城商銀行審計(jì)平臺(tái)解決方案書

1、銀行審計(jì)平臺(tái)解決方案江西智容科技有限公司一、 現(xiàn)狀分析審計(jì)的方式包括非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，兩種方式相五補(bǔ)充、互為依據(jù)，在審計(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著不同的作用。 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指審計(jì)部門通過業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)以及非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息系統(tǒng)、監(jiān)管報(bào)表系統(tǒng)，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面、持續(xù)的監(jiān)控，隨時(shí)掌握銀行整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、存在的突出問題和風(fēng)險(xiǎn)因素，及時(shí)采取防范和糾正措施。具體操作方式是：對(duì)銀行日常業(yè)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料收集、整理、分析，對(duì)比各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和動(dòng)態(tài)變化，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)預(yù)警，要求銀行對(duì)監(jiān)管提示或監(jiān)管意見積極采取措施整改。 銀行業(yè)務(wù)報(bào)表資料的真實(shí)性及報(bào)送的及時(shí)性是進(jìn)行

2、有效的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控的前提條件。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管所采集的信息和數(shù)據(jù)的真實(shí)性判斷有賴于審計(jì)部門的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指銀行審計(jì)部門派出監(jiān)管人員到被審計(jì)的銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，通過查閱銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理，督促銀行合法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，維護(hù)銀行及金融體系的安全的一種檢查方式。 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是相對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)而言的，它與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)構(gòu)成對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)督檢查的兩種最基本的審計(jì)方式。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是指連續(xù)不斷地收集被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)資料、監(jiān)管報(bào)表等，監(jiān)測(cè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的各種數(shù)據(jù)和比例變化，分析、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況及其發(fā)展趨

3、勢(shì)特別是不良資產(chǎn)的發(fā)展趨勢(shì)，及早進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)。因此，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的主要功效是分析、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況。與之相比較，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)除具有非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的功效外，還能起到非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)難以起到的作用，尤其是對(duì)銀行遵守法律法規(guī)情況和評(píng)價(jià)銀行高級(jí)管理人員素質(zhì)及經(jīng)營(yíng)管理水平方面具有關(guān)鍵性的作用。因此，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的充實(shí)和提高，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的準(zhǔn)備和基礎(chǔ)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)們問題需要現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)予以全面的核驗(yàn)和確認(rèn)，兩者相互依存、相互補(bǔ)充，構(gòu)成銀行審計(jì)部門監(jiān)督檢查工作的重要手段。二、 總體思路審計(jì)工作平臺(tái)是獨(dú)立于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外的一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，它運(yùn)用信息技術(shù)手段，對(duì)核心業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等系統(tǒng)發(fā)生的各種交

4、易進(jìn)行監(jiān)控分析，對(duì)可疑事項(xiàng)及時(shí)報(bào)警，將各種違規(guī)操作與計(jì)算機(jī)犯罪扼殺在萌芽狀態(tài)，同時(shí)，通過公式化的手段支持審計(jì)工作的開展：如審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、審計(jì)指標(biāo)等定義與審計(jì)工作的流程管理。審計(jì)工作平臺(tái)系統(tǒng)的基本設(shè)計(jì)思想是：采用多種方式采集交易數(shù)據(jù)、賬務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息數(shù)據(jù)等建立數(shù)據(jù)平臺(tái)，根據(jù)對(duì)安全性的需要制定各種業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則（包括柜面交易和信貸業(yè)務(wù)兩大部分），系統(tǒng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)則對(duì)采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析過濾，對(duì)不符合監(jiān)管規(guī)則的事項(xiàng)做出不同的報(bào)警，并即時(shí)啟動(dòng)警后處理工作，同時(shí)，對(duì)人民銀行要求的大額、可疑交易通過流程設(shè)計(jì)產(chǎn)生反洗錢報(bào)表，在此基礎(chǔ)之上，架構(gòu)稽核管理系統(tǒng)和內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)，這兩個(gè)系統(tǒng)通過流程設(shè)計(jì)完成，并結(jié)合銀行的實(shí)際

5、需求生成各種豐富的稽核文本和評(píng)價(jià)模型。審計(jì)工作平臺(tái)系統(tǒng)有以下主要特點(diǎn)：u 平臺(tái)具有相當(dāng)?shù)撵`活性，允許用戶自由配置風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或?qū)徲?jì)指標(biāo)， 并在報(bào)表管理、權(quán)限管理、預(yù)警指標(biāo)等方面提供有力支持；u 能夠以公式方式支持臨時(shí)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)指標(biāo)的定義；定義風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)指標(biāo)不需要編寫程序語句，通過公式就可以完成，真正做到業(yè)務(wù)人員能夠使用。u 審計(jì)工作平臺(tái)支持實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)抽取和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控功能，實(shí)時(shí)抽取的數(shù)據(jù)支持反洗錢系統(tǒng)的上報(bào)需求；u 系統(tǒng)具有科學(xué)合理的抽樣方法和工具，并允許配置抽樣方法，能夠按照給定的可靠水平抽取審計(jì)樣本，并對(duì)樣本進(jìn)行評(píng)估。u 有靈活的數(shù)據(jù)匯集查詢功能，支持精確、模糊查詢、粒度查詢，數(shù)據(jù)過濾

6、等多種方式，能夠查詢搜集風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其關(guān)聯(lián)的交易數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)報(bào)表，機(jī)構(gòu)預(yù)警信息。u 平臺(tái)具有較強(qiáng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力，能夠統(tǒng)計(jì)分析各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、各分支機(jī)構(gòu)的狀況；u 處理預(yù)警信息時(shí)，能夠根據(jù)預(yù)警信息方便的連接到影像平臺(tái)中相關(guān)的憑證或其他關(guān)聯(lián)影像信息，方便預(yù)警信息的及時(shí)處理；u 能夠方便靈活的對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的用戶、組、角色進(jìn)行添加、修改、刪除、查看等操作；具有完善的安全的權(quán)限管理體系，要在數(shù)據(jù)庫(kù)訪問和系統(tǒng)功能的使用兩個(gè)方面控制用戶行為，權(quán)限細(xì)化到每個(gè)功能和每個(gè)數(shù)據(jù)源，支持分級(jí)授權(quán)，具有強(qiáng)大日志功能，能夠記錄所有具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的操作。u 能支持Word、Excel、TXT、CSV等常用格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出。三、 系統(tǒng)目標(biāo)

7、(一) 系統(tǒng)使用對(duì)象 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)的使用者為審計(jì)部，平臺(tái)需要為審計(jì)工作提供如下支持：1. 支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督，支持對(duì)所有業(yè)務(wù)的T+1或T+N的非現(xiàn)場(chǎng)模式監(jiān)督；2. 支持從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果通知等各個(gè)階段的工作流程；3. 支持審計(jì)部各項(xiàng)信息的管理維護(hù)，包括審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔、審計(jì)結(jié)果反饋、審計(jì)資料庫(kù)、監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則等；(二) 建設(shè)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)的使用者為審計(jì)部，平臺(tái)為審計(jì)工作提供如下支持：1. 利用實(shí)時(shí)獲取數(shù)據(jù)技術(shù)支持重點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)督，利用各種監(jiān)督子系統(tǒng)和監(jiān)督模型支持對(duì)所有業(yè)務(wù)的T+1或T+N的非現(xiàn)場(chǎng)模式監(jiān)督；2. 利用工作流

8、的設(shè)計(jì)思想使審計(jì)工作平臺(tái)支持從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果通知等各個(gè)階段的工作流程；3. 支持審計(jì)部各項(xiàng)信息的管理維護(hù)，包括審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔、審計(jì)結(jié)果反饋、審計(jì)資料庫(kù)、監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則等；4. 通過用戶管理和權(quán)限管理使審計(jì)工作平臺(tái)的管理更加規(guī)范化，更有安全性。(三) 系統(tǒng)處理流程1. 審計(jì)平臺(tái)流程圖 1、審計(jì)人員檢查并根據(jù)權(quán)限來處理不同級(jí)別的預(yù)警信息，并根據(jù)告警信息的嚴(yán)重程度決定是否需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。2、對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)通知各分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)部門做出說明和改正；對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)主管報(bào)告并編寫整改通知書通知相關(guān)部門做出書面說明，并監(jiān)督

9、后續(xù)整改情況；3、匯總各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)送審計(jì)主管。如：某風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的發(fā)現(xiàn)匯總、預(yù)警信息按網(wǎng)點(diǎn)分類匯總情況等。2. 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作處理流程1、系統(tǒng)自動(dòng)從綜合業(yè)務(wù)、信貸管理、財(cái)務(wù)管理信息等系統(tǒng)采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并保留到歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)中；2、系統(tǒng)按照預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行過濾，將符合條件的記錄數(shù)據(jù)保留到預(yù)警信息庫(kù)中，供進(jìn)一步分析；3、審計(jì)員借助各種分析工具查詢權(quán)限范圍內(nèi)的預(yù)警監(jiān)控信息，對(duì)重要信息進(jìn)行審核，提出處理意見，并上報(bào)本部門風(fēng)險(xiǎn)檢查主管；4、部門審計(jì)檢查主管對(duì)收到的預(yù)警信息作出批示，并反饋給相應(yīng)的審計(jì)員；5、審計(jì)員根據(jù)批示意見，采取相應(yīng)的處理措施。如：轉(zhuǎn)入審計(jì)問題庫(kù)，通知網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)

10、責(zé)人等；6、審計(jì)員查詢各類統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)部門。3. 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作處理流程1、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)員在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)和審核管理系統(tǒng)的支撐下，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，審計(jì)員首先在系統(tǒng)中進(jìn)行立項(xiàng)、成立審計(jì)組、進(jìn)行審計(jì)分工、發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)通知、搜集檢查有關(guān)資料及發(fā)出檢查前問卷、分析所搜集的資料和審計(jì)前問卷、擬定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方案。2、審計(jì)員在審計(jì)準(zhǔn)備工作完善的情況下進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施，實(shí)地了解被審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況。將此階段發(fā)現(xiàn)的問題、確認(rèn)的違法違規(guī)事實(shí)或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)錄入系統(tǒng)。在本階段系統(tǒng)分為現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談、檢查實(shí)施、分析整理、評(píng)價(jià)定性五個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行。審計(jì)主管通過系統(tǒng)了解當(dāng)前審計(jì)進(jìn)度。3、審計(jì)員結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審

11、計(jì)后，進(jìn)入總結(jié)報(bào)告階段,是將審計(jì)問題、對(duì)審計(jì)事實(shí)進(jìn)行定性和評(píng)價(jià)，形成現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)、被檢查機(jī)構(gòu)交換檢查意見形成現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告。4、對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)問題提出有針對(duì)性的監(jiān)管意見，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事實(shí)和有關(guān)責(zé)任人提出處理建議或作出行政處罰，審計(jì)員發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查意見書、行政處罰決定書。5、在上述工作完成后，審計(jì)員進(jìn)行檔案的整理，將現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)各個(gè)階段的文本、取證材料、參考材料等重要文件進(jìn)行歸檔入庫(kù)。四、 平臺(tái)功能模塊平臺(tái)管理功能模塊包括但不限于下圖所示。(一) 非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)1. 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)預(yù)警及監(jiān)控業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)預(yù)警與監(jiān)控的對(duì)象包括貸款及表內(nèi)其他授信業(yè)務(wù)、非信貸資產(chǎn)、存款及表內(nèi)其他負(fù)債、財(cái)務(wù)管理狀況、中間業(yè)

12、務(wù)、資金清算業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)涉及的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)預(yù)警及監(jiān)控應(yīng)該覆蓋我行現(xiàn)行的業(yè)務(wù)品種，并為未來即將開通業(yè)務(wù)品種預(yù)留接口，如國(guó)際業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)。2. 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控根據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)程度分為重點(diǎn)監(jiān)督業(yè)務(wù)和一般業(yè)務(wù)，對(duì)于重點(diǎn)監(jiān)督業(yè)務(wù)采用實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控，一般業(yè)務(wù)采用非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查。實(shí)時(shí)監(jiān)督業(yè)務(wù)相應(yīng)時(shí)間必須合理，既能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，又不影響業(yè)務(wù)效率。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要能夠做到賬務(wù)跟蹤，能夠從一串連續(xù)的交易中判斷潛在的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)提供定義工具，能夠方便的將一個(gè)業(yè)務(wù)定義為實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查。實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控功能，系統(tǒng)在不影響綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的情況下，通過硬件設(shè)備來采集綜合業(yè)務(wù)

13、系統(tǒng)數(shù)據(jù)；不論實(shí)時(shí)或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)監(jiān)控，都是根據(jù)預(yù)定義的風(fēng)險(xiǎn)模型處理判斷風(fēng)險(xiǎn)狀況。預(yù)定義的風(fēng)險(xiǎn)模型能夠方便的配置或修改。3. 信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控目前，我行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自信貸業(yè)務(wù)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)控包括信貸業(yè)務(wù)流程檢查和信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控。(一) 信貸業(yè)務(wù)流程檢查信貸業(yè)務(wù)流程檢查的主要作用是檢查信貸業(yè)務(wù)在各個(gè)階段和環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)情況。它包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容：Ø 查詢顯示信貸業(yè)務(wù)在各階段的關(guān)聯(lián)信息，特別是根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)定方法顯示貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，從而為審計(jì)人員提供全面有效的判斷依據(jù)；Ø 根據(jù)檢查工作要求，靈活確定需要重點(diǎn)檢查的信貸業(yè)務(wù)范圍。(1) 關(guān)聯(lián)信息及風(fēng)險(xiǎn)度顯示具備對(duì)某

14、一時(shí)間段（包括當(dāng)天）內(nèi)處于信貸流程中各個(gè)階段和環(huán)節(jié)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查的功能。檢查內(nèi)容包括根據(jù)信貸網(wǎng)點(diǎn)、時(shí)間范圍等口徑查詢當(dāng)前各類貸款業(yè)務(wù)的狀態(tài)，貸款風(fēng)險(xiǎn)度，貸款客戶綜合信息查詢，貸款客戶財(cái)務(wù)信息查詢，審批流程信息查詢，客戶在本行的重要活動(dòng)信息（包括帳務(wù)變動(dòng)信息、貸款發(fā)放和還貸信息等），客戶重大事件信息（違規(guī)記錄、重大項(xiàng)目投資情況、重大變更記錄），特別是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)部門確定的風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)定方法顯示貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，從而為檢查人員提供判斷依據(jù)。信貸業(yè)務(wù)主要流程狀態(tài)包括：調(diào)查狀態(tài)、審查狀態(tài)、審批狀態(tài)、審批通過狀態(tài)、審批退回狀態(tài)、審批確認(rèn)狀態(tài)和業(yè)務(wù)生效狀態(tài)等。(2) 確定檢查重點(diǎn)范圍及顯示相關(guān)信息可以自定義流

15、程審查參數(shù)，如需要檢查的貸款業(yè)務(wù)范圍，包括從貸款金額的下限、到貸款種類、貸款期限、擔(dān)保方式、貸后資金流向、貸款利率等，來聚焦需要重點(diǎn)檢查的信貸業(yè)務(wù)，或者按照各種方式的自由組合來定義檢查條件，從而提高檢查工作的效率。4. 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型的配置指標(biāo)體系分為監(jiān)管指標(biāo)體系和南昌銀行指標(biāo)體系；對(duì)于每種指標(biāo)體系都包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)模型、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)等的配置。用戶使用時(shí)根據(jù)用戶的權(quán)限，相應(yīng)的展開顯示用戶能操作的菜單項(xiàng)。能夠方便的對(duì)體系指標(biāo)的增刪改進(jìn)行維護(hù)、查詢，以及指標(biāo)歸屬關(guān)系及相應(yīng)參數(shù)的調(diào)整。同時(shí)，允許用戶進(jìn)行自定義指標(biāo)及自定義類別的增刪改維護(hù)。(一) 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)配置系統(tǒng)應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)配置功能和與該

16、功能對(duì)應(yīng)的預(yù)警監(jiān)控信息展示功能。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)能夠覆蓋所有我行需要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的業(yè)務(wù)。(二) 風(fēng)險(xiǎn)模型設(shè)置根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，用參數(shù)化方式，方便、簡(jiǎn)潔、靈活地對(duì)數(shù)據(jù)信息設(shè)定相關(guān)條件，建立風(fēng)險(xiǎn)模型。并能通過指定時(shí)間來運(yùn)行指定風(fēng)險(xiǎn)模型，在規(guī)定期限內(nèi)保留結(jié)果。系統(tǒng)提供針對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)模型設(shè)置功能。設(shè)置內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的構(gòu)成（是否有關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)），預(yù)警監(jiān)控信息展示的內(nèi)容和格式，以及用戶自定義查詢的條件和輸入格式；系統(tǒng)針對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均提供運(yùn)行頻度設(shè)置功能，包括是每日運(yùn)行、隔日運(yùn)行，還是隔N日運(yùn)行；系統(tǒng)提供預(yù)警監(jiān)控信息保留時(shí)間設(shè)置功能，如3個(gè)月，6個(gè)月，12個(gè)月等等。(三) 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)置按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)

17、和風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并通過一定的運(yùn)算規(guī)則計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，從而提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度高的監(jiān)控對(duì)象的關(guān)注程度。5. 預(yù)警信息管理預(yù)警信息按設(shè)置流程進(jìn)行加工處理、發(fā)布、反饋和管理。預(yù)警信息可以按照結(jié)構(gòu)分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析、指標(biāo)分析、比率分析、環(huán)比分析、同比分析等多種分析方式進(jìn)行分析處理。(一) 預(yù)警信息的初審、批示和審計(jì)檢查預(yù)警信息的初審、批示和審計(jì)檢查涉及系統(tǒng)的運(yùn)行管理機(jī)制，系統(tǒng)能夠根據(jù)我行的管理體制進(jìn)行靈活調(diào)整。預(yù)警信息分發(fā)：系統(tǒng)能夠根據(jù)預(yù)警信息的級(jí)別將不同級(jí)別的信息發(fā)送給不同權(quán)限的審計(jì)人員；審計(jì)檢查：審計(jì)人員可以方便的通過點(diǎn)擊相應(yīng)的預(yù)警信息調(diào)用影像平臺(tái)中的憑證或其他相關(guān)

18、聯(lián)的影像信息，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行核實(shí)處理，并將核實(shí)結(jié)果填寫在信息欄中，并將審計(jì)結(jié)果及整改意見反饋給相關(guān)部門；部門反饋：部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果及整改意見對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行落實(shí)，對(duì)需要反饋的進(jìn)行反饋；對(duì)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信息應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部總經(jīng)理匯報(bào)。預(yù)警信息可分為以下三種狀態(tài)，即“重點(diǎn)關(guān)注”、“一般關(guān)注”和“正?！?。“重點(diǎn)關(guān)注”：經(jīng)過核實(shí)認(rèn)為存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；“一般關(guān)注”：經(jīng)過核實(shí)認(rèn)為存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是風(fēng)險(xiǎn)不大；“正 常”：經(jīng)過核實(shí)認(rèn)為是正常交易，沒有風(fēng)險(xiǎn)。(二) 信息管理的其他功能(1) 報(bào)表輸出系統(tǒng)采用適當(dāng)?shù)氖侄沃С种苯拥膱?bào)表格式定義，包括報(bào)表的表頭、主題內(nèi)容和表尾等。報(bào)表定義應(yīng)支持外部變量的傳遞，如當(dāng)前日

19、期、打印人員、打印機(jī)構(gòu)等參數(shù)均可以通過這種方式傳遞到報(bào)表內(nèi)容當(dāng)中。系統(tǒng)支持各種報(bào)表統(tǒng)計(jì)函數(shù)，包括數(shù)據(jù)的匯總、分組、最大最小數(shù)值定義，類似的數(shù)據(jù)庫(kù)函數(shù)操作結(jié)果都可以直接反應(yīng)在報(bào)表格式上。(2) 圖形分析系統(tǒng)支持以圖形方式對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析。如：二維曲線趨勢(shì)圖、柱狀圖和餅狀圖等。曲線趨勢(shì)圖：能夠清楚的看到隨著時(shí)間的變化，預(yù)警指標(biāo)的變化趨勢(shì)，達(dá)到縱向比較的效果；柱 狀 圖：比較不同對(duì)象的橫向量化指標(biāo)；餅 狀 圖：觀察在某個(gè)時(shí)間范圍內(nèi)，不同的分析對(duì)象在總的指標(biāo)中所占的比重，達(dá)到橫向比較的效果。(3) 文件管理應(yīng)用文件管理工具可以實(shí)現(xiàn)對(duì)各種文檔以及國(guó)家法規(guī)的統(tǒng)一歸口管理。包括文檔的模板創(chuàng)建、數(shù)據(jù)

20、庫(kù)內(nèi)容的直接文檔自動(dòng)生成和文件的分類管理等。(4) 查詢結(jié)果的過濾對(duì)于每一類預(yù)警信息，系統(tǒng)都提供用戶自定義查詢條件功能。利用該項(xiàng)功能，檢查人員可以按照自己的習(xí)慣或判斷對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行進(jìn)一步過濾分析。自定義的查詢條件包括：統(tǒng)計(jì)日期范圍、機(jī)構(gòu)名稱（機(jī)構(gòu)代號(hào)）和柜員號(hào)等。需要特別注意的是自定義查詢條件應(yīng)隨著預(yù)警信息內(nèi)容的變化而改變。為了使用戶能夠快速適應(yīng)不同的預(yù)警信息分析重點(diǎn)，系統(tǒng)應(yīng)提供用戶自行配置自定義查詢條件的功能。自定義查詢條件的定義包括確定所需要提示的信息內(nèi)容、顯示位置、顯示長(zhǎng)度、查詢條件之間的關(guān)系（>、<、<>、>=、=<、=、like、between、i

21、n等）。系統(tǒng)還支持字段的精確查詢和模糊查詢。自定義查詢條件定義完畢后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成查詢過濾界面，并實(shí)現(xiàn)相應(yīng)預(yù)警信息的過濾處理。(5) 其他統(tǒng)計(jì)分析功能 按支行（或網(wǎng)點(diǎn)）統(tǒng)計(jì)預(yù)警監(jiān)控信息(包括預(yù)警監(jiān)控信息的分類統(tǒng)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)分值統(tǒng)計(jì))； 某類預(yù)警監(jiān)控信息在總的預(yù)警監(jiān)控信息中的占比； 支行（或網(wǎng)點(diǎn)）間比較某類（或全部類別）預(yù)警監(jiān)控信息的數(shù)量的功能；按季（月，周），分析某類（或全部類別）預(yù)警監(jiān)控信息在同一機(jī)構(gòu)的變化情況。6. 機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與指標(biāo)分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)、管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，每類指標(biāo)下還有二級(jí)指標(biāo)；其中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)衡量我行現(xiàn)有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中反映出的風(fēng)險(xiǎn)的大?。还芾盹L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量經(jīng)營(yíng)

22、策略的制定執(zhí)行情況，主管任期，人員流動(dòng)等造成的風(fēng)險(xiǎn)的大??；商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量我行主要客戶群所在行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，外部金融環(huán)境的變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)的大小。機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分為總行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和分行支行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。總行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參考CAMELS評(píng)級(jí)系統(tǒng)，分行支行的評(píng)級(jí)參考ROCA綜合評(píng)價(jià)方法。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)反映出的風(fēng)險(xiǎn)的大小，得出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)得分，并以此評(píng)價(jià)內(nèi)控的有效性。系統(tǒng)還能夠方便的進(jìn)行評(píng)價(jià)結(jié)果的查詢與維護(hù)。根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，定義機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并計(jì)算出相應(yīng)機(jī)構(gòu)的審計(jì)周期；對(duì)于每個(gè)內(nèi)控指標(biāo)，都有機(jī)構(gòu)信息分析、指標(biāo)平均值分析、機(jī)構(gòu)排名分析、指標(biāo)連線分析、基期分析、環(huán)比分析、占比分析等多種分析方式。機(jī)構(gòu)信息

23、分析是一個(gè)機(jī)構(gòu)、多個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)在一個(gè)時(shí)間下的分析，具體指某個(gè)機(jī)構(gòu)、在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)，所選擇的各個(gè)指標(biāo)或數(shù)據(jù)項(xiàng)的當(dāng)前期、當(dāng)前排名等，并通過表和圖的形式直觀展示當(dāng)期排名。指標(biāo)平均值分析是單個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)，一個(gè)時(shí)間區(qū)間的平均值在多個(gè)機(jī)構(gòu)之間的比較。機(jī)構(gòu)排名分析是對(duì)多個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，一個(gè)時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行排名。指標(biāo)連線分析是單個(gè)指標(biāo)，在時(shí)間軸上，多個(gè)機(jī)構(gòu)的指標(biāo)值趨勢(shì)分析?；诜治鍪菍?duì)多個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，基期時(shí)間點(diǎn)和當(dāng)期時(shí)間點(diǎn)的比較和比值。環(huán)比分析是選擇一個(gè)時(shí)間區(qū)間，一個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，列出環(huán)比指標(biāo)在時(shí)間區(qū)間上的發(fā)展趨勢(shì)。占比分析是是對(duì)單機(jī)構(gòu)，多數(shù)據(jù)項(xiàng)占比進(jìn)行分析。(二) 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理涵蓋了商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的所有環(huán)

24、節(jié)。它包括審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果通知書和審計(jì)處理等各個(gè)階段，此外其還應(yīng)具有現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中的抽樣功能及審計(jì)所需資料的管理。它對(duì)于審計(jì)線索的統(tǒng)一管理，規(guī)范和控制審計(jì)流程，保管和分析經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的歷史審計(jì)檔案具有重要意義。1. 功能簡(jiǎn)介(一) 根據(jù)給定的可靠性水平，依據(jù)抽樣方法、抽樣工具進(jìn)行對(duì)抽樣，并能評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果；(二) 管理現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查的重要檔案信息，包括審計(jì)問題庫(kù)管理、法規(guī)庫(kù)管理、審計(jì)業(yè)務(wù)資料管理、審計(jì)檔案管理、整改情況和后續(xù)審計(jì)情況的管理和審計(jì)報(bào)表的輸出等；(三) 實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù)的結(jié)合。審計(jì)人員在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作中，如果發(fā)現(xiàn)某一問題需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，可以通

25、過系統(tǒng)將該問題自動(dòng)轉(zhuǎn)入現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù)。轉(zhuǎn)入問題庫(kù)的信息可以納入整改、復(fù)查的審計(jì)流程中，并在最終的統(tǒng)計(jì)結(jié)果中體現(xiàn)出來。(四) 自行定義查詢搜集有關(guān)業(yè)務(wù)交易流水?dāng)?shù)據(jù)，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2. 功能詳述 (一) 審計(jì)準(zhǔn)備(1) 審計(jì)問題庫(kù)查詢分析查詢審計(jì)問題庫(kù)，根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入或手工錄入的問題線索確定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的目標(biāo)重點(diǎn)。查詢條件包括機(jī)構(gòu)編號(hào)或名稱、統(tǒng)計(jì)時(shí)間和問題狀態(tài)。(2) 審計(jì)項(xiàng)目組創(chuàng)建確定項(xiàng)目小組名稱和項(xiàng)目小組人員。(3) 審計(jì)項(xiàng)目組瀏覽與維護(hù)根據(jù)項(xiàng)目組名稱，查詢項(xiàng)目小組人員構(gòu)成，并對(duì)構(gòu)成情況進(jìn)行修改。(4) 審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建確定審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)、審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)目的、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)要求、審計(jì)主意事

26、項(xiàng)、審計(jì)人員、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)時(shí)間等。(5) 審計(jì)方案制定與維護(hù)根據(jù)創(chuàng)建的審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步制定詳細(xì)審計(jì)步驟，并確定該審計(jì)項(xiàng)目與問題庫(kù)中相關(guān)問題線索的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 確定審計(jì)項(xiàng)目與問題線索的對(duì)應(yīng)關(guān)系根據(jù)屏幕列出的問題庫(kù)信息，確定審計(jì)項(xiàng)目需要審計(jì)的問題。問題線索的詳細(xì)信息，包括：網(wǎng)點(diǎn)編號(hào)、發(fā)現(xiàn)問題的時(shí)間、憑證號(hào)碼、發(fā)生金額、責(zé)任人姓名等。 制定審計(jì)步驟確定審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)步驟，包括步驟序號(hào)、步驟名稱、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)負(fù)責(zé)人和備注等。 審計(jì)步驟瀏覽與維護(hù)瀏覽并修改一個(gè)選定審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)步驟。系統(tǒng)首先顯示該審計(jì)項(xiàng)目的所有審計(jì)步驟，然后對(duì)用戶選擇的審計(jì)步驟進(jìn)行修改。 審計(jì)方案瀏覽與審批根據(jù)權(quán)限的不同，相關(guān)人員可以

27、瀏覽或者審批審計(jì)方案。通常審計(jì)方案需要審計(jì)部總經(jīng)理的審批。 審計(jì)通知書制訂與維護(hù)審計(jì)通知書是審計(jì)部門在進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)時(shí)使用的一種專業(yè)性質(zhì)的通知。審計(jì)通知書的基本作用是充分體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和審計(jì)部門的權(quán)威性，保障審計(jì)部門能夠正常順利和切實(shí)有效的開展各項(xiàng)審計(jì)工作。輸入審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)、審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間、審計(jì)對(duì)象，制定或維護(hù)與之對(duì)應(yīng)的審計(jì)通知書。 法規(guī)瀏覽系統(tǒng)提供金融法規(guī)上傳、錄入、查詢、下載、打印等功能。輸入法規(guī)類別、法規(guī)標(biāo)題、關(guān)鍵字和發(fā)布日期，查詢對(duì)應(yīng)法規(guī)的詳細(xì)內(nèi)容=系統(tǒng)預(yù)置常用的金融法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。(二) 審計(jì)實(shí)施 查看審計(jì)進(jìn)度 根據(jù)輸入的查詢條件，查詢特定的審計(jì)項(xiàng)目是否已經(jīng)審

28、計(jì)完畢。 審計(jì)問題錄入在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的過程中，審計(jì)人員可以將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題錄入系統(tǒng)，保留到現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù)中。 審計(jì)問題瀏覽與維護(hù)輸入項(xiàng)目編號(hào)和審計(jì)對(duì)象，顯示所有與該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的需要審計(jì)處理的問題。 審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書內(nèi)部審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書是審計(jì)組成員在審計(jì)檢查過程中對(duì)審計(jì)事項(xiàng)有疑義、或發(fā)現(xiàn)問題時(shí)通過函證的形式要求被審計(jì)單位提供證據(jù)、作出解答、確認(rèn)問題的真實(shí)性和準(zhǔn)確性的書面記錄。它是審計(jì)證據(jù)的主要組成部分，也是追究審計(jì)責(zé)任的重要依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書的主要內(nèi)容由系統(tǒng)自動(dòng)生成。它包括審計(jì)問題、審計(jì)依據(jù)和審計(jì)結(jié)果等。輸入審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)、審計(jì)對(duì)象，系統(tǒng)顯示審計(jì)項(xiàng)目的主要內(nèi)容，并查看系統(tǒng)自動(dòng)生成的內(nèi)容，并打印輸出。

29、審計(jì)問題確認(rèn)該模塊對(duì)與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的問題線索進(jìn)行確認(rèn)，說明問題是否存在，處理結(jié)果如何等。(三) 審計(jì)報(bào)告等工作文檔的建立與維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)模板建立與維護(hù)系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)文檔上傳和下載功能。上傳即增加一個(gè)新的標(biāo)準(zhǔn)文檔或編輯一個(gè)已經(jīng)存在的標(biāo)準(zhǔn)文檔；下載即將需要的標(biāo)準(zhǔn)文檔保存到本地，作為要編輯的文檔的參考樣本。 工作文檔建立與維護(hù)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)模板建立內(nèi)部審計(jì)報(bào)告書、內(nèi)部審計(jì)資料調(diào)閱清單、談話記錄稿和內(nèi)部審計(jì)工作底稿等。系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)模板下載功能，供用戶借鑒。用戶編寫好自己的文檔后，按照系統(tǒng)提供的文檔上傳功能保存到指定的位置。 查詢工作文檔根據(jù)文檔類型、文檔標(biāo)題、所屬審計(jì)項(xiàng)目等查詢審計(jì)過程中形成的文檔。如：內(nèi)部審計(jì)方

30、案、內(nèi)部審計(jì)通知書、內(nèi)部審計(jì)確認(rèn)書等。(四) 審計(jì)處理 審計(jì)整改通知書整改通知書的內(nèi)容主要有：查證的問題或事實(shí)，被審計(jì)單位對(duì)事實(shí)所持的態(tài)度、定性依據(jù)、整改決定、整改時(shí)限及復(fù)查申報(bào)時(shí)限等。根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)、審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)對(duì)象查詢審計(jì)項(xiàng)目概況。選擇一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目后，可以預(yù)覽系統(tǒng)自動(dòng)生成的審計(jì)整改通知書概要，對(duì)其進(jìn)行編輯修改。 審計(jì)整改被審計(jì)單位在收到審計(jì)部門下達(dá)的審計(jì)結(jié)果通知書后，應(yīng)對(duì)其中下達(dá)的審計(jì)整改要求及處罰按照規(guī)定時(shí)限不折不扣地執(zhí)行，對(duì)審計(jì)建議應(yīng)積極予以采納和利用，并在執(zhí)行或采納后迅即向總行審計(jì)部反饋執(zhí)行結(jié)果。 審計(jì)整改意見確認(rèn)對(duì)于被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)部門可以簽署意見。系統(tǒng)提供按照審

31、計(jì)項(xiàng)目編號(hào)、審計(jì)項(xiàng)目名稱、被審計(jì)對(duì)象等查詢審計(jì)問題概況，并對(duì)整改情況進(jìn)行批復(fù)的功能。 復(fù)查申請(qǐng)書被審計(jì)單位接到審計(jì)部門下達(dá)的審計(jì)決定后，如果對(duì)該決定不服或有異議，可在收到審計(jì)決定后，向總行審計(jì)部申請(qǐng)復(fù)查并撰寫審計(jì)復(fù)查申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告必須具有以下內(nèi)容：申請(qǐng)復(fù)查的事項(xiàng)、對(duì)該事項(xiàng)的陳述、申請(qǐng)復(fù)查的理由等。 審計(jì)復(fù)查根據(jù)被審計(jì)單位提出的審計(jì)復(fù)查意見，對(duì)審計(jì)問題進(jìn)行復(fù)查。(五) 信息管理系統(tǒng)提供審計(jì)問題分析統(tǒng)計(jì)功能，能夠方便地對(duì)下轄機(jī)構(gòu)所出現(xiàn)的問題進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。主要統(tǒng)計(jì)功能如下： 按時(shí)間段、按機(jī)構(gòu)、按問題類別進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)； 統(tǒng)計(jì)某類問題在所有問題中的占比； 支行（或網(wǎng)點(diǎn)）間比較某類（或全部類別）審計(jì)問

32、題數(shù)量的功能； 按季（月，周），分析某類（或全部類別）審計(jì)問題在同一機(jī)構(gòu)的變化情況。 具備重要檔案信息管理功能。包括審計(jì)問題庫(kù)管理、法規(guī)庫(kù)管理、審計(jì)業(yè)務(wù)資料管理、審計(jì)檔案管理、整改情況和復(fù)查情況的管理和審計(jì)報(bào)表的輸出。(六) 輔助工具 法規(guī)庫(kù)維護(hù)法規(guī)庫(kù)維護(hù)包括增加新的法規(guī)和修改原有法規(guī)。根據(jù)法規(guī)類型、法規(guī)發(fā)布機(jī)構(gòu)、法規(guī)名稱等增加或修改法規(guī)。其主要界面如下： 差錯(cuò)信息維護(hù)差錯(cuò)信息包括差錯(cuò)編號(hào)和差錯(cuò)名稱等。如：差錯(cuò)編號(hào)為11001的差錯(cuò)表示“庫(kù)存現(xiàn)金賬款不符”。系統(tǒng)提供差錯(cuò)信息表，便于相關(guān)人員對(duì)差錯(cuò)信息進(jìn)行維護(hù)。(三) 審計(jì)管理審計(jì)管理模塊內(nèi)容主要是為審計(jì)人員開展工作提供支持，其包括審計(jì)工作管理、

33、審計(jì)培訓(xùn)管理、審計(jì)輔助工具管理、審計(jì)計(jì)劃管理、審計(jì)人員管理、審計(jì)綜合信息管理、報(bào)表管理。審計(jì)綜合信息管理主要是為審計(jì)工作在審計(jì)操作程序指引、最新審計(jì)依據(jù)、審計(jì)文檔管理、審計(jì)研究、控制信息反饋、審計(jì)資料庫(kù)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù)、監(jiān)控當(dāng)局準(zhǔn)則等方面提供支持。這里所涉及的審計(jì)文檔管理、控制信息反饋、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù)、監(jiān)管法規(guī)等。報(bào)表管理主要功能包括審計(jì)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表、審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì)表、審計(jì)人員情況統(tǒng)計(jì)表、內(nèi)審情況統(tǒng)計(jì)表、外審情況統(tǒng)計(jì)表等。 1. 審計(jì)綜合信息管理審計(jì)操作程序指引:審計(jì)平臺(tái)管理系統(tǒng)提供審計(jì)操作程序（流程）指引發(fā)布的功能，供行內(nèi)審計(jì)人員查閱及參考。最新審計(jì)依據(jù):審計(jì)平臺(tái)管理系統(tǒng)提供最新審計(jì)依據(jù)（管

34、理辦法）發(fā)布的功能，所有的審計(jì)依據(jù)以最新發(fā)布信息為準(zhǔn)。審計(jì)文檔管理:審計(jì)平臺(tái)管理系統(tǒng)提供審計(jì)部門產(chǎn)生的文檔資料的上傳、存儲(chǔ)、更新、查詢。系統(tǒng)支持的文檔格式不僅包括WORD DOC文檔、EXCEL電子表格、PDF電子文檔、文本文件等，還支持審計(jì)過程中產(chǎn)生的音頻、視頻格式數(shù)據(jù)。另外也可以提供與銀行影像系統(tǒng)的接口，進(jìn)行BMP、JPEG、TIFF、GIF、PNG等多種格式的影像數(shù)據(jù)調(diào)閱及存儲(chǔ)。審計(jì)研究:審計(jì)平臺(tái)管理系統(tǒng)專門開辟審計(jì)研究專欄，以BBS論壇的方式，供行內(nèi)審計(jì)人員進(jìn)行研究交流。專欄以貫徹審計(jì)法，探討研究審計(jì)理論，總結(jié)交流審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)和方法，進(jìn)行審計(jì)實(shí)踐的調(diào)查分析。在專欄內(nèi)定期發(fā)布國(guó)內(nèi)審計(jì)專

35、業(yè)刊物上的優(yōu)秀課題研究論文文章，并鼓勵(lì)行內(nèi)審計(jì)工作者將自己的經(jīng)驗(yàn)成果以論文文章的形式發(fā)表在專欄內(nèi)。在專欄內(nèi)設(shè)定審計(jì)方法的研究方向?yàn)榉謾谀?，方便行?nèi)使用人員發(fā)表、回復(fù)、交流、總結(jié)。在專欄內(nèi)公布最新銀行業(yè)審計(jì)工作會(huì)議的主題及會(huì)議內(nèi)容，供行內(nèi)審計(jì)人員學(xué)習(xí)、研究?？刂菩畔⒎答?銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生多是由內(nèi)部控制低效造成，一般內(nèi)部控制低效又源于控制模式的不規(guī)范。因此為了提高南昌銀行審計(jì)部門內(nèi)部消息傳遞、反饋效率，審計(jì)平臺(tái)管理系統(tǒng)提供多種消息傳遞、轉(zhuǎn)發(fā)、反饋的接口。消息接口可以包括郵件、銀行OA、手機(jī)短信、系統(tǒng)消息客戶端，還可以包括語音呼叫、第二人轉(zhuǎn)告等多種方式。系統(tǒng)可以提供消息流管理平臺(tái)，基于平臺(tái)，審計(jì)部

36、門內(nèi)部人員可以通過行內(nèi)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交流聯(lián)系，系統(tǒng)內(nèi)的自動(dòng)模塊也可以將運(yùn)行狀態(tài)、警告信息發(fā)給指定審計(jì)人員。通過多種方式的消息傳遞方式，使人員與系統(tǒng)、人員與人員、系統(tǒng)與人員之間有一套高效通知機(jī)制，滿足部門內(nèi)快速溝通需要。審計(jì)資料庫(kù):為了提高行內(nèi)審計(jì)部門審計(jì)的工作效率，即有的審計(jì)成果的保存與利用就變得尤為重要。審計(jì)資料庫(kù)以審計(jì)對(duì)象為基本單位進(jìn)行管理存儲(chǔ)，但在查詢時(shí)可以提供多維的檢索方式。行內(nèi)的審計(jì)對(duì)象一般以分行、網(wǎng)點(diǎn)為單位。審計(jì)資料庫(kù)是根據(jù)審計(jì)所掌握的資料，且按不同審計(jì)對(duì)象建立的，其容納的信息客觀、完整、準(zhǔn)確、豐富，審計(jì)部門在開展行內(nèi)審計(jì)時(shí)，可以充分利用審計(jì)資料庫(kù)提供的各種信息，避免在審計(jì)內(nèi)容上的重復(fù)，

37、解決審計(jì)力量不足，審計(jì)任務(wù)過重的問題，即節(jié)約了審計(jì)資源，又提高審計(jì)水平。審計(jì)工作平臺(tái)建立初期審計(jì)資料庫(kù)的搜集方式及渠道一般如下：（）結(jié)合以往的審計(jì)，搜集所在部門單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)收支情況。（二）通過開展審計(jì)，搜集、整理、歸納資料。（三）通過開展專項(xiàng)審計(jì)搜集資料。（四）通過配合行內(nèi)其他相關(guān)部門審計(jì)搜集資料。（五）通過審計(jì)查出的主要問題搜集整理資料。（六）審計(jì)中查出的問題、審計(jì)決定的落實(shí)情況及提出的審計(jì)建議被采納情況等。審計(jì)部門各審計(jì)人員既要向資料庫(kù)輸送資料，又可以通過審計(jì)資料庫(kù)獲得審計(jì)信息，做到審計(jì)成果共享?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù):現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)問題庫(kù)的內(nèi)容基本可以從審計(jì)資料庫(kù)中抽取，并組成專門的問題庫(kù)，供審

38、計(jì)人員、分行人員查看、學(xué)習(xí)。監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則:審計(jì)工作平臺(tái)提供監(jiān)管當(dāng)局準(zhǔn)則、指引的公布頁面。2. 審計(jì)培訓(xùn)管理為了提高行內(nèi)審計(jì)部門整體審計(jì)水平，審計(jì)工作平臺(tái)提供培訓(xùn)管理模塊，供審計(jì)人員學(xué)習(xí)、參考。依托“審計(jì)工作平臺(tái)”進(jìn)行員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)。可提供與行內(nèi)現(xiàn)有的OA網(wǎng)絡(luò)鏈接，支持對(duì)行文件、郵箱查詢。將預(yù)先整理編制的“員工審計(jì)操作指南”以文本形式導(dǎo)入系統(tǒng)，建立培訓(xùn)資料庫(kù)，同時(shí)提供操作員隨時(shí)查詢的窗口，并保留系統(tǒng)管理員能隨時(shí)進(jìn)行增加、修改的功能（系統(tǒng)自動(dòng)生成修改記錄）。 支持在審計(jì)業(yè)務(wù)的同時(shí)，系統(tǒng)能提供一個(gè)供操作員進(jìn)行監(jiān)督的提示窗口，自動(dòng)鏈接到對(duì)“員工審計(jì)操作指南”的查詢。將預(yù)先整理編制的“培訓(xùn)題”（及題解）以

39、文本形式導(dǎo)入系統(tǒng)，建立培訓(xùn)題庫(kù)，同時(shí)提供操作員隨時(shí)查詢的窗口，并保留系統(tǒng)管理員能隨時(shí)進(jìn)行增加、修改的功能（系統(tǒng)自動(dòng)生成修改記錄）。支持按設(shè)定的時(shí)間，對(duì)員工進(jìn)行測(cè)試，題目從培訓(xùn)題庫(kù)隨機(jī)產(chǎn)生，并能按時(shí)自動(dòng)提交和顯示測(cè)試結(jié)果，生成每期測(cè)試結(jié)果查詢表。支持按員工進(jìn)行測(cè)試成績(jī)查詢，并能顯示成績(jī)變動(dòng)曲線表。3. 審計(jì)輔助工具管理消息流平臺(tái):支持內(nèi)部員工間對(duì)審計(jì)任務(wù)內(nèi)容的在線交流與咨詢。如：對(duì)某一業(yè)務(wù)的詢問、提示對(duì)某類業(yè)務(wù)的審核等方面。按權(quán)限設(shè)置，同一級(jí)別間暫不設(shè)置在線交流。按交流或咨詢內(nèi)容設(shè)置登記簿，并能按照日期、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行查詢。支持由審計(jì)員工發(fā)起、審計(jì)主管發(fā)起兩種方式。同時(shí)支持未處理信息提示。內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)會(huì)議:支持審計(jì)部門內(nèi)部進(jìn)行遠(yuǎn)程多人員同時(shí)交流。審計(jì)基本文檔模版管理:支持行內(nèi)審計(jì)部門文檔模塊的維護(hù)管理。每日審計(jì)情況表:支