醫(yī)院報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

1、報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制 定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理及相關(guān)費(fèi)用 支出制度、專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度、報(bào)銷(xiāo)相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間。本制度適用醫(yī)院全 體員工。第一條：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、 辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出 原則上不得超出預(yù)算。（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工出差費(fèi)用按照醫(yī)院規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)職務(wù) 級(jí)別出差住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）出差伙食補(bǔ) 貼標(biāo)準(zhǔn)（元/天）出差城市市內(nèi) 交通費(fèi)出差交通工具（按實(shí) 際票據(jù)為準(zhǔn)）省

2、級(jí)及 以上省級(jí) 以下本市級(jí) 或本市 級(jí)以下院長(zhǎng) 及以 上500300200100根據(jù)票據(jù)實(shí)報(bào) 實(shí)銷(xiāo)飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）動(dòng)車(chē)（二等座）火車(chē)（軟臥）層部 中干3002001808030動(dòng)車(chē)（二等座）火車(chē)（硬臥）普通 員工2001501305030火車(chē)（硬臥）汽車(chē)（臥鋪）2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予 補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)， 12 ：00 以后出發(fā)（或 12:00 以前到達(dá)）以半天計(jì)算， 12:00 以前出發(fā)（或 12:00 后 到達(dá)）以一天計(jì)算?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干

3、制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采 用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請(qǐng)客戶(hù)需由合伙人及指定執(zhí)行人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例扣 減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲，住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是由醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費(fèi)用， 主要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動(dòng)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)公往、會(huì)議接待，來(lái)賓接待產(chǎn) 生的費(fèi)用。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支必須立明事由、招待對(duì)象。1、嚴(yán)格醫(yī)院接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。來(lái)客盡量就近安排住宿，住宿費(fèi)由客人自理。需 醫(yī)院負(fù)擔(dān)住宿費(fèi)的，必須先經(jīng)院長(zhǎng)和合伙會(huì)同意，再由辦公室人員預(yù)訂

4、房間。 嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn)，由院辦相關(guān)人員負(fù)責(zé)安排。2、來(lái)客就餐采用工作餐和招待餐兩種形式。工作餐以方便快捷為主，其標(biāo) 準(zhǔn)每餐不超過(guò) 20 元 / 人。接待用餐應(yīng)以地方菜為主，其標(biāo)準(zhǔn)：招待重要客人 （含上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及特聘專(zhuān)家）每餐不超過(guò) 60 元/ 人，一般人員（同級(jí)別人員）每 餐不超過(guò) 40 元/ 人，早餐則以便餐即可。特殊情況除外，但應(yīng)提前報(bào)院長(zhǎng)和合 伙會(huì)同意。3 、從嚴(yán)控制陪客人數(shù)。接待對(duì)象在 10 人以?xún)?nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò) 3 人， 接待對(duì)象超過(guò) 10 人的陪餐人數(shù)不得超過(guò)接待人數(shù)的三分之一。4、向有關(guān)單位或領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，原則上不得安排宴請(qǐng)，若有特殊情況應(yīng) 由院長(zhǎng)和合伙會(huì)同意，方可安排。5

5、、嚴(yán)把費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)關(guān)。接待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)憑證包括發(fā)票或用菜小票（簽上是幾 個(gè)人吃）。凡報(bào)銷(xiāo)憑證不齊或內(nèi)容（時(shí)間）不一致的不得報(bào)銷(xiāo)，已報(bào)帳的一律 視為違規(guī)支出，一經(jīng)查實(shí)，必須退回。同時(shí)接待工作完成后 5 個(gè)工作日內(nèi)完成 報(bào)銷(xiāo)手續(xù) ,結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)。（ 三） 固定電話(huà)費(fèi)醫(yī)院為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由醫(yī)院統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)，不允許員 工在上班期間打私人電話(huà)。（四）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程員工因公需要用車(chē)可根據(jù)醫(yī)院相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)醫(yī)院派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下 經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；市內(nèi)出行應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)， 并由管理人員在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字同意報(bào)銷(xiāo)。醫(yī)院市場(chǎng)部因公事需用車(chē)外出搞活動(dòng)必須提前告知醫(yī)院辦公室

6、，并提交派 車(chē)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可用車(chē)，外出餐費(fèi)按照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如市場(chǎng)部外 出搞活動(dòng)還給予報(bào)銷(xiāo)外出宣傳費(fèi) 60 元/ 天。醫(yī)院司機(jī)因公出差，應(yīng)保存好經(jīng)過(guò)路途的過(guò)路費(fèi)以及加油費(fèi)發(fā)票以便回院 報(bào)銷(xiāo)，餐費(fèi)按照以上員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（五）會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各 科室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日常應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，員工參 加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 參照出差標(biāo)準(zhǔn)。（六）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由醫(yī)院采購(gòu)部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并 指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。購(gòu)買(mǎi)儀器、設(shè)備、耗

7、材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購(gòu)置申請(qǐng) 報(bào)采購(gòu)部審批后按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。在特殊情況下，必須自己先購(gòu)買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)院 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將購(gòu)置的耗材及固定資產(chǎn)由庫(kù)房入庫(kù)后出庫(kù)到相關(guān)科室方可使用。第二條：專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi) 及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)流程： 1.填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：填寫(xiě) 并報(bào) 批。 2。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)神效的購(gòu)置申請(qǐng)。 3、結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)： （1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理 出入庫(kù)手續(xù)，按固定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）； （2）按資金支出規(guī)定審批；（ 3 ）財(cái)務(wù)科根據(jù)審批后

8、的報(bào)銷(xiāo)單以轉(zhuǎn)賬形式付款； （ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào) 銷(xiāo)手續(xù)。第三條：報(bào)銷(xiāo)相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷(xiāo)時(shí)間（一）報(bào)銷(xiāo) 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二） 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的計(jì)劃清單出入庫(kù)單 - 財(cái)務(wù)科復(fù)核 - 科室負(fù) 責(zé)人審批簽字 - 分管領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理）審批 - 財(cái)務(wù)科審核支付。（三）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（發(fā)票抬頭為達(dá)州市陽(yáng)華兒童醫(yī)院）， 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。（四）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目 認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張

9、數(shù)；金額大小寫(xiě)完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容和 事由。（五）“誰(shuí)經(jīng)辦 ,誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”、“當(dāng)月支，當(dāng)月報(bào)”。（六）報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件類(lèi)逐張整齊的粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范的 填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項(xiàng)填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據(jù)附件張 數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā) 票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容， 發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、 車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它”費(fèi)用項(xiàng)上，注 明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情況不予報(bào)銷(xiāo)：1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。特別標(biāo)注：醫(yī)院領(lǐng)煙的用途1、來(lái)我