到約為3 400萬家，并且隨著中小企業(yè)的規(guī)模及種類逐漸擴大，同行同業(yè)競爭壓力也日趨激烈，在如今現(xiàn)代化高科技高利潤發(fā)展的新時代，金融危機問題像雪球似得越滾越大，因此金融管理在現(xiàn)代中小企業(yè)經(jīng)營管理中起著關(guān)鍵性質(zhì)的作用。但金融問題是反映整個現(xiàn)代化中小企業(yè)的整個走勢，正確直視中小企業(yè)金融風(fēng)險尤為重要。（一）中小企業(yè)金融風(fēng)險的基本概況金

3、融風(fēng)險是指企業(yè)在客觀情況下，企業(yè)在特定的期間內(nèi)經(jīng)營運作過程中，由于各種難以或無法預(yù)料、控制的自然因素和人為因素的作用，引發(fā)企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)失靈和資金流向預(yù)期失誤，從而導(dǎo)致企業(yè)的資金量大幅度的一種可能性的經(jīng)濟現(xiàn)象。其實企業(yè)經(jīng)營資金的運動的狀況和結(jié)果體現(xiàn)出了一個企業(yè)金融活動的組織和管理業(yè)績?nèi)绾?。企業(yè)金融風(fēng)險是一種微觀的經(jīng)濟風(fēng)險，不確定的外部運行情況和難以控制的內(nèi)部生產(chǎn)和管理技巧。金融風(fēng)險的理解有廣義和狹義之分，從廣義上理解，金融風(fēng)險是指中小企業(yè)在各項金融活動中，既有收益也有損失的可能，很難預(yù)測和控制其發(fā)展狀態(tài)。金融系統(tǒng)運行遠離預(yù)期目標而形成的經(jīng)濟損失的機遇性或可能性。狹義的企業(yè)金融風(fēng)險是指由于企業(yè)長期

4、借款負債而形成每個月或每個季度要付巨額的貸款利息的籌資風(fēng)險也可稱之為融資風(fēng)險，是指企業(yè)由于舉債經(jīng)營而產(chǎn)生的風(fēng)險，它包含兩個方面：一是即使是一個健康的企業(yè)，如果擴大經(jīng)營規(guī)模出現(xiàn)不尋常的迅速，也會因為貸款金額過大，做出錯誤的資產(chǎn)比例投放的項目決策而導(dǎo)致出現(xiàn)企業(yè)金融危機；二是舉債經(jīng)營的資金超出本能負擔(dān)起的資金，導(dǎo)致舉債成本過高而造成金融風(fēng)險。中小企業(yè)的金融風(fēng)險可演變?yōu)橹行∑髽I(yè)的金融危機，它是一個逐步顯現(xiàn)并且不斷惡化的過程，其中具體反映在由企業(yè)財務(wù)狀況的不斷惡化而產(chǎn)生的、將會危及企業(yè)生存的一種金融狀態(tài)。中小企業(yè)的法定代表人和管理階層的財務(wù)會計和領(lǐng)帶者應(yīng)當對中小企業(yè)的財務(wù)運營過程進行監(jiān)察，建立金融風(fēng)險的

5、報警系統(tǒng)，因為越早發(fā)現(xiàn)企業(yè)的金融風(fēng)險，就能更好的控制企業(yè)金融危機的發(fā)生，從而避免或減少金融危機所帶來的企業(yè)經(jīng)濟損失。（二）中小企業(yè)金融風(fēng)險的類型中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險包括以下類型：管理風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。1 管理風(fēng)險是企業(yè)重視有形資產(chǎn)和短期利益,企業(yè)對無形資產(chǎn)的的投資例如人員形象、品牌資產(chǎn)欠經(jīng)濟考慮，導(dǎo)致資金運轉(zhuǎn)不足；2中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險是由于市場外部和企業(yè)內(nèi)部各種不確定和難以預(yù)料的因素導(dǎo)致企業(yè)實際收入沒有達到預(yù)期收入, 主要表現(xiàn)為:企業(yè)經(jīng)營政策的變化和內(nèi)部管理諸多因素的影響引起企業(yè)業(yè)務(wù)利潤發(fā)生較大的變化,從而給企業(yè)帶來了金融風(fēng)險。3財務(wù)風(fēng)險的實質(zhì)是企業(yè)的現(xiàn)金流動是否優(yōu)良,借入資金比例是否合理

6、，風(fēng)險程度的高低取決于借入的資金量和資產(chǎn)的使用價值的大小。1、按產(chǎn)生的原因不同劃分制度性金融風(fēng)險，即由制度而引發(fā)的金融風(fēng)險。影響企業(yè)金融風(fēng)險的相關(guān)制度包括外部經(jīng)濟制度和內(nèi)部經(jīng)濟制度。外部經(jīng)濟制度是我國大多數(shù)中小企業(yè)短命的根源,其普遍存在的主要因素是大多數(shù)中小企業(yè)只重視業(yè)務(wù)經(jīng)營,沒有兼顧好管理控制,使得企業(yè)管理長期處于混亂或摸索不成熟的階段,沒有激勵約束的管理手段,導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)管理薄弱，控制形同虛設(shè)。內(nèi)部經(jīng)濟制度是中小企業(yè)中民營企業(yè)占大多數(shù)，而民營企業(yè)中家族成員獨大的惡劣現(xiàn)象普遍存在,管理中領(lǐng)頭的家長制作風(fēng)盛行，組織機構(gòu)用人明顯存在私人感情，并且企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一般較為單一,追求眼前利益,一直滿

7、足于原有的經(jīng)驗管理,忽視企業(yè)內(nèi)部控制中的漏洞,企業(yè)內(nèi)部不設(shè)預(yù)警機構(gòu)制度。國家政策的各種經(jīng)濟和非經(jīng)濟變化、經(jīng)濟的全球化導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟出現(xiàn)呆滯內(nèi)部需要調(diào)整的現(xiàn)象，并且金融市場利率的變化、通貨膨脹等會造成企業(yè)供產(chǎn)銷。固有財務(wù)風(fēng)險，即財務(wù)報表的固定性依據(jù)使企業(yè)管理者沒有聯(lián)想到報表以外的金融數(shù)據(jù)所帶來的風(fēng)險。財務(wù)管理是一門經(jīng)濟學(xué)科的一種管理手段，報表上的金融數(shù)據(jù)和方式固定死板，假設(shè)形式多，并且這些假設(shè)與企業(yè)實際運轉(zhuǎn)情況差距較為明顯，是估測一種未來企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)情況，不確定性較高，本身這些報表的內(nèi)容就是一種潛在的金融風(fēng)險。中小企業(yè)中沒有開展預(yù)算管理或財務(wù)預(yù)算編制，在實際工作中操作性能力差而成為一種形式,從而

8、較難控制財務(wù)的現(xiàn)金流量; 操作性金融風(fēng)險，即企業(yè)的財務(wù)管理人員在做報表中，因為制作報表方法不正確或者粗心疏忽輸錯報表中的實際數(shù)字而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融風(fēng)險。很多企業(yè)沒有弄清楚自己要做或者應(yīng)該做什么就已經(jīng)開始生產(chǎn)動工了,產(chǎn)品技術(shù)含量普遍偏低,科技的迅猛發(fā)展時代任何經(jīng)濟效益波動都會對企業(yè)產(chǎn)生一定的經(jīng)營風(fēng)險。只重結(jié)果,不看過程的現(xiàn)象嚴重，會計信息不真實現(xiàn)象嚴重，出現(xiàn)大量的不良資產(chǎn)資金，并且投資規(guī)模加大大，企業(yè)的經(jīng)營利潤不斷減少。由于市場經(jīng)濟存在各種各樣的機會和空子,一些中小企業(yè)家利用這些機會發(fā)展起來了,以為可以一高千下反之忽視經(jīng)濟走勢，其實存在不良心態(tài)也會使企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展置于一種金融危險。 2、按財務(wù)管

9、理主體不同劃分所有者財務(wù)風(fēng)險，即企業(yè)固定或者企業(yè)所有人預(yù)期收入夸大，其本身熱衷固執(zhí)于某項項目的金融投資所帶來的金融風(fēng)險。經(jīng)營者財務(wù)風(fēng)險，即經(jīng)營者在企業(yè)融資與投資過程中產(chǎn)生的一種金融風(fēng)險。3、按來源不同劃分籌資風(fēng)險，是指企業(yè)因為擴大規(guī)模、增加投資項目等各項原因，向外界借取資金和企業(yè)本身所擁有的資金過程中，由于要求資金量越大越好，在資金匯聚中出現(xiàn)的金融風(fēng)險。 投資風(fēng)險，是指企業(yè)在進行短期或長期投資項目中，由于對未來的情況沒有概念或不完全有一定概念而產(chǎn)生喪失利益的可能性，它是企業(yè)一種投資風(fēng)險具體表現(xiàn)形式。主要表現(xiàn)在工藝技術(shù)投資項目上不可行或尚未不成熟;市場調(diào)研有誤，產(chǎn)品上市后的滯銷、落后。 資金回收

10、風(fēng)險，是指企業(yè)由于在產(chǎn)品銷售過程中，在產(chǎn)品賣出去的銷售價格和企業(yè)本身的一個貨幣量運轉(zhuǎn)過程中，出現(xiàn)的期限和金額量與實際不匹配或者相差甚遠，使得企業(yè)在外界的的形象和聲譽遭到致命性損害，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。主要表現(xiàn)在企業(yè)債務(wù)規(guī)模過大或債務(wù)期限結(jié)構(gòu)不合理；企業(yè)的償債能力下降，現(xiàn)金支出壓力陡升。 收益分配風(fēng)險，是指收益分配比重不協(xié)調(diào)可能給今后的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生負面影響。主要變現(xiàn)在由于不合理的收益分配政策降低了企業(yè)的償債能力；由于投資者的積極性下降，增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。 連帶財務(wù)風(fēng)險，是指為其他企業(yè)擔(dān)保而引起的財務(wù)風(fēng)險。主要變現(xiàn)在企業(yè)在長期的持續(xù)經(jīng)營活動中，為建立良好的供銷環(huán)境，經(jīng)常出現(xiàn)為自己的聯(lián)營伙伴、協(xié)

11、作單位、原材料主供應(yīng)單位或自身產(chǎn)品的主購買單位簽署擔(dān)保合同，而該合同一旦成立后若借款單位借款期限到期了卻仍無力償還借款，則之前簽署的擔(dān)保企業(yè)就負有連帶責(zé)任保證，必須遵守約定將無力償還借款的單位將其借款還清。外匯風(fēng)險，是指由于外幣匯率的每個時間段的變動，導(dǎo)致企業(yè)將外幣資金轉(zhuǎn)為人民幣時引起的資金匯率不穩(wěn)定性導(dǎo)致大量的金錢由于匯率降低而流失所帶來的金融風(fēng)險。主要表現(xiàn)在在從達成交易時起到款項的匯入與兌現(xiàn)時期內(nèi)所發(fā)生的因匯率變動而造成的金錢流失；企業(yè)在向國外購買或銷售商品、勞務(wù)時，因不利的匯率變動而使收入減少或成本增加所產(chǎn)生的長期性和持續(xù)性的經(jīng)濟風(fēng)險；企業(yè)母公司在編制以外幣計價的國外子公司合并財務(wù)報表時

12、產(chǎn)生的折算的一次性風(fēng)險二、引發(fā)中小企業(yè)金融風(fēng)險的因素影響中小企業(yè)金融風(fēng)險的因素，既有企業(yè)自身的因素，也有企業(yè)以外的各種因素，主要有以下方面：（一）企業(yè)外部的自然因素外部因素包括經(jīng)濟環(huán)境、市場環(huán)境等因素。雖然這些自然因素存在是難以預(yù)見和無法改變的，但對中小企業(yè)的財務(wù)管理產(chǎn)生重大的影響，因而影響整個企業(yè)的金融運轉(zhuǎn)。1、經(jīng)濟政策環(huán)境現(xiàn)在，我國的金融政策正向國有企業(yè)發(fā)展，國有商業(yè)銀行長期為國有企業(yè)的市場定位，緊抓面向大企業(yè)、大城市、大項目、重點客戶群中的行業(yè)產(chǎn)品，中小企業(yè)不是各個金融機構(gòu)的重點貸款營銷對象，再加上所得稅稅率、利率、匯率等金融數(shù)據(jù)的波動，企業(yè)產(chǎn)品規(guī)模的調(diào)整政策和國家環(huán)保政策的實施，這一系

13、列的國家執(zhí)行的經(jīng)濟政策直接造成中小企業(yè)的金融出現(xiàn)不穩(wěn)定的變向。2、市場環(huán)境我國金融機構(gòu)貸款審批方式比較機械化，對大、中、小企業(yè)的貸款申請采用相同的審批程序，不符合中小企業(yè)少、急、頻的金融需求，使得企業(yè)錯過利用貸款獲得利潤的最佳時機；我國產(chǎn)品市場形態(tài)也已有“賣”轉(zhuǎn)化為“買”，對于生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量低價格也低的中小企業(yè)來說，面臨著由于市場轉(zhuǎn)變而帶來的企業(yè)內(nèi)部運轉(zhuǎn)的調(diào)整。我國資本市場還處在發(fā)展初級階段現(xiàn)代企業(yè)制度仍在建立，這些客觀因素也不能滿足大部分中小企業(yè)的融資需求。3、技術(shù)因素中小企業(yè)注冊成立時要求較低，對比我國國有企業(yè)來說技術(shù)含金量低，與時俱進意識淡薄，人才引進缺乏和自身較低的技術(shù)創(chuàng)新能力，導(dǎo)致產(chǎn)品

14、做工效益不高產(chǎn)品用量大引起中小企業(yè)在技術(shù)上失敗帶來的金融風(fēng)險。4、理財決策通過對中小企業(yè)理財決策過程中，中小企業(yè)在投資決策環(huán)節(jié)中與預(yù)計失策，帶來的不穩(wěn)定因素將企業(yè)買入的錢與收入的錢不成正比會成為引致中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部關(guān)鍵原因。（二） 企業(yè)內(nèi)部的人為因素1、不健全的企業(yè)內(nèi)部控制體制我國中小企業(yè)與大型企業(yè)相比，企業(yè)規(guī)模較小，資金實力較弱，營業(yè)收入不穩(wěn)定對銷售商和供應(yīng)商的靈活討價能力欠缺，開發(fā)市場的水平不夠，抵御由于市場變化而帶來的風(fēng)險能力欠缺；有多中小企業(yè)者自身素質(zhì)低下，普通存在對對企業(yè)收入短期穩(wěn)定性的管理誤區(qū)，不穩(wěn)定性勢必阻礙中小企業(yè)融資的暢通性。目前我國諸多企業(yè)監(jiān)管制度存在諸多漏洞，企業(yè)內(nèi)

15、部財務(wù)審計不健全，我國不少中小企業(yè)沒有專門設(shè)立會計的審計部門，即使有些中小企業(yè)有審計部門的也不能做到及時與下屬的分公司進行財務(wù)對賬審計，經(jīng)常出現(xiàn)等到下屬分公司出現(xiàn)大的經(jīng)濟漏洞或嚴重金融問題之后，上述分公司才意識到，但結(jié)果已造成中小企業(yè)資金不可挽回的損失。例如，“中航油”事件的發(fā)生，新加坡子公司從事金融投資和產(chǎn)品生產(chǎn)一年多，一直沒向中國航油集團公司匯報資金運轉(zhuǎn)，導(dǎo)致最后造成資金損失巨大，金額高達5.54億美元。2、企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)不合理中小企業(yè)由于中小企業(yè)自身資本不雄厚、自身積累意識不足造成企業(yè)整個資金結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)抵御金融風(fēng)險能力弱?，F(xiàn)今社會，我國中小企業(yè)資產(chǎn)總額低、生產(chǎn)力差、風(fēng)險承受

16、能力不高等特征，很少能提供可供抵押的資產(chǎn)或抵押的房產(chǎn)進行貸款，并且抵押的房產(chǎn)變相大，同樣都會造成融資困難的問題；中小企業(yè)的資金主要來源于自有資金，除了企業(yè)股東投入的資金外，有些股東也會邀請他家庭成員聯(lián)合進行投資，等到企業(yè)出現(xiàn)金融運轉(zhuǎn)問題時，所可以存在幫助的企業(yè)或個人寥寥無幾，這種資金結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象普遍存在，資導(dǎo)致企業(yè)金融負擔(dān)沉重。3、企業(yè)的財務(wù)決策失誤中小企業(yè)就其成長鏈而言，正處于發(fā)展階段，大本份企業(yè)決策隨意性大，有些企業(yè)不注重信用，對履行的財務(wù)決策重視不夠，逃避債務(wù)現(xiàn)象時有發(fā)生，造成金融機構(gòu)對中小企業(yè)的貸款支持出現(xiàn)真實經(jīng)營的難控制和實際運作的難預(yù)測性。一些中小企業(yè)為了增加收益會將閑置的資金

17、進行各種高風(fēng)險性投資活動，使得投資未達到預(yù)期效果，不僅直接影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，而且造成財務(wù)狀況的嚴重惡化、使得企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營不能正常運行。4、財務(wù)管理人員風(fēng)險意識淡薄中小企業(yè)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)與生產(chǎn)運轉(zhuǎn)產(chǎn)生的購銷合同是銀行貸款的重要依據(jù)，中小企業(yè)管理由于自身缺乏專業(yè)的財務(wù)管理知識，導(dǎo)致中小企業(yè)的財務(wù)報表制作的準確性不是時分的精準。另外，財務(wù)核算方面水平較大，致使金融機構(gòu)很難利用報表估測企業(yè)金融動態(tài)與金融承受能力，有些企業(yè)的報表與實際經(jīng)營情況完全不對稱，不透明的信息給金融機構(gòu)的審貸、放貸產(chǎn)生一定的顧慮，很多金融機構(gòu)不敢發(fā)放貸款給其中小企業(yè)，從而增加中小企業(yè)融資難的程度。對于企業(yè)來說，因其應(yīng)戰(zhàn)難以預(yù)料

18、的金融市場，中小企業(yè)管理人員的素質(zhì)要求應(yīng)格外嚴格，尤其是對財務(wù)管理人員，需要有較強的財務(wù)審計技能、良好的職業(yè)道德品質(zhì)和團隊的友好協(xié)作能力。如果招募的企業(yè)財務(wù)管理人員人員素質(zhì)不高，往往會影響整個企業(yè)的員工作風(fēng)。例如，創(chuàng)維數(shù)碼主席黃宏生在港涉嫌盜取公司資金等財務(wù)丑聞的暴露，就說明有時一個起著決定性人由于自身居心不良而做出的明知錯誤的財務(wù)管理決策而引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險會直接導(dǎo)致企業(yè)整個聲譽的敗壞。有研究結(jié)果顯示，“企業(yè)經(jīng)營者財務(wù)風(fēng)險管理意識淡薄是財務(wù)風(fēng)險頻發(fā)的主要原因之一。”三、避免中小企業(yè)金融風(fēng)險的方法不管處于生命周期的種子期、起步期、成長期亦或是成熟期，也不管實際采取哪種融資方式，中小企業(yè)都有市場融資

19、需求。我國正處于社會主義市場經(jīng)濟體制的建設(shè)，解決中小企業(yè)市場金融問題必須遵循市場發(fā)展規(guī)律，以市場為主體，搭建綠色融資和誠信互利的市場伙伴合作，一切從實際出發(fā)，就事論事。（一）強化企業(yè)管理人員的財務(wù)風(fēng)險意識作為企業(yè)管理人員素質(zhì)和自身職業(yè)水平必須要強，主要變現(xiàn)在以下幾個方面：應(yīng)清楚明白財務(wù)風(fēng)險所產(chǎn)生的結(jié)果的嚴重性。嚴格招募財務(wù)管理人員，以財務(wù)管理人員的素質(zhì)和職業(yè)判斷力為招聘的重要標準?？梢远ㄆ跁攧?wù)管理人員辦理當?shù)貙ｉT的培訓(xùn)班，讓財務(wù)人員的會計技能不斷得到提高，并且培訓(xùn)班肯定有很多類似的企業(yè)財務(wù)管理人員，相互之間可以互相溝通學(xué)習(xí)，交流工作中財務(wù)知識，吸取各種優(yōu)秀的財務(wù)管理經(jīng)驗。定期召開工作管理大會

20、，警惕企業(yè)的管理人員必須樹立風(fēng)險管理理念。風(fēng)險管理不是單純的某一部門的工作某一個工作人員的任務(wù)，而是企業(yè)全體工作人員共同需要努力的工作目標，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層階級也必須充分的認識其在企業(yè)中的重要性，確保企業(yè)風(fēng)險管理得到有效的實施與強化。（二）調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu) 現(xiàn)今社會，很多中小企業(yè)為了擴大規(guī)模大多靠舉債經(jīng)營，因此企業(yè)管理人員就必須將企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債的比率相協(xié)調(diào)，流動比率的數(shù)值越大，資產(chǎn)的流動性就會越強。中小企業(yè)要根據(jù)自己的實際情況，選擇金融機構(gòu)借款、融資租賃、商業(yè)信用等合適的籌資方式，充分利用資金市場，讓企業(yè)的進貨和購買原材料降低，采取節(jié)約型的經(jīng)濟戰(zhàn)略，提倡勤儉節(jié)約，中小企業(yè)在生產(chǎn)銷售過程中

21、，一直關(guān)注資產(chǎn)負債是不足的，要了解企業(yè)資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)占比例和還債的期限。企業(yè)可以憑各金融機構(gòu)利率的浮動，合理的調(diào)整貸款期限和來滿足未來的金融需求?？梢砸罁?jù)以下幾種做法：企業(yè)應(yīng)采取可以調(diào)配的金融機構(gòu)，可以先給企業(yè)授信，再在不同時期滿足給企業(yè)發(fā)放可需要提供的貸款金額，使貸款金額和經(jīng)營金額相吻合，而不浪費貸款金額，企業(yè)也無需付巨額的貸款利息。 在資金空閑期間選擇期限靈活安全性高的理財產(chǎn)品，企業(yè)財務(wù)管理人員要充分了解購買的理財方案的投資流向確保購買后的理財金額能實時的到賬到企業(yè)的戶頭賬戶里，減少企業(yè)因購買理財而造成資金的虧損。將金融風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)，可以根據(jù)企業(yè)的資金流向，將企業(yè)資金的流動轉(zhuǎn)移給其他

22、關(guān)聯(lián)企業(yè)。在平時的金融經(jīng)營的活動中，準備一部分企業(yè)的空閑資金轉(zhuǎn)為企業(yè)的備用金。讓企業(yè)在資金出現(xiàn)空缺時，可以相應(yīng)的彌補流失的資金漏洞，讓企業(yè)的資金可以的到緩沖。（三）保持企業(yè)良好的財務(wù)狀況通過對現(xiàn)金風(fēng)險的分析得出相應(yīng)對策:應(yīng)該充分注意開業(yè)的風(fēng)險,看準市場,不能盲目投入;制作報表出現(xiàn)疑問時可以向?qū)I(yè)的會計審計部門提問，及時解決誤區(qū);每一段時間內(nèi)，對企業(yè)的資金進行相應(yīng)的評估，了解企業(yè)未來所可以承受的資金金融風(fēng)險額度。充分認識和維持好企業(yè)良好的財務(wù)狀況需要做到：加快存貨周轉(zhuǎn),控制長期投資和固定資產(chǎn)的比例, 縮短應(yīng)收賬款的期限，能靈活的應(yīng)付短期負債償付能力。充分利用同業(yè)或者購銷的友好伙伴,以組合融資的方

23、式籌集企業(yè)經(jīng)營所需的資金?？梢詳U大企業(yè)的運營進度，可以和供方企業(yè)合作，既使融資規(guī)模擴大又能使企業(yè)上下游資金運轉(zhuǎn)的成本得到最大力低價。加強確定客戶的信用標準,避免壞帳的產(chǎn)生和客戶的逃單現(xiàn)象。加強銷貨管理,良好執(zhí)行在期限內(nèi)的收款，減少拖欠現(xiàn)象。（四）建立財務(wù)危機預(yù)警系統(tǒng)企業(yè)財務(wù)危機預(yù)警系統(tǒng)即一種當企業(yè)金融運轉(zhuǎn)出現(xiàn)不正常時的診斷系統(tǒng)，以提醒企業(yè)財務(wù)管理人員能及時采取相應(yīng)的對策，減少金融風(fēng)險帶給企業(yè)的損失。主要做法如下；定期將企業(yè)的財務(wù)信息公布出來，要建立健全的企業(yè)所發(fā)生的金融交易記錄，有效地控制貸款的規(guī)模量。了解企業(yè)財務(wù)狀況的變化，報表中數(shù)據(jù)浮動大小，以便及時發(fā)現(xiàn)金融資金運轉(zhuǎn)問題。企業(yè)財務(wù)管理人員應(yīng)

24、該制定合理的企業(yè)營銷戰(zhàn)略，定期修改營銷攻略，使得營銷和市場符合，適度控制對市場的投放量，使得資金得到足量的流轉(zhuǎn)。應(yīng)該注意企業(yè)的存貨量大小和及時收回企業(yè)的應(yīng)收賬款，讓應(yīng)收賬款可以彌補因購買原材料而支出的資金，必要時，叫供應(yīng)商先付一部分定金，讓企業(yè)資金能足量運轉(zhuǎn)。（五）建立內(nèi)部控制、監(jiān)督制度在社會經(jīng)濟體制的改革下，企業(yè)管理人員應(yīng)該以將企業(yè)的資金得到最大化利用為核心的目標，企業(yè)應(yīng)當以實現(xiàn)最高價值為基礎(chǔ)，設(shè)計企業(yè)的經(jīng)營體系的發(fā)展目標。指定一個健全的內(nèi)控體系從而確保企業(yè)經(jīng)營的良性化運作，提高抵御風(fēng)險的能力。具體做法下：要抓好企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)。是明確和分清企業(yè)監(jiān)督責(zé)任管理制度。完善企業(yè)財務(wù)報表，使得報表中的數(shù)據(jù)真實可靠，財務(wù)管理人員可以從報表中了解到企業(yè)的金融風(fēng)險預(yù)警。結(jié)論 本文通過我國中小企業(yè)的當今的形勢，分析了中小企業(yè)金融發(fā)展現(xiàn)狀，提出中小企