會(huì)計(jì)技能大賽模擬題

1、基 礎(chǔ) 會(huì) 計(jì) 綜 合 實(shí) 訓(xùn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?1、根據(jù)一個(gè)月的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，建立一套完整的帳簿體系，使學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)核算的起點(diǎn)和終點(diǎn)有一個(gè)清晰系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，明確會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告的意義和關(guān)系。掌握會(huì)計(jì)核算的基本程序和核算方法。2、鞏固和掌握所學(xué)的理論知識(shí)，提高學(xué)生的基本操作技能，為后續(xù)專(zhuān)業(yè)課程的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。3、加深對(duì)會(huì)計(jì)工作的了解，培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)從業(yè)的基本素質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。二 實(shí)驗(yàn)要求1、熟悉模擬企業(yè)的概況，掌握模擬企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算規(guī)定。2、按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。3、嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)驗(yàn)操作程序，保證實(shí)驗(yàn)操作的準(zhǔn)確。三、會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)的程序1、建賬 1）、根據(jù)實(shí)訓(xùn)容，開(kāi)設(shè)總分類(lèi)賬以及明細(xì)

2、分類(lèi)賬。 2）、根據(jù)給出的期初建賬資料開(kāi)設(shè)賬戶，填寫(xiě)期初余額。2、處理日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1）、填制和審核原始憑證 實(shí)驗(yàn)中每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都配有相應(yīng)的原始空白單據(jù)，需要根據(jù)業(yè)務(wù)描述正確填寫(xiě)原始憑證，達(dá)到掌握經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要容的目的。 2）、填制和審核記賬憑證 根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的描述，逐筆填寫(xiě)并審核記賬憑證，然后將相匹配的原始單據(jù)裁減下來(lái)，粘貼在記賬憑證的背面。 3）、登記各式帳簿（日記賬、明細(xì)賬和總賬）3、對(duì)賬和結(jié)賬 1）對(duì)賬（全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬并結(jié)出余額后）： * 通過(guò)編制“余額試算平衡表”，進(jìn)行總賬平衡試算 * 明細(xì)賬與總賬的核對(duì) 2）、結(jié)帳（對(duì)賬準(zhǔn)確無(wú)誤后）4 、編制會(huì)計(jì)報(bào)表 1）、資產(chǎn)負(fù)債表 2）

3、、利潤(rùn)表5、整理裝訂會(huì)計(jì)資料 1）、裝訂會(huì)計(jì)憑證 2）、裝訂活頁(yè)會(huì)計(jì)賬簿 3）、報(bào)表6、撰寫(xiě)實(shí)驗(yàn)報(bào)告 容包括實(shí)驗(yàn)班級(jí)、實(shí)驗(yàn)人、實(shí)驗(yàn)時(shí)間、實(shí)驗(yàn)容以及實(shí)驗(yàn)心得。四、實(shí)驗(yàn)資料1、公司概況市凱瑞電子公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17，企業(yè)下設(shè)兩個(gè)生產(chǎn)車(chē)間，生產(chǎn)晶體管、整流管和蜂鳴器三種產(chǎn)品，生產(chǎn)用材料全部外購(gòu)。其他如下：會(huì)計(jì)：王芳 主管：靜 出納：陸路開(kāi)戶銀行：工商銀行梅花支行 行號(hào)：5632賬號(hào)：稅務(wù)登記號(hào)：2568公司地址：市梅花路257號(hào)：02022223333相關(guān)公司資料 荔灣公司：開(kāi)戶銀行：工商銀行荔灣支行 行號(hào)：5709賬號(hào)：稅務(wù)登記號(hào)：6543公司地址：市友誼路39號(hào)：020260

4、90543蘿崗公司：開(kāi)戶銀行：工商銀行蘿崗支行 行號(hào)：8047賬號(hào)：稅務(wù)登記號(hào)：2476公司地址：市振華路69號(hào)：020870456322、核算要求會(huì)計(jì)核算采用借貸記賬法，材料、庫(kù)存商品按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。為簡(jiǎn)化核算，材料購(gòu)進(jìn)支付的運(yùn)費(fèi)全部計(jì)入存貨成本。發(fā)出存貨按加權(quán)平均法核算。生產(chǎn)成本核算：設(shè)置四個(gè)成本項(xiàng)目：直接材料、直接人工、其他直接支出、制造費(fèi)用。稅費(fèi)計(jì)算按增值稅稅率為17，城建稅按7計(jì)征，教育費(fèi)附加按3計(jì)征，職工福利費(fèi)按14計(jì)提，職工教育經(jīng)費(fèi)按1.5計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按1計(jì)提。3、建賬資料及其他資料。該公司2007年12月總賬賬戶，明細(xì)賬賬戶期初余額資料如下：賬戶名稱(chēng)金額賬戶名稱(chēng)金額庫(kù)存現(xiàn)金

5、5,500.28 短期借款 150,984.00 銀行存款 164359.72 應(yīng)付票據(jù) 70,045.00 應(yīng)收票據(jù) 50,000.00 應(yīng)付賬款 190,000.00 應(yīng)收賬款 32,000.00 其他應(yīng)付款 920.00 其他應(yīng)收款 900.00 應(yīng)交稅費(fèi) 2000.00 原材料 60,664.00 應(yīng)付職工薪酬 68000.00 庫(kù)存商品 47,990.00 實(shí)收資本 480,000.00 固定資產(chǎn) 460,000.00 本年利潤(rùn)（稅前） 27,465.00 長(zhǎng)期股權(quán)投資 200000.00累計(jì)折舊 32,000.00 合計(jì) 1，021，414.00 合計(jì) 1，021，414.00 原

6、材料明細(xì)賬賬戶名稱(chēng)數(shù)量單價(jià)金額(元)管芯 1,430.00 15.40 22,022.00 線路板 835.00 23.00 19,205.00 絕緣材料 1,045.00 18.60 19,437.00 合計(jì) 60,664.00 庫(kù)存商品明細(xì)賬名稱(chēng)數(shù)量(件)單價(jià)金額(元)晶體管 200.00 68.60 13,720.00 整流管 300.00 72.30 21,690.00 蜂鳴器 148.00 85.00 12,580.00 合計(jì) 47,990.00 應(yīng)交稅費(fèi) 名稱(chēng)金額(元)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 1700.00 應(yīng)交城建稅 300.00 合計(jì) 2,000.00 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)名稱(chēng)金額(元)名稱(chēng)金

7、額(元)荔灣公司 30,045.00 天河公司 150,00.00 東山公司 40,000.00 蘿崗公司 35,000.00 合計(jì) 70,045.00 合計(jì) 50,000.00 應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款名稱(chēng)金額(元)名稱(chēng)金額(元)新華公司 50,000.00 蘿崗公司 12,000.00 越秀公司 140,000.00 芳村公司 20,000.00 合計(jì) 190,000.00 合計(jì) 32,000.00 其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款名稱(chēng)金額(元)名稱(chēng)金額(元)紅 920.00 坤900.00合計(jì) 920.00 合計(jì)900.00應(yīng)付職工薪酬名 稱(chēng)金額(元)工資 64,000.00 福利費(fèi) 2,880.00 教育

8、經(jīng)費(fèi) 900.00 工會(huì)費(fèi) 220.00 合計(jì) 68,000.00 四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、1日，出納開(kāi)出一1000元的現(xiàn)金支票，提取備用金。見(jiàn)憑證1111中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 現(xiàn)金支票（粵） NO:01345190支票：01345190出票日期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從付訖日期 年 月 日我賬戶支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì)出票人簽章 帖對(duì)號(hào)單處2、1日，行政辦公室王萍報(bào)銷(xiāo)從Officebox購(gòu)入

9、的辦公用品款，共430元。見(jiàn)憑證21、2221 省商品銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票聯(lián) G：1150106782 35462783客戶名稱(chēng)及地址：市凱瑞電子公司 2007年12月1日品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)備注十萬(wàn)千百十元角分復(fù)寫(xiě)紙包108.008000筆記本個(gè)2012.0024000鳳尾夾個(gè)1011.0011000合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）肆 佰 叁 拾 元 整 發(fā)票專(zhuān)用章¥43000填票人 收款人 單位名稱(chēng)22凱 瑞 報(bào) 銷(xiāo) 單200_年_月_日?qǐng)?bào)銷(xiāo)金額人民幣（大寫(xiě)）：（小寫(xiě)）：開(kāi)支容部門(mén)蓋章負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人實(shí)物驗(yàn)收人說(shuō)明：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)：出納： 3、4日、采購(gòu)部何浩1月1日4日去出差，經(jīng)

10、批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，每日伙食補(bǔ)助50元、每日住宿補(bǔ)助150元給付現(xiàn)金。見(jiàn)憑證31，32，3331差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷(xiāo) 單 200_年 _ 月_ 日 填 附件 出差地點(diǎn)出差事由日期_月_日起_月_日止乘 費(fèi)自 站至 站金額說(shuō)明：乘 費(fèi)自 站至 站金額乘 費(fèi)自 站至 站金額行運(yùn)費(fèi)公斤每公斤 元金額出差補(bǔ)助費(fèi)天定額金額旅 館 費(fèi)天定額金額其他合計(jì)金額小寫(xiě)¥單位負(fù)責(zé)人大寫(xiě)會(huì)計(jì)主管： 出納： 報(bào)銷(xiāo)人：3-2 33市火車(chē)客票市火車(chē)客票粵G0029576滬S46785034至_至2007年12月1日15.48分開(kāi) 07車(chē)003號(hào)中鋪2007年12月4日11.08分開(kāi) 10車(chē)009號(hào)下鋪￥445.00元新

11、空調(diào)特快臥￥455.00元新空調(diào)特快臥限乘當(dāng)日當(dāng)次車(chē)限乘當(dāng)日當(dāng)次車(chē)四日到達(dá)有效四日到達(dá)有效4、 4日，生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用管芯800個(gè)，價(jià)值12320元，絕緣材料700kg,價(jià)值13020，元，用于生產(chǎn)晶體管和整流管。其中晶體管耗用管芯500個(gè)，絕緣材料450Kg，整流管耗用管芯300個(gè)，絕緣材料250kg。見(jiàn)憑證4141 領(lǐng) 料 單 200_年 _ 月_ 日字第097號(hào)領(lǐng)料部門(mén)：用途： 日期：品名規(guī)格型號(hào)單位 數(shù)量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)物料備注：領(lǐng)料部門(mén)負(fù)責(zé)人：領(lǐng)料人：會(huì)計(jì)：發(fā)料人：5，4日，從荔灣公司購(gòu)入管芯1000個(gè)，單價(jià)16.5元，絕緣材料1300kg，單價(jià)19元，已如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)。貨款、稅金均通過(guò)銀

12、行予以承付。見(jiàn)憑證51、52、53 51郵中國(guó)工商銀行托收承付結(jié)算憑證（第一聯(lián)）委托日期： 年 月 日托收：收款單位全稱(chēng) 付款單位全稱(chēng) 賬號(hào) 賬號(hào)或地址 開(kāi)戶銀行 行號(hào) 開(kāi)戶銀行 托收金額人民幣（大寫(xiě)） 千百十萬(wàn)千百十元角分附件商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱(chēng)附寄單證數(shù)或冊(cè)數(shù) 備注款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款人開(kāi)戶銀行蓋章年月日52增值稅專(zhuān)用發(fā)票 0038124 開(kāi)票日期：_年_月_日購(gòu)貨單位名稱(chēng)：密碼區(qū)第三聯(lián)抵扣聯(lián)納稅人識(shí)別號(hào)：地址：開(kāi)戶銀行及賬戶貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)） 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章稅號(hào)440300295746543 （小寫(xiě)）銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)：備注納稅人識(shí)別號(hào)：地

13、址、：開(kāi)戶行及賬號(hào)：收款人： 復(fù)核：開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位： 53 增值稅專(zhuān)用發(fā)票 0038124 開(kāi)票日期：_年_月_日購(gòu)貨單位名稱(chēng)：密碼區(qū)第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)納稅人識(shí)別號(hào)：地址：開(kāi)戶銀行及賬戶貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)） 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章稅號(hào)440300295746543 （小寫(xiě)）銷(xiāo)貨單位名稱(chēng)：備注納稅人識(shí)別號(hào)：地址、：開(kāi)戶行及賬號(hào)：收款人： 復(fù)核：開(kāi)票人： 銷(xiāo)貨單位： 6、5日、收回蘿崗公司的應(yīng)收賬款12000元，存入銀行。見(jiàn)61，6261中國(guó)工商銀行本支票付款期十天轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01343260支票：01343260出票日

14、期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從付訖日期 年 月 日我賬戶支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì)出票人簽章 帖對(duì)號(hào)單處62 中國(guó)工商銀行 進(jìn)賬單（回單） 2547683 _年_月_日 第 號(hào)付款人全稱(chēng)收款人全稱(chēng)賬號(hào)賬號(hào)開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行人民幣（大寫(xiě)） 千百十萬(wàn)千百十元角分票據(jù)種類(lèi)轉(zhuǎn)賬支票收款單位開(kāi)戶行蓋章票據(jù)數(shù)單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬7、6日、接受南湖公司投資的全新STS機(jī)床一臺(tái)，該固定資產(chǎn)價(jià)值150000元，安裝調(diào)試費(fèi)320

15、0元。見(jiàn)7 1，7271固定資產(chǎn)交接（驗(yàn)收）單_年_月_日固定資產(chǎn)編號(hào)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量建造單位建造編號(hào)資金來(lái)源附屬技術(shù)資料總價(jià)（凈值）合計(jì)預(yù)計(jì)年限 凈殘值率附屬設(shè)備或建筑原值已提折舊驗(yàn)收意見(jiàn)驗(yàn)收人簽章保管使用人簽章7-2 建筑安裝行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票 NO831536客戶名稱(chēng)： _年_月_日項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額第一聯(lián)發(fā)票千百十萬(wàn)千百十元角分機(jī)床安裝其他費(fèi)用人民幣合計(jì)（大寫(xiě)）備注：華海安裝公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章收款單位（蓋章） 會(huì)計(jì)： 復(fù)核： 制單：王靜8、8日原生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備因舊、修理費(fèi)用大等原因經(jīng)批準(zhǔn)予以報(bào)廢，該設(shè)備原值29000元，已提折舊25000，在清理過(guò)程中支付華海拆卸費(fèi)支出1500元，殘料

16、收入600元，款項(xiàng)已現(xiàn)金收取。見(jiàn)81，82，83 81 固定資產(chǎn)拆除報(bào)廢申請(qǐng)單單位： _年_月_日 第 號(hào)固定資產(chǎn)名 稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)使用年限已使用年限原值已提折舊預(yù)計(jì)凈殘值率機(jī)床1010報(bào)廢原因 經(jīng)辦人： 技術(shù)鑒定意見(jiàn) 鑒定負(fù)責(zé)人： 審批意見(jiàn)使用部門(mén)固定資產(chǎn)管理部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo) 負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人： 簽章： 8-2 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）支票：01345195科目_對(duì)方科目_出票日期 年 月 日收款人:金 額:用 途:單位主管： 會(huì)計(jì)83 建筑安裝行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票 NO831539客戶名稱(chēng)： _年_月_日項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額第一聯(lián)發(fā)票千百十萬(wàn)千百十元角分機(jī)床拆卸及其他費(fèi)用人民幣合計(jì)（大寫(xiě)

17、）備注：華海安裝公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章收款單位（蓋章） 會(huì)計(jì)： 復(fù)核：于立 制單：王靜9、8日，支付電視臺(tái)產(chǎn)品廣告費(fèi)35000元。見(jiàn)91，92 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）支票：01345196科目_對(duì)方科目_出票日期 年 月 日收款人:金 額:用 途:單位主管： 會(huì)計(jì)92省廣告業(yè)專(zhuān)用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) No0007489客戶名稱(chēng)： _年_月_日項(xiàng)目計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)金 額備注第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)十萬(wàn)千百十元角分 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章稅號(hào)440300295436083合 計(jì)合計(jì)人民幣（大寫(xiě)）:填票人： 收款人： 單位名稱(chēng)（蓋章）10、9日，支付本月網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)2000元。見(jiàn)101，102101中國(guó)工商銀行本支票付款期十天轉(zhuǎn)賬支

18、票存根（粵）中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345196支票：01345196出票日期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） _ 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）_ 用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日我賬戶支付 單位主管： 會(huì)計(jì)出票人簽章 復(fù)核 記賬 102省電信收費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼：1客戶名稱(chēng)： 發(fā)票:20730750項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額合計(jì)（大寫(xiě)）： 小寫(xiě)：備注：收款員：收款單位：11、9日，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的存款利息結(jié)算單，計(jì)息積數(shù)為350000元，利率

19、為0.3514，見(jiàn)111111中 國(guó) 工 商 銀 行 No0259923 第三聯(lián) 存款利息通知單 代收賬通知 存款戶名： 賬號(hào)：利息計(jì)算時(shí)間： 2007年 12月1日 起至 12月31日 止左列存款利息已已存入你單位賬號(hào)賬戶。開(kāi)戶銀行蓋章200_年_月_日計(jì)息積數(shù)共計(jì)：利率：利息金額（大寫(xiě)）附記：￥會(huì)計(jì): 事后監(jiān)督: 復(fù)核: 制單:12、9日，以票面金額120的價(jià)格銷(xiāo)售國(guó)債。見(jiàn)121121 市（）財(cái)政局國(guó)債服務(wù)部買(mǎi) 賣(mài) 證 券 憑 證_年_月_日證券名稱(chēng)數(shù)票面金額賣(mài)出價(jià) 金 額百十萬(wàn)千百十元角分2000年國(guó)債6100006200001000020120%20000000其中：本金2000000

20、0 ：利息4000000￥24000000 出納： 復(fù)核： 經(jīng)辦：13、10日、信貸部坤因出差預(yù)支差旅費(fèi)5000元，出納開(kāi)出現(xiàn)金支票。見(jiàn)131、132 131中國(guó)工商銀行本支票付款期十天現(xiàn)金支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 現(xiàn)金支票（粵） NO:01345199支票：01345199出票日期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從付訖日期 年 月 日我賬戶支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì)出票人簽章 帖對(duì)號(hào)單處132借 款 單 _年_ 月

21、 _ 日 字第0049號(hào)借款人借款事由所屬部門(mén)借款金額人民幣（大寫(xiě)） 核準(zhǔn)金額人民幣（大寫(xiě)）審批意見(jiàn)： 年 月 日歸還期限 歸還方式會(huì)計(jì)主管： 復(fù)核： 出納： 借款人： 14、10日、生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用線路板500個(gè)，用于生產(chǎn)蜂鳴器。見(jiàn)14114-1領(lǐng) 料 單 200 年 月 日字第_號(hào)領(lǐng)料部門(mén)：用途：日期：品名規(guī)格型號(hào)單位 數(shù)量單價(jià)金額請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)備 注領(lǐng)料部門(mén)負(fù)責(zé)人：領(lǐng)料人：會(huì)計(jì)：發(fā)料人：15、10日、公司職工參加市里組織的職工技能培訓(xùn)，出納開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一，金額900元。見(jiàn)151151 中國(guó)工商銀行本支票付款期十天轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345200支票：01345

22、200出票日期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） _ 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）_ 用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日我賬戶支付 單位主管： 會(huì)計(jì)出票人簽章 復(fù)核 記賬 16，13日，收取華海公司包裝物押金920元，見(jiàn)161 現(xiàn) 金 收 款 收 據(jù)三聯(lián)記賬 200_年 _月 _日 100665收款單位交款單位金額百十萬(wàn)千百十元角分金額（大寫(xiě)）事由現(xiàn)金收訖備注：會(huì)計(jì)主管： 收款人： 制單： 17、13日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，支付管理部門(mén)資產(chǎn)維修費(fèi)850元，見(jiàn)17117-1 中國(guó)工

23、商銀行本支票付款期十天轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345201支票：01345201出票日期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） _ 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）_ 用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日我賬戶支付 單位主管： 會(huì)計(jì)出票人簽章 復(fù)核 記賬 18、13日，以銀行存款支付短期借款70984元。見(jiàn)181 中國(guó)工商銀行本支票付款期十天轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345202支票：01345202出票日期（大寫(xiě)）

24、年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款人:科目（借） _ 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）_ 用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日我賬戶支付 單位主管： 會(huì)計(jì)出票人簽章 復(fù)核 記賬 19、13日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放職工工資。見(jiàn)191，192工資結(jié)算單部門(mén)：編報(bào)日期：2007年12月10日基本 工資津貼和補(bǔ)貼應(yīng)扣工資應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)金額領(lǐng)款人簽章物價(jià)補(bǔ)貼夜班津貼住房補(bǔ)貼事假小計(jì)伙食費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)小計(jì)合計(jì)凱均 4,123 200 1,986 6,309 23 23 6,286 王芳 3,773 200 300 1,

25、986 25 6,234 24 24 6,210 靜 3,451 200 1,986 5,637 20 20 5,617 路陸 3,406 200 300 1,986 5,892 57 15 72 5,820 丘民 2,983 200 1,986 5,169 5,169 文盈 2,800 200 1,923 4,923 4,923 京 2,800 200 1,923 4,923 4,923 培文 2,798 200 1,923 4,921 4,921 明華 2,798 200 1,923 4,921 65 15 80 4,841 瑞卿 2,798 200 300 1,923 12 5,209

26、15 15 5,194 韶華 2,790 200 300 1,923 5,213 15 15 5,198 何云 2,790 200 1,923 4,913 15 15 4,898 合計(jì) 37,310 2,400 1,200 23,391 37 64,264 146 118 264 64,000 部門(mén)主管： 工資核算員： 復(fù)核： 192 中國(guó)工商銀行本支票付款期十天轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票（粵） NO:01345203支票：01345203出票日期（大寫(xiě)） 年 月 日 付款行名稱(chēng)：科目_收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目_人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫(xiě)）收款

27、人:科目（借） _ 金 額:用途_ 對(duì)方科目（貸）_ 用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日我賬戶支付 單位主管： 會(huì)計(jì)出票人簽章 復(fù)核 記賬 20、13日，原收取的包裝物押金920元，因包裝物毀損不予償還，經(jīng)批準(zhǔn)予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)。 21、15日，銷(xiāo)售整流管200件給蘿崗公司，售價(jià)為每件150元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款及稅款已采取托收承付方式委托銀行收款。見(jiàn)211，212，21321-1 委收： 0004657委郵 委托收款憑證（回單） 委托日期： _年_月_日收款單位全稱(chēng)付款單位全稱(chēng)此聯(lián)收款單位開(kāi)戶行給收款單位的回單賬號(hào)或地址賬號(hào)或地址開(kāi)戶銀行行號(hào)開(kāi)戶銀行委收金額人民幣（大寫(xiě)）千百十萬(wàn)千百十元角分款項(xiàng)容 貨款及運(yùn)費(fèi)委托收款憑據(jù)名稱(chēng) 附寄單證數(shù)備注款項(xiàng)收托日期年 月 日收款單位開(kāi)戶銀行蓋章21-2 增值稅專(zhuān)用發(fā)票 03495263記賬聯(lián)開(kāi)票日期：_年_月_日購(gòu)貨單位名稱(chēng)：密碼區(qū)第四聯(lián)記賬