結(jié)算審核監(jiān)理措施

1、JZLB2變電站工程專(zhuān)業(yè)監(jiān)理實(shí)施細(xì)則柏林（汐子）220kV新建變電站工程工程結(jié)算審核監(jiān)理措施柏林（汐子）220kV變電站新建工程監(jiān)理項(xiàng)目部2012年06月批準(zhǔn)：（總監(jiān)理工程師） 年月日審核：（總監(jiān)代表或?qū)I(yè)組長(zhǎng)） 年月日編寫(xiě)：（專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師） 年月日目 錄1 總則12 依據(jù)文件13監(jiān)理主要職責(zé)14工程結(jié)算原則15結(jié)算審核過(guò)程管理26工程結(jié)算確認(rèn)67工程結(jié)算監(jiān)督管理91 總則為了使工程的計(jì)量、支付、結(jié)算活動(dòng)有序進(jìn)行，規(guī)范工程計(jì)量、支付、結(jié)算程序，規(guī)定工程計(jì)量、支付、結(jié)算職責(zé)，促使監(jiān)理部監(jiān)理人員樹(shù)立工程計(jì)量、支付、結(jié)算責(zé)任，保障工程計(jì)量、支付、結(jié)算客觀、準(zhǔn)確，確保施工合同中關(guān)于工程計(jì)量、支付、結(jié)

2、算的規(guī)定得到有效落實(shí)，制定本措施。2 依據(jù)文件建設(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范（GB50500-2008）中華人民共和國(guó)工程建設(shè)合同條件建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法 建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算管理辦法 (國(guó)家電網(wǎng)基建2010173 號(hào)) 3監(jiān)理主要職責(zé)監(jiān)理單位負(fù)責(zé)核實(shí)工程量、 審查設(shè)計(jì)變更及其變更費(fèi)用， 配合工程結(jié)算工作。 4工程結(jié)算原則 4.1工程結(jié)算應(yīng)合理、 規(guī)范、 實(shí)事求是，嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的投資額度以內(nèi)，既不能突破概算，也不能對(duì)應(yīng)概算滿打滿算。 4.2工程結(jié)算是一項(xiàng)嚴(yán)肅細(xì)致的工作， 它一方面要正確、 真實(shí)地反映工程造價(jià)， 另一方面要符合國(guó)家、 行業(yè)有關(guān)規(guī)定和所

3、簽訂的合同條款要求。 4.3工程結(jié)算的依據(jù)是簽訂的各種合同和協(xié)議， 沒(méi)有合同和協(xié)議的項(xiàng)目，原則上不能進(jìn)行結(jié)算。 要認(rèn)真履行合同和協(xié)議書(shū)中有關(guān)“合同、價(jià)款、 定額、 取費(fèi)、 結(jié)算、 價(jià)格調(diào)整、 獎(jiǎng)罰等” 經(jīng)濟(jì)條款。 4.4電網(wǎng)建設(shè)工程應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件組織施工， 對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的單位工程， 需履行審批程序并經(jīng)蒙東公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則，不予結(jié)算。 4.5按照工程專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，工程結(jié)余應(yīng)上繳公司，用以降低工程造價(jià)。 5結(jié)算審核過(guò)程管理51施工承包費(fèi)用的結(jié)算 以工程量清單方式進(jìn)行招標(biāo)簽訂合同的， 結(jié)算價(jià)款為中標(biāo)金額及合同規(guī)定可調(diào)整部分金額， 施工圖的工程量與業(yè)主標(biāo)書(shū)提供的工程量不一致時(shí)可以調(diào)

4、整。 采用單價(jià)承包的部分， 可以調(diào)量、 不能調(diào)價(jià)； 采用固定總價(jià)承包的部分，即不調(diào)量、 也不調(diào)價(jià)。 未經(jīng)審核的施工圖不能進(jìn)入結(jié)算， 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模超過(guò)審批的初步計(jì)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，超過(guò)部分不能進(jìn)入結(jié)算。 招標(biāo)合同外項(xiàng)目， 可采用施工圖（竣工圖） 預(yù)算方式進(jìn)行工程結(jié)算。除合同有所約定外， 應(yīng)依據(jù)施工圖、 設(shè)計(jì)變更的工程量， 套用現(xiàn)行定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 按照施工圖（竣工圖） 預(yù)算的編制辦法編制工程預(yù)算書(shū)或結(jié)算書(shū)。 預(yù)（概） 算包干項(xiàng)目， 結(jié)算價(jià)款為審定預(yù)（概） 算加設(shè)計(jì)變更增減額和特殊施工措施費(fèi)的總和。（特殊施工措施費(fèi)也可按商定的系數(shù)包干）5.2設(shè)計(jì)變更的結(jié)算 設(shè)計(jì)變更和引起費(fèi)用變化的工程聯(lián)系單， 都必須履行

5、報(bào)批手續(xù)。 根據(jù)工程的實(shí)際情況， 不論是業(yè)主方提出的設(shè)計(jì)變更， 還是施工、 監(jiān)理、 建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更， 凡是涉及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和工程量變化的， 均由設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更聯(lián)系單， 說(shuō)明變更原因、 工程量以及變更部分的預(yù)算價(jià)款，再由現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理和建設(shè)單位簽署意見(jiàn)。 由建設(shè)單位按照有關(guān)程序報(bào)批。 不經(jīng)審批的設(shè)計(jì)變更和費(fèi)用變化不得進(jìn)入工程結(jié)算， 批準(zhǔn)同意的較大設(shè)計(jì)變更可以調(diào)整合同價(jià)款。 變更費(fèi)用可從工程結(jié)余或預(yù)備費(fèi)中支出。 工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生設(shè)計(jì)變更時(shí)， 凡變更涉及工程價(jià)款調(diào)整的， 變更合同價(jià)款可按下列方法進(jìn)行： 、 合同中已有適用于變更工程的價(jià)格， 按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款；、 合同中有類(lèi)似于變更工

6、程的價(jià)格， 可以參照類(lèi)似價(jià)格變更合同價(jià)款； 、 合同中沒(méi)有適用或類(lèi)似于變更工程的價(jià)格， 由承包人和發(fā)包人協(xié)商確定適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格。 5.3設(shè)備費(fèi)的結(jié)算 按照招投標(biāo)的中標(biāo)價(jià)格簽訂設(shè)備合同的， 設(shè)備費(fèi)、 運(yùn)雜費(fèi)的結(jié)算依據(jù)為投標(biāo)報(bào)價(jià)和設(shè)備代辦協(xié)議中的相關(guān)條款。 大件運(yùn)輸及措施費(fèi)用的結(jié)算依據(jù)其合同和審批的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算。 對(duì)主要設(shè)備的監(jiān)造、 出廠驗(yàn)收等費(fèi)用要在采購(gòu)合同中明確， 依據(jù)合同規(guī)定5.4進(jìn)行結(jié)算。 主要設(shè)備的特殊試驗(yàn)項(xiàng)目， 以概算中列入的特殊試驗(yàn)項(xiàng)目為準(zhǔn)， 依據(jù)項(xiàng)目單位簽訂的委托試驗(yàn)協(xié)議據(jù)實(shí)結(jié)算。5.5材料費(fèi)結(jié)算 公司集中招標(biāo)所簽訂材料合同的， 分材料的種類(lèi)、 型號(hào)按照招標(biāo)采購(gòu)的合同數(shù)量與施工圖量

7、的變化， 可以調(diào)量、 不調(diào)整單價(jià)來(lái)修正材料合同 總價(jià)。 含在施工承包合同內(nèi)的， 并由承包商自行報(bào)價(jià)的材料， 量、 價(jià)不調(diào)整。咨5.6詢等獨(dú)立費(fèi)用的結(jié)算 嚴(yán)格按照所簽訂的各類(lèi)設(shè)計(jì)、 監(jiān)理等咨詢合同條款進(jìn)行結(jié)算， 不 得隨意變更合同價(jià)款。 對(duì)應(yīng)概算中計(jì)列的獨(dú)立費(fèi)用， 建設(shè)單位要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定控制使用， 實(shí)際結(jié)算不能突破概算指標(biāo)。 實(shí)際結(jié)算若有超出概算的， 必須報(bào)公司基建部批準(zhǔn)。 其他費(fèi)用中以建安費(fèi)或設(shè)備原價(jià)為基數(shù)乘以固定費(fèi)率計(jì)算的各種費(fèi)用， 按概算批準(zhǔn)的額度控制結(jié)算。 不需要支出或節(jié)約部分的費(fèi)用項(xiàng)目，結(jié)算時(shí)不再列入。 5.7建設(shè)用 地、 砍樹(shù)、 障礙物 動(dòng) 遷賠償?shù)荣M(fèi)用的結(jié)算建設(shè)用地及清理、 砍樹(shù)

8、、障礙物動(dòng)遷賠償?shù)荣M(fèi)用,按國(guó)家、區(qū)市的有關(guān)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定和相關(guān)協(xié)議進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。 5.8工程索賠 建設(shè)單位要在索賠事件發(fā)生時(shí)效內(nèi)上報(bào)核批。 不經(jīng)核準(zhǔn)的索賠事件， 其索賠費(fèi)用不能進(jìn)入工程結(jié)算。 5.9工程結(jié)算需要?jiǎng)佑妙A(yù)備費(fèi)的， 由建設(shè)管理單位提出報(bào)公司基建部批準(zhǔn)。 5.10單位工程竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)， 項(xiàng)目建筑、 安裝、 調(diào)試等施工承包人應(yīng)編制完成相應(yīng)的結(jié)算文件， 提交建設(shè)管理單位。 結(jié)算文件中應(yīng)包含承包人申請(qǐng)結(jié)算的全部費(fèi)用及相關(guān)依據(jù)， 未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算資料的項(xiàng)目不納入工程結(jié)算。 5.11 結(jié)算文件應(yīng)包含封面、 說(shuō)明、 結(jié)算費(fèi)用總表、 合同價(jià)款分項(xiàng)費(fèi)用匯總表、 變更費(fèi)用匯總表、 變更費(fèi)用計(jì)

9、算明細(xì)表、 費(fèi)用變更依據(jù)、其他申請(qǐng)列入結(jié)算總額的費(fèi)用明細(xì)表及相關(guān)依據(jù)， 并加蓋執(zhí)業(yè)專(zhuān)用章和單位公章。5.12工程審價(jià)是指對(duì)承包人遞交的結(jié)算文件進(jìn)行質(zhì)疑、檢查、復(fù)核和驗(yàn)算等工作， 必要時(shí)可要求監(jiān)理、 設(shè)計(jì)及施工單位提供相關(guān)資料，組織現(xiàn)場(chǎng)復(fù)測(cè)工作； 工程審計(jì)是檢查工程會(huì)計(jì)憑證、 會(huì)計(jì)賬簿、 會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)， 監(jiān)督財(cái)務(wù)收支真實(shí)、 合法和效益的行為。 工程審價(jià)是具體的工程結(jié)算操作行為， 工程審計(jì)是工程結(jié)算的監(jiān)督行為， 根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司基本建設(shè)技經(jīng)工作管理辦法 第三十三條規(guī)定，二者不得混淆或相互代替。5.13建設(shè)管理單位在收到承包人遞交的結(jié)算文件后， 負(fù)責(zé)組織審價(jià)工作， 具備

10、工程造價(jià)自審能力的建設(shè)管理單位可自行組織工程結(jié)算審價(jià)， 或經(jīng)蒙東公司確認(rèn)， 委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行審價(jià)。設(shè)計(jì)、 監(jiān)理單位及承包人應(yīng)派專(zhuān)人參加工程結(jié)算審價(jià)工作。5.14工程造價(jià)咨詢單位可以通過(guò)招投標(biāo)方式確定， 參加招投標(biāo)的工程造價(jià)咨詢單位必須具備相關(guān)資質(zhì)。 蒙東公司可通過(guò)一次性招投標(biāo)確定多家工程造價(jià)咨詢單位， 并以框架協(xié)議方式簽定合同， 合同時(shí)間段不得大于一年。5.15建設(shè)管理單位收到承包人遞交的結(jié)算文件后， 應(yīng)在15 日內(nèi)完成對(duì)結(jié)算文件的審核。5.16輸變電工程投產(chǎn)后30日內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)與設(shè)備物資 供貨廠商及設(shè)備采購(gòu)部門(mén)核對(duì)合同履行情況， 協(xié)商提出擬定的最終結(jié)算費(fèi)用，待

11、公司基建部復(fù)核。5.17經(jīng)動(dòng)用預(yù)備費(fèi)， 工程結(jié)算仍然突破批準(zhǔn)總概算的， 建設(shè)管理單位應(yīng)對(duì)突破的主要原因進(jìn)行分析匯總， 提交原概算審批單位審查后予以調(diào)整概算。 5.18 220 千伏及以上輸變電工程投產(chǎn)后90日內(nèi)，110 千伏及以下輸變電工程投產(chǎn)后45日內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)匯總編制建筑、 安裝、 設(shè)備和其他費(fèi)用的結(jié)算文件， 并移交財(cái)務(wù)辦理工程決算。 6工程結(jié)算確認(rèn) 6.1工程建設(shè)投產(chǎn)后， 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)匯總編制× × kV× × 輸變電工程竣工結(jié)算報(bào)告 及竣工結(jié)算輔助材料并報(bào)公司基建部。 6.2工程結(jié)算基礎(chǔ)文件的編制 建筑、 安裝、 調(diào)

12、試等施工承包人編制相應(yīng)施工結(jié)算文件， 提交建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部）。 220 千伏及以上輸變電工程施工結(jié)算文件應(yīng)于單位工程竣工驗(yàn)收后15 日內(nèi)編制完成并提交； 施工結(jié)算文件中應(yīng)包含承包人申請(qǐng)結(jié)算的全部費(fèi)用及相關(guān)依據(jù)， 未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算資料和結(jié)算資料不齊全的項(xiàng)目不納入工程結(jié)算； 結(jié)算文件包含的內(nèi)容與形式應(yīng)按照國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算通用格式 的要求編制，并加蓋執(zhí)業(yè)專(zhuān)用章和單位公章。 設(shè)計(jì)、 監(jiān)理等單位配合編制相應(yīng)的工程結(jié)算資料， 提交建設(shè)管理單位. 220 千伏及以上輸變電工程， 應(yīng)于輸變電工程竣工驗(yàn)收后 15 日內(nèi)編制完成并提交結(jié)算資料； 110 千伏及以下輸變電工程，應(yīng)于輸變電工程

13、竣工驗(yàn)收后 7 日內(nèi)編制完成并提交結(jié)算資料；第四十五條 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)組織開(kāi)展審價(jià)工作。 220 千伏及以上輸變電工程， 應(yīng)在收到承包人遞交的結(jié)算文件后 15日內(nèi)完成審價(jià) 建設(shè)管理單位經(jīng)公司基建部確認(rèn)， 可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行審價(jià)； 自身具備條件的建設(shè)管理單位亦可自行組織工程結(jié)算審價(jià)。 設(shè)計(jì)、 監(jiān)理單位及承包人應(yīng)派專(zhuān)人配合工程結(jié)算審價(jià)工作， 并按要求及時(shí)提供相關(guān)資料。 審價(jià)過(guò)程中， 必要時(shí)應(yīng)組織工程現(xiàn)場(chǎng)復(fù)測(cè)工作。6.3 開(kāi)展審價(jià)工作的工程造價(jià)咨詢單位應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式確定。 工程造價(jià)咨詢單位必須具備相應(yīng)資質(zhì)。 公司通過(guò)招標(biāo)確定工程造價(jià)咨詢單位， 并以框架協(xié)議方式簽定合同，合同

14、執(zhí)行時(shí)間原則上不得大于一年。6.4 輸變電工程竣工驗(yàn)收后 15 日內(nèi)，計(jì)劃管理部門(mén)應(yīng)向建設(shè)管理單位提交相關(guān)可行性研究、 環(huán)評(píng)、 水保等項(xiàng)目 前期費(fèi)用結(jié)算資料。6.5輸變電工程竣工驗(yàn)收后 15 日內(nèi)，物資管理部門(mén)向建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目 部） 提交設(shè)備臺(tái)賬、 材料明細(xì)等物資采購(gòu)費(fèi)用結(jié)算基礎(chǔ)資料。 物流管理單位負(fù)責(zé)與設(shè)備物資供應(yīng)廠商核對(duì)合同履行情況， 經(jīng)物資管理部門(mén)審批后， 結(jié)算廠商相關(guān)款項(xiàng)， 并按工程結(jié)算要求提供規(guī)范的相關(guān) 基礎(chǔ)資料。 物資管理部門(mén)提供的基礎(chǔ)資料應(yīng)真實(shí)有效， 與工程安裝、 使用的設(shè)備和材料相對(duì)應(yīng)， 與物資供貨合同及財(cái)務(wù)部門(mén)工程款支付情況相符合。 建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部） 依據(jù)物

15、資管理部門(mén)提供的基礎(chǔ)資料完成運(yùn)雜費(fèi)、 物資服務(wù)費(fèi)等結(jié)算工作， 并將設(shè)備臺(tái)賬、 材料明細(xì)報(bào)送公司基建部備案。6.6 建設(shè)管理單位（業(yè)主項(xiàng)目部） 責(zé)匯總建筑、 安裝、 設(shè)備和其他費(fèi)用有關(guān)結(jié)算資料，編制竣工結(jié)算書(shū)并報(bào)公司基建部審核。 220 千伏及以上輸變電工程竣工驗(yàn)收后 45 日內(nèi),設(shè)管理單位應(yīng)編制完成并上報(bào)竣工結(jié)算書(shū)； 主體工程已按里程碑計(jì)劃上報(bào)竣工的輸變電工程， 應(yīng)積極開(kāi)展“預(yù)結(jié)算” 工作； 結(jié)算工作中， 需全面應(yīng)用結(jié)算通用格式和結(jié)算編制軟件， 提高結(jié)算工作效率、 保證結(jié)算工作質(zhì)量。6.7公司基建部負(fù)責(zé)工程結(jié)算審核確認(rèn)，并及時(shí)備案。 220 千伏及以上輸變電工程應(yīng)于收到建設(shè)管理單位提交的竣工結(jié)

16、算書(shū)后 15 日內(nèi)完成審核 220 千伏規(guī)模及以上輸變電工程竣工結(jié)算突破批準(zhǔn)概算總投資（含預(yù)備費(fèi)），應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收后 30 日內(nèi)，上報(bào)公司基建部申請(qǐng)調(diào)整概算，公司基建部負(fù)責(zé)向國(guó)家電網(wǎng)公司基建部申報(bào)， 待調(diào)整概算批復(fù)后辦理正式竣工結(jié)算。 220 千伏規(guī)模以下輸變電工程結(jié)算突破批準(zhǔn)概算總投資（含預(yù)備費(fèi)）， 由公司基建部組織竣工結(jié)算督察及概算調(diào)整工作， 待調(diào)整概算批復(fù)后辦理正式竣工結(jié)算。 對(duì)于建筑工程、 安裝工程、 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、 其他費(fèi)用單項(xiàng)超概， 匯總不超概的結(jié)算由公司基建部會(huì)同相關(guān)部門(mén)會(huì)簽審批。 110 千伏及以上輸變電工程竣工結(jié)算審核確認(rèn)后， 公司基建部即時(shí)組織報(bào)送國(guó)網(wǎng)公司基建部備案， 同時(shí)

17、向國(guó)家電網(wǎng)公司技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究實(shí)驗(yàn)室報(bào)送電子文件。 每月度完成結(jié)算工作的工程資料報(bào)送時(shí)間不得遲于下月 10日。6.8 220 千伏及以上輸變電工程竣工驗(yàn)收后 90 日內(nèi)， 建設(shè)管理單位負(fù)責(zé)將經(jīng)審核確認(rèn)的工程結(jié)算書(shū)移交財(cái)務(wù)管理部門(mén)， 辦理工程決算； 申請(qǐng)調(diào)整概算的工程，可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)延期移交。 7工程結(jié)算監(jiān)督管理 7.1國(guó)家電網(wǎng)公司建立國(guó)網(wǎng)公司、 網(wǎng)省公司兩級(jí)輸變電工程結(jié)算集中監(jiān)督管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)兩級(jí)管理平臺(tái)有序銜接和高效運(yùn)轉(zhuǎn)。 7.2實(shí)施全電壓等級(jí)工程結(jié)算集中監(jiān)督管理。 （一）220 千伏規(guī)模及以上輸變電工程結(jié)算監(jiān)督管理由國(guó)網(wǎng)公司基建部統(tǒng)一組織實(shí)施。 220 千伏規(guī)模及以上輸變電工程包括： 2

18、20 千伏變電站新建工程的項(xiàng)目， 變電和通信工程； 7.3輸變電工程竣工結(jié)算督察工作。（一）委托具有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)開(kāi)展工程結(jié)算督察工作；（二） 咨詢機(jī)構(gòu)及時(shí)開(kāi)展工程結(jié)算督察工作， 并于接受委托 30 日內(nèi)完成督察報(bào)告，上報(bào)公司基建部；（三）依據(jù)督察報(bào)告印發(fā)竣工結(jié)算整改意見(jiàn)。7.4公司基建部負(fù)責(zé)組織 220 千伏規(guī)模以下輸變電工程結(jié)算監(jiān)督工作。（一） 統(tǒng)一工程結(jié)算基礎(chǔ)資料管理平臺(tái)， 及時(shí)完成竣工結(jié)算文件備案工作；（二） 及時(shí)組織工程結(jié)算督察， 研究提出并組織落實(shí)工程結(jié)算整改意見(jiàn)。7.5 國(guó)網(wǎng)公司基建部對(duì)工程結(jié)算及公司基建部結(jié)算管理工作實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督。（一） 不定期抽查工程結(jié)算工作， 必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查， 及時(shí)處理和糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（二） 不定期組織開(kāi)展工程結(jié)算管理工作檢查， 監(jiān)督落實(shí)管理職責(zé)和工作流程，及時(shí)