公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇一

1、公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇一?公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法?公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法草案1，目的與適用范圍為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本方法。本方法適用于各級政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下到達(dá)公司，用于指定工程的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。2，職責(zé)2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立工程資

2、金專帳與憑證。2.2，工程申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)工程歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)工程評價(jià)、對外對上匯報(bào)、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)工程實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)工程運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)工程驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。2.3，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程運(yùn)行各過程中的配合工作，包括工程實(shí)施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、工程材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、

3、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。3，管理要求3.1，專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按工程批復(fù)的方案與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。3.4，專班負(fù)責(zé)：對工程實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證工程按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大

4、宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。3.6，檔案管理：對工程全過程收集和建立檔案資料，包括工程申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均有權(quán)有責(zé)對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或工程完工后聘請外部審計(jì)單位對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。3.8，外部監(jiān)管：工程實(shí)施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。4，專項(xiàng)資金

5、的使用流程4.1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)方法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收方法、資金支付方法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由工程專班提出申請、辦理手續(xù)；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，到達(dá)預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技

6、術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，工程領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由工程專班或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。5，工程驗(yàn)收5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由工程領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)工程建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組

7、成，必要時(shí)聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。5.2，竣工驗(yàn)收：工程試運(yùn)行到達(dá)工程方案書的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨暾埧⒐を?yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請工程的政府職能部門參加。6，獎罰比照公司?職工獎懲條例?的有關(guān)條款執(zhí)行。7，其他本方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：表1：設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收報(bào)告表2：安裝工程竣工預(yù)驗(yàn)收報(bào)告表3：基建工程竣工預(yù)驗(yàn)收報(bào)告表4：預(yù)驗(yàn)收申請書表5：預(yù)驗(yàn)收問題整改通知書公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇二?集團(tuán)企業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度?財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度一、目的：標(biāo)準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保障政府投資工程按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位；合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政

8、專項(xiàng)資金，保障并提升工程的經(jīng)濟(jì)效益，到達(dá)工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過工程的驗(yàn)收和審計(jì)。根據(jù)?中華人民共和國預(yù)算法?、財(cái)政部?根本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定?以及?青島市政府投資工程管理暫行方法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。二、適用范圍：本文件適用于集團(tuán)各公司含全資子公司、控股公司；本文件主要針對財(cái)政專項(xiàng)資金，非財(cái)政專項(xiàng)資金的新工程建設(shè)可參考執(zhí)行。三、財(cái)政專項(xiàng)資金的定義和分類：財(cái)政專項(xiàng)資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。本制度所稱財(cái)政專項(xiàng)

9、資金以下簡稱專項(xiàng)資金，主要包括：財(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；上級部門專項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金；集團(tuán)公司承擔(dān)政府投資工程的融資建設(shè)資金；其他用于工程建設(shè)的財(cái)政性資金。四.專項(xiàng)資金的管理原那么：專戶管理原那么。按專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的專項(xiàng)資金、使用專項(xiàng)資金、調(diào)撥專項(xiàng)資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)?集團(tuán)銀行賬戶管理方法?執(zhí)行。承擔(dān)工程的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報(bào)請集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否那么一律實(shí)行專戶管理。?？顚Ｓ迷敲础ｍ?xiàng)資金的使用范圍不允許超過被批準(zhǔn)批復(fù)的、已備案的、具體的投資工

10、程預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項(xiàng)資金需工程負(fù)責(zé)人申請，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么一律實(shí)行?？顚Ｓ迷敲础Ｊ虑邦A(yù)算原那么。專項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，工程預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評審，設(shè)定工程績效目標(biāo)?？冃Ч芾碓敲础＜瘓F(tuán)對專項(xiàng)資金的管理、工程竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、工程績效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評，提高專項(xiàng)資金使用效益。五、專項(xiàng)資金管理操作方法：5.1、專項(xiàng)資金管理職責(zé)各公司財(cái)務(wù)部門是專項(xiàng)資金的管理部門，各公司單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專項(xiàng)資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專項(xiàng)資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。集團(tuán)工程部

11、是專項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金收支方案的編制。5.2、工程支出預(yù)算的編制與評審工程支出預(yù)算由集團(tuán)工程部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的工程初步設(shè)計(jì)方案、年度投資方案或工程實(shí)施方案、工程施工圖等編制，并明確工程績效目標(biāo)，報(bào)市財(cái)政局評審。代建工程支出預(yù)算須經(jīng)工程單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評審。 工程支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)工程各項(xiàng)資金的具體來源；工程前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；工程績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。工程支出預(yù)算實(shí)行“先評審后下達(dá)的管理方式。工程支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)工程部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開

12、展招標(biāo)采購的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對局部工期要求緊的工程，預(yù)算評審與工程招標(biāo)采購可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)工程部不得開標(biāo)。5.3 工程支出預(yù)算的執(zhí)行集團(tuán)工程部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款方案，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款方案將資金撥付專用賬戶，由集團(tuán)工程部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù)。工程支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金一律不予撥付。 工程工程咨詢、勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢等前期工作，可從財(cái)政局通過集中采購確定工程前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購。集團(tuán)工程部不得將工程或其他

13、支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出工程進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金不予撥付。單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。因工程管理需要，需動用建設(shè)單位管理費(fèi)購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。工程竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15%預(yù)留尾款。財(cái)政局對工程竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。工程支出過程符合工程的合同管理制度和工程的發(fā)票管理制度。5.4、工程支出預(yù)算的調(diào)

14、整工程因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成工程支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：A、凡工程總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，專項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建工程須由工程單位審核后調(diào)整；單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報(bào)市財(cái)政局評審確認(rèn)后調(diào)整。B、凡工程總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評審后，經(jīng)市財(cái)政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力方案安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告

15、，報(bào)市政府批準(zhǔn)前方可追加預(yù)算。工程支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生工程隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財(cái)政局相應(yīng)辦理工程支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。必須按照批準(zhǔn)的專項(xiàng)資金來源執(zhí)行工程支出預(yù)算。對不同資金來源之間調(diào)整的，須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。5.5、工程竣工財(cái)務(wù)決算應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)，編制工程竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批?？⒐へ?cái)務(wù)決算未批復(fù)前，原工程機(jī)構(gòu)不得撤銷，工程負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)工程竣工財(cái)務(wù)決算。工程竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理工

16、程尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的工程竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 工程決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。5.6 工程績效評價(jià)專項(xiàng)資金管理評價(jià)的主要內(nèi)容包括專戶開立、?？顚Ｓ?、事前預(yù)算等方面。 工程績效評價(jià)的主要內(nèi)容包括工程功能、工程預(yù)算執(zhí)行情況、工程績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、工程效益等方面。工程績效評價(jià)實(shí)行自評與考評相結(jié)合的方法。集團(tuán)工程部按照市財(cái)政局的統(tǒng)一要求，開展工程績效自評工作，形成自評報(bào)告，與工程竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。建立預(yù)算分配與績效評價(jià)相結(jié)合的鼓勵(lì)約束機(jī)制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計(jì)入部門考核；對未完

17、成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的部門，提出通報(bào)批評，計(jì)入部門考核。六、附那么：本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的升級和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇三?XX公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法?XX公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法 為合理、有效、標(biāo)準(zhǔn)使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的平安合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司 相關(guān)資金管理方法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。一、專項(xiàng)資金的概念：專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。二、專項(xiàng)資金的類別：專用基金、專項(xiàng)撥款、專

18、項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。三、專項(xiàng)資金的管理要求：1、各專項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。2、對各種專心資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，堅(jiān)持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原那么，使各項(xiàng)專用紫荊正確到達(dá)預(yù)期目的。5、建立好專項(xiàng)資金使用臺賬，加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。2、工程申請單位：根據(jù)工程歸口部門，負(fù)

19、責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金工程可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)工程評價(jià)、驗(yàn)收與對外對上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對工程 承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。3、工程承擔(dān)單位：負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金工程的前期組織、工程試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)工程運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好工程驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。4、其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程運(yùn)行各過程中的配合工作包括工程委托外協(xié)、工程材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。五、專項(xiàng)資金的管理流程：1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信

20、息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理方法的工程，由工程申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行工程篩選及論證，就符合條件的工程組織材料及工程可研報(bào)告。2、申請/報(bào)批：由工程申請單位會同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就工程進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對獲批工程及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及工程執(zhí)行單位。3、劃撥/審批： 財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定賬戶，并及時(shí)草各級財(cái)政不能跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)工程，由專項(xiàng)資金工程使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入工程運(yùn)營。4、

21、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按工程資金申報(bào)方案執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金工程工程或試驗(yàn)完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用平安、完整。5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金工程要按申請

22、假話推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)或試驗(yàn)任務(wù)，到達(dá)申請報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由工程申請單位會同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及相關(guān)部門，開展工程竣工結(jié)體驗(yàn)收工作，對工程進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)，并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程工程進(jìn)展、資金使用、工程驗(yàn)收、工程評價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護(hù)公司形象與利益。六、本管理方法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。XX公司 XXXX年X月X日公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇四?民非企業(yè)專項(xiàng)資金管理制度?專項(xiàng)資金管理制度為切實(shí)標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)資金管理，保障資金平安、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制訂以下管理制度。一、 專項(xiàng)資

23、金實(shí)行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項(xiàng)使用。二、 專項(xiàng)資金的使用本著?？顚Ｓ迷敲?，嚴(yán)格執(zhí)行工程資金批準(zhǔn)的使用方案和工程批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請示。三、 建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金管理部門，提高使用效率。四、 要對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原那么。使專用資金正確使用并到達(dá)預(yù)期目的。五、 專項(xiàng)資金往來管理要進(jìn)行明細(xì)核算，要真實(shí)完整地反映現(xiàn)金流入流出，做到資金使用有據(jù)可查，資產(chǎn)購置有據(jù)可依。六、 專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)審批程序

24、，并附真實(shí)、有效、合法憑證。七、 加強(qiáng)工程的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體工程驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。八、 專項(xiàng)資金的賬務(wù)處理，要嚴(yán)格按照?民間非盈利組織會計(jì)制度?和?中華人民共和國會計(jì)法?的相關(guān)要求處理，嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的核算程序，全面、完整、真實(shí)的反映專項(xiàng)資金使用的相關(guān)會計(jì)信息。公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇五?公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法?公司財(cái)政專項(xiàng)資金管理方法1，目的與適用范圍為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本方法。本方法適用于各級政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指

25、經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下到達(dá)公司，用于指定工程的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ茫荒芘沧魉谩?，職責(zé)1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立工程資金專帳與憑證。2，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程運(yùn)行各過程中的配合工作.3，管理要求1，專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ茫瑒澢迮c生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。3，專班負(fù)責(zé)：對工程實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證工

26、程按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。4，外部監(jiān)管：工程實(shí)施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。4，專項(xiàng)資金的使用流程1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)方法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收方法、資金支付方法、質(zhì)保期等內(nèi)容。2，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，到達(dá)預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，工程領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)

27、論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。3，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由工程專班或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?5，工程驗(yàn)收1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由工程領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)工程建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。2，竣工驗(yàn)收：工程試運(yùn)行到達(dá)工程方案書的各項(xiàng)指標(biāo)后。可以申請竣工驗(yàn)收。此方法自 年 月 日起執(zhí)行。*公司年 月 日公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇六?工程專項(xiàng)資金使用和管理方法2021?關(guān)于下發(fā)?

28、工程專項(xiàng)資金使用和管理方法?的通知公司有關(guān)單位：為加強(qiáng)公司工程專項(xiàng)資金的管理，合理、有效、標(biāo)準(zhǔn)使用專項(xiàng)資金，根據(jù)國家有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理方法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定的?工程專項(xiàng)資金使用和管理方法?已經(jīng)公司批準(zhǔn)，現(xiàn)予下發(fā)，請遵照執(zhí)行。特此通知。二一三年九月三十日工程專項(xiàng)資金使用和管理方法1總那么1.1為加強(qiáng)公司工程專項(xiàng)資金的管理，合理、有效、標(biāo)準(zhǔn)使用專項(xiàng)資金，根據(jù)國家有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理方法的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本方法。1.2工程專項(xiàng)資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)開展需要納入重點(diǎn)支持類產(chǎn)品和工程而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門指定特定用途

29、撥付的資金。1.3專項(xiàng)資金管理和使用堅(jiān)持科學(xué)安排、合理配置、?？顚Ｓ?、專賬核算、嚴(yán)格監(jiān)管原那么。2工作職責(zé)2.1工程專項(xiàng)資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、財(cái)務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。2.1.1歸口管理單位負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。2.1.2分口管理單位負(fù)責(zé)密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定或政策，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金工程的可行性分析和可研報(bào)告的編制，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金工程的備案、申報(bào)、辯論及審批落實(shí)工作，負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門、歸口管理單位及時(shí)移交工程專項(xiàng)資金申報(bào)方案及批準(zhǔn)的資金撥付文件

30、，負(fù)責(zé)對工程實(shí)施單位專項(xiàng)資金的使用范圍進(jìn)行指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金主管部門上報(bào)工程實(shí)施進(jìn)度、專項(xiàng)資金使用情況等資料和報(bào)告，負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金工程的檢查、驗(yàn)收和評價(jià)工作。2.2工程實(shí)施部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金工程的組織實(shí)施，負(fù)責(zé)按照工程專項(xiàng)資金預(yù)算范圍按方案合理使用專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供工程實(shí)施各階段根底數(shù)據(jù)資料和工程總結(jié)，負(fù)責(zé)提請審計(jì)部門組織對工程各工程進(jìn)行結(jié)算審核，負(fù)責(zé)提請分口管理單位組織對工程各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗(yàn)收和評價(jià)，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評價(jià)工作。2.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金指定收款賬戶的提供，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金撥付文件跟蹤落實(shí)專項(xiàng)資金到位，負(fù)責(zé)審查工程實(shí)施

31、單位按照專項(xiàng)資金預(yù)算范圍申報(bào)的專項(xiàng)資金使用方案，負(fù)責(zé)按照公司?資金使用審批方法?規(guī)定權(quán)限報(bào)批后支付專項(xiàng)資金，負(fù)責(zé)設(shè)立專項(xiàng)資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨(dú)核算，負(fù)責(zé)建立專項(xiàng)資金使用臺賬，負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)資金工程的資金預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，負(fù)責(zé)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)對專項(xiàng)資金工程的竣工決算審計(jì)工作，負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評價(jià)工作。2.4審計(jì)部門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)資金工程各工程交付驗(yàn)收前聘請中介機(jī)構(gòu)對各工程進(jìn)行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報(bào)告，負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金主管部門要求在專項(xiàng)資金工程交付驗(yàn)收前聘請中介機(jī)構(gòu)對工程財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)、出具財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告。2.5紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)工程專項(xiàng)資金的效能監(jiān)察工作。3工程專項(xiàng)資金

32、使用3.1工程資金來源包括專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金，其中專項(xiàng)資金包括專項(xiàng)借款、貸款貼息、資本金注入、專項(xiàng)補(bǔ)助。3.2公司收到的工程專項(xiàng)資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控，以提高專項(xiàng)資金使用的整體效益。3.3工程專項(xiàng)資金的使用審批按照公司?資金使用審批方法?規(guī)定執(zhí)行。3.4工程專項(xiàng)資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報(bào)方案中工程專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行，各項(xiàng)支出原那么上不得超出申報(bào)方案專項(xiàng)資金預(yù)算的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。3.5工程實(shí)施過程中，專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項(xiàng)資金。3.6為確保工程的順利實(shí)施，工程專項(xiàng)資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項(xiàng)資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)

33、整為專項(xiàng)資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。4工程專項(xiàng)資金管理4.1根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求，公司不為專項(xiàng)資金單獨(dú)開立存款賬戶，公司根本存款賬戶作為公司專項(xiàng)資金的指定收款賬戶。4.2公司收到專項(xiàng)資金撥付文件及后期收到撥付的專項(xiàng)資金時(shí)通過“其他應(yīng)收款*專項(xiàng)資金科目單獨(dú)核算。4.3鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理，工程專項(xiàng)資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購類款項(xiàng)支付通過公司在財(cái)務(wù)公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費(fèi)用類款項(xiàng)支付通過現(xiàn)金支付或POS機(jī)刷卡支付。工程專項(xiàng)資金支付時(shí)

34、通過“其他應(yīng)付款*專項(xiàng)資金科目單獨(dú)核算。4.4工程專項(xiàng)資金的賬務(wù)處理按照2006年2月財(cái)政部發(fā)布的?企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么?規(guī)定執(zhí)行。4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性專項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在專項(xiàng)資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除。4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件。4.5.2政府主管部門對該專項(xiàng)資金有專門的資金管理方法或具體管理要求。4.5.3專項(xiàng)資金的支出進(jìn)行了單獨(dú)核算。4.6專項(xiàng)資金工程因不可抗力或無法預(yù)測的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實(shí)施，分口管理單位應(yīng)上報(bào)專項(xiàng)資金主管部門，按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回未使用專項(xiàng)資金或按主管

35、部門意見執(zhí)行。4.7專項(xiàng)資金工程驗(yàn)收工作完成后，專項(xiàng)資金如有結(jié)余，或工程驗(yàn)收不合格，或工程績效評價(jià)結(jié)果差的，分口管理單位按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項(xiàng)資金或按主管部門意見執(zhí)行。4.8專項(xiàng)資金工程實(shí)施過程中，紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個(gè)人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項(xiàng)資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的，一經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規(guī)定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。5附那么5.1本方法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部起草并解釋。5.2本方法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇七?工程資金管理制度?賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程工程專項(xiàng)資金管理制度為切實(shí)

36、標(biāo)準(zhǔn)賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程工程專項(xiàng)資金管理，確保資金平安、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項(xiàng)使用。二、 專項(xiàng)資金實(shí)行報(bào)賬制， 資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算， 杜絕現(xiàn)金支付。三、資金的撥付本著專款專用的原那么，嚴(yán)格執(zhí)行工程資金批準(zhǔn)的使用方案和工程批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請示。四、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。五、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、

37、有效、合法的憑證。六、專項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。七、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體工程驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。1八、對專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保工程資金?？顚Ｓ茫虆⑴c工程驗(yàn)收和采購工程接交。九、對工程類工程專項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認(rèn)可，否那么財(cái)務(wù)部門不予結(jié)算。二0一二年一月一日 2 寧夏農(nóng)墾賀蘭山實(shí)業(yè)公司專項(xiàng)資金管理使用制度篇八?平安生產(chǎn)專項(xiàng)資金使用制度?平安生產(chǎn)專項(xiàng)資金使用制度為貫徹落實(shí)?中華人民共和國平安生產(chǎn)法?、?中華人民共和國交通平安法?、?中華人民共和國道路交通平安法實(shí)施條例?等法律文件精神，建立平安生產(chǎn)投入的長效機(jī)制，確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本管理方法。具體內(nèi)容如下：一、平安資金賬戶管理部門根據(jù)公司平安費(fèi)用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門的平安費(fèi)用的提取和支出管理。二、平安費(fèi)用使用管理1.編制平安費(fèi)用使用方案。管理部門應(yīng)按公司平安生產(chǎn)資金保障方法要求，按