預(yù)算編制的基本流程

1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002主題預(yù)算的編制版本號1生效日期2002/4/1修改日期編制單位核準(zhǔn)者作廢日期作廢執(zhí)行人預(yù)算的編制1 范圍公司的全面預(yù)算的編制過程。2 控制目標(biāo)2.1 確保公司對經(jīng)營活動制訂相對準(zhǔn)確的詳細(xì)預(yù)算，以作為內(nèi)部控制與衡量企業(yè)公司和 部門經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)2.2 明確各部門的職責(zé)和部門間數(shù)據(jù)和時間的銜接性，確保在預(yù)算編制過程中各部門之 間達(dá)到鏈?zhǔn)搅鬓D(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)3 主要控制點(diǎn)3.1 各主管副總審核各部門業(yè)務(wù)和費(fèi)用預(yù)算的合理性3.2 會計(jì)主管審核各預(yù)算表格的準(zhǔn)確性，前后數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，并決定是否要各部門經(jīng) 理做相應(yīng)的調(diào)整或附詳細(xì)制定依

2、據(jù)3.3 各部門預(yù)算編制及時性和準(zhǔn)確性納入部門績效考核4 特定政策4.1 預(yù)算編制日程安排：10月10前市場部完成營銷預(yù)算，銷售部完成銷售預(yù)算，且由主管副總審批完畢神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理00210月10日開始計(jì)劃調(diào)度室完成生產(chǎn)計(jì)劃和材料需求預(yù)算， 17日前主管副總審批完 畢10月18日前各部門上報(bào)固定資產(chǎn)需求預(yù)算。其中，固定資產(chǎn)-信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需 求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批 完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前

3、由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門向采購部報(bào)采購需求，采購部編制采購預(yù)算，儲運(yùn)部制定運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門向人力資源部上報(bào)部門人員需求計(jì)劃、部門人員調(diào)整計(jì)劃、部 門人員晉升計(jì)劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門業(yè)務(wù)和費(fèi)用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會審批，內(nèi)審部的由審計(jì)委員會審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由 總經(jīng)理審批）11月中旬財(cái)務(wù)部會計(jì)主管匯總、審核預(yù)算，11月20日前形成總預(yù)算初稿4.2 所有在預(yù)算表格中涉及物資采購金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應(yīng)收 帳款、應(yīng)付帳款、貨幣收支均指不含稅值4

4、.3 其它費(fèi)用預(yù)算：所有占總費(fèi)用比例超過 3%以上的費(fèi)用項(xiàng)目必須單列并附詳細(xì)制定 依據(jù)4.4 辦公費(fèi)用：各部門的日常辦公費(fèi)用，按管理崗位每人每月 5元、工人崗位每人每月 1元的標(biāo)準(zhǔn)核定。神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002公司用于辦公的電腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的耗材(包括紙張、碳粉、色帶、軟件等等，下同)按每月(現(xiàn)用3,000)元核定，公司各類文件及上報(bào)材料和無電腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的部門其各類文件及材料的打印、復(fù)印和油印，由公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)；其它各部門的電腦打字機(jī)按每月每臺 (現(xiàn)用30)元的標(biāo)準(zhǔn)核定，復(fù)印機(jī)和速印機(jī)按每月每臺 (現(xiàn)用100)元的標(biāo)準(zhǔn)核

5、定。公司各部門的印刷費(fèi)每月按-(現(xiàn)用3,000)元的標(biāo)準(zhǔn)核定，歸口 (現(xiàn)辦公室)統(tǒng) 一管理。公司各部門日常辦公費(fèi)用定額，由公司辦公室會同財(cái)務(wù)部每年核定一次，在當(dāng)年執(zhí) 行過程中一般不予調(diào)整。如機(jī)構(gòu)或定員變動等需要調(diào)整定額時須提出書面報(bào)告，經(jīng) 公司辦公室審核后報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行調(diào)整。4.5 部門預(yù)算在各部門內(nèi)部的制定、審核手續(xù)與本流程規(guī)定不一致的，以各部門的規(guī)定 為準(zhǔn)5 預(yù)算的編制流程說明C-02-002-001步驟涉及部門步驟說明1各部門經(jīng)理各部門依據(jù)部門年度工作計(jì)劃編制相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算，并 依據(jù)部門業(yè)務(wù)預(yù)算編制部門費(fèi)用預(yù)算。1.1市場部經(jīng)理市場部根據(jù)市場營銷規(guī)劃編制產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)故算(F-02-00

6、2-001 )、產(chǎn)品展覽費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-002 )、企 業(yè)形象費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-003 )、公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-004 )、市場算(F-02-002-005 )和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算(F-02-002-006 )。2213神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟說明1.2銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標(biāo)值、參考上年 銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場部提供的市 場價格波動趨勢及最新市場價格和各客戶歷史付款記錄及 公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品 分客戶(F-02-002-0

7、07 )、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷 售主管(F-02-002-009 )、貨款回收預(yù)算-分客戶(F-02- 002-008)和銷售費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-010 )。1.3技木中心主任技術(shù)中心根據(jù)公司研發(fā)計(jì)劃編制新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算(F-02-002-021 )和現(xiàn)啟研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算(F-02-002-022 )。1.4計(jì)劃調(diào)度室主任計(jì)劃調(diào)度室以保證銷售計(jì)劃和下游裝置耗用為前提，根據(jù) 銷售部提供的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶(F-02- 002-007)和儲運(yùn)部報(bào)送的庫存物資結(jié)存(F-02-002- 040),充分估計(jì)預(yù)算年度各種存貨期初、期末庫存數(shù) 量，各裝置生產(chǎn)能力和各裝置物料消耗清單及各物

8、料單 耗，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃(F-02-002-023 )、生產(chǎn)計(jì)劃(F-02-002-024 )、原輔材料需求預(yù)算(F-02-002- 025)、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算(F-02-002-026 )。1.5投資管理部經(jīng)理投資管理部根據(jù)投資規(guī)劃、投資項(xiàng)目可行性研究、各子公 司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算報(bào)表編制/修改預(yù)算子公司投資收益預(yù) 算(F-02-002-027 )、投資變動預(yù)算(F-02-002-028 )、 投資收益預(yù)算(F-02-002-030 )、投資預(yù)算(F-02-002- 029)。神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟說明1.6人力資源部經(jīng)

9、理人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的部門人員需求計(jì)劃(F-02- 002-017)、部門人員調(diào)整計(jì)劃(F-02-002-018 )、部門 人員晉升計(jì)劃(F-02-002-019 )和部門員工培訓(xùn)申請表(F-02-002-020 ),依據(jù)參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增 長體系、員工升職加薪計(jì)劃、職工人數(shù)、公司薪資結(jié)構(gòu)、 績效考核體系和相關(guān)國家及地方政策等資料，結(jié)合各部門 崗位、職責(zé)變動情況編制工資預(yù)算(F-02-002-031 )、工 資附加費(fèi)預(yù)算(F-02-002-032 )、獎金預(yù)算(F-02-002- 033)、人員招聘費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-034 )、人員解聘 費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-0

10、35 )、人員退休費(fèi)用預(yù)算(F-02- 002-036)、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-037 )、人身 保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算(F-02-002-038 )和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動預(yù)算(F-02-002-039 )。1.7設(shè)備能源部經(jīng)理設(shè)備能源部根據(jù)年度大修計(jì)劃、年度定期檢修計(jì)劃、年度 短停檢修計(jì)劃，各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)需求預(yù)算(F-02- 002-011 ),計(jì)劃調(diào)度室報(bào)送的分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃(F-02- 002-023)和生產(chǎn)計(jì)劃(F-02-002-024 ),各裝置一二次 能源消耗清單及各能源單耗等資料，編制備品備件需求預(yù) 算(F-02-002-042 )、大修理預(yù)算(F-02-002-043 )、

11、日 常修理費(fèi)預(yù)算(F-02-002-046 )、固定資產(chǎn)需求預(yù)算(F- 02-002-011 )、一二次能源需求預(yù)算(F-02-002-048 )、 固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃(F-02-002-044 )、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃(F-02-002-045 )和基建、技改預(yù)算(F-02-002-047 )。1.8采購部經(jīng)理采購部依據(jù)計(jì)劃調(diào)度室報(bào)送的原輔材料需求預(yù)算(F-02-神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟說明002-025)、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算(F-02-002-026),設(shè)備能源部報(bào)送的固定資產(chǎn)需求預(yù)算(F-02-002- 011)、備品備件需求

12、預(yù)算(F-02-002-042 ),根據(jù)各材 料的歷年不含稅平均采購成本,結(jié)合合理價格變動趨勢制 定采購價格，考慮采購及運(yùn)輸提前期等因素，編制原輔材 料采購預(yù)算(F-02-002-049 )、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù) 算(F-02-002-052 )、固定資產(chǎn)采購預(yù)算(F-02-002- 050)和備品備件采購預(yù)算(F-02-002-051 )。1.9儲運(yùn)部經(jīng)理儲運(yùn)部根據(jù)銷售部報(bào)送的銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶(F-02-002-007 )、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管(F-02-002-009 ),參考預(yù)算編制當(dāng)年運(yùn)輸費(fèi)占銷售收入 的比例，估計(jì)各區(qū)域各產(chǎn)品的預(yù)計(jì)運(yùn)輸費(fèi)(含稅)，編制 運(yùn)輸費(fèi)預(yù)

13、算(F-02-002-041 );根據(jù)預(yù)算編制當(dāng)年9月底 的庫存物資數(shù)量，結(jié)合四季度的收發(fā)預(yù)計(jì)數(shù)量，編制庫存 物資結(jié)存(F-02-002-040 )。1.10各部門經(jīng)理各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求,編 制本部門的部門費(fèi)用及部門需求計(jì)劃，包括：固定資產(chǎn)需 求預(yù)算(F-02-002-011 )、部門辦公費(fèi)預(yù)算(F-02-002- 012)、咨詢費(fèi)預(yù)算(F-02-002-013 )、差旅費(fèi)預(yù)算(F- 02-002-014 )、業(yè)務(wù)招計(jì)費(fèi)狽算(F-02-002-015 )、其他 費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-016 )、部門人員減員計(jì)劃(F-02- 002-017)、部門人員招聘計(jì)劃(

14、F-02-002-018 )、部門 人員退休計(jì)劃(F-02-002-019 )和部門員工培訓(xùn)申請表(F-02-002-020 ) 0神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第一早預(yù)算管理索引號預(yù)算管理002第二節(jié)預(yù)算的編制步驟涉及部門步驟說明2各主管副總主管副總審核各自管理的部門的業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算 是否完整、準(zhǔn)確、合理，是否同經(jīng)營目標(biāo)值相TL將需 修改的部門業(yè)務(wù)預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算返回 1進(jìn)行修改或提 供詳細(xì)的預(yù)算制定依據(jù)。3財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管11月中旬會計(jì)主管收集 市場部編制的產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算(F-02-002-001 )、產(chǎn)品展覽費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-002)、企業(yè)形象費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-0

15、03 )、公共關(guān)系 費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-004 )、市場調(diào)耕費(fèi)用預(yù)算(F-02- 002-005)和客戶滿意度調(diào)查預(yù)算(F-02-002-006 );第 售部編制的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶(F-02-002- 007)、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分區(qū)域銷售主管(F-02-002-009)、貨款回收預(yù)算-分客戶(F-02-002-008 )和銷售費(fèi) 用預(yù)算(F-02-002-010 );技術(shù)中心編制的新研發(fā)項(xiàng)目預(yù) 算(F-02-002-021 )和現(xiàn)啟研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算(F-02-002- 022);計(jì)劃調(diào)度室編制的分產(chǎn)品牛產(chǎn)計(jì)劃(F-02-002- 023)、生產(chǎn)計(jì)劃(F-02-002-024

16、 )、原輔材料需求預(yù)算(F-02-002-025 )、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算(F-02- 002-026);投資管理部編制的子公司投資收益預(yù)算(F- 02-002-027 )、投資變動預(yù)算(F-02-002-028 )、投資收 益預(yù)算(F-02-002-030 )、投資預(yù)算(F-02-002-029 ); 人力資源部編制的工資預(yù)算(F-02-002-031 )、工資附加 費(fèi)預(yù)算(F-02-002-032 )、獎金預(yù)算(F-02-002-033 )、 人員招聘費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-034 )、人員解聘費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-035 )、人員退休費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-神馬集團(tuán)有限

17、責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟說明036)、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-037 )、人身保險(xiǎn) 費(fèi)預(yù)算(F-02-002-038 )和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動預(yù)算(F- 02-002-039 );設(shè)備能源部編制的備品備件需求預(yù)算(F- 02-002-042 )、大修理預(yù)算(F-02-002-043 )、日常修理 費(fèi)預(yù)算(F-02-002-046 )、固定資產(chǎn)需求預(yù)算(F-02-002-011 )、一二次能源需求預(yù)算(F-02-002-048 )、固 定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃(F-02-002-044 )、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃(F-02-002-045 )和基建、技

18、改預(yù)算(F-02-002-047 );采購部編制的原輔材料采購預(yù)算(F-02-002-049 )、生產(chǎn) 性低值易耗品米購預(yù)算(F-02-002-052 )、固定資產(chǎn)米購 預(yù)算(F-02-002-050 )和備品備件采購預(yù)算(F-02-002- 051);儲運(yùn)部編制的運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算(F-02-002-041 )、庫 存物資結(jié)存(F-02-002-040 );各部門編制的部門固定資 產(chǎn)需求預(yù)算(F-02-002-011 )、部門辦公費(fèi)預(yù)算(F-02-002-012)、咨詢費(fèi)預(yù)算(F-02-002-013 )、差旅費(fèi)預(yù)算 (F-02-002-014 )、部門業(yè)務(wù)招計(jì)費(fèi)狽算(F-02-002-015)、其

19、他費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-016 )、部門人員減員 計(jì)劃(F-02-002-017 )、部門人員招聘計(jì)劃(F-02-002- 018)、部門人員退休計(jì)劃(F-02-002-019 )和部門員工 培訓(xùn)申請表(F-02-002-020 )。3.1財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管會計(jì)主管審核各部門上報(bào)的各業(yè)務(wù)預(yù)算之間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān) 系是否T,是否同經(jīng)營目標(biāo)值相T,各業(yè)務(wù)預(yù)算是否 完整、準(zhǔn)確，部門費(fèi)用預(yù)算是否合理，各部門遞交的預(yù)算 表格與本年度同期數(shù)的差異性，決定是否需各部門經(jīng)理作 相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)，將數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系不T的預(yù)神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟

20、說明算退回2,由編制部門重新核對編制。4財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管、相關(guān)會計(jì)11月中旬，會計(jì)主管將各部門遞交的各業(yè)務(wù)預(yù)算及部門 費(fèi)用預(yù)算表格交相關(guān)會計(jì)編制財(cái)務(wù)預(yù)算。5.1財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)根據(jù)固定資產(chǎn)需求預(yù)算(F-02-002-011 )、固定資產(chǎn)采購 預(yù)算(F-02-002-050 )、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃(F-02- 002-044)、資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃(F-02-002-045 )、基建、技 改預(yù)算(F-02-002-047 ),結(jié)合財(cái)務(wù)帳簿記錄和相關(guān)財(cái)經(jīng) 政策，分析編制固定資產(chǎn)變動預(yù)算(F-02-002-058 )、周 定資產(chǎn)清理預(yù)算(F-02-002-059 )、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊預(yù) 算(F-02-

21、002-060 )、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算(F-02- 002-061 )和在建工程預(yù)算(F-02-002-062 )。5.2財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)根據(jù)相關(guān)采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、大修理預(yù)算、研發(fā)項(xiàng)目預(yù) 算以及財(cái)務(wù)帳簿相關(guān)記錄，結(jié)合相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制 待攤費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-057 )、長期資產(chǎn)預(yù)算(F-02- 002-063)、算(F-02-002-064 )。5.3財(cái)務(wù)部-成本會計(jì)根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃、人 員系列計(jì)劃和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費(fèi) 分?jǐn)傤A(yù)算(F-02-002-071 )和生產(chǎn)成本-直接人工K算(F-02-002-072 )。5.4財(cái)務(wù)

22、部-成本會計(jì)根據(jù)各部門費(fèi)用預(yù)算、工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算(F-02-002-071 )、固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算(F-02-002-061)、米購預(yù)算、日常修理費(fèi)預(yù)算(F-02-002-046 )、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟說明待攤費(fèi)用預(yù)算(F-02-002-057 )等相關(guān)系列預(yù)算，參考當(dāng)年制造費(fèi)用明細(xì)帳，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃和公司的成本分?jǐn)偡?法，分析計(jì)算編制制造費(fèi)恒算(F-02-002-073 )。5.5財(cái)務(wù)部-成本會計(jì)根據(jù)分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃(F-02-002-023 )、生產(chǎn)計(jì)劃(F- 02-002-024 )、原輔材料需求預(yù)算(F-02-

23、002-025 )、原 輔材料采購預(yù)算(F-02-002-049 )、工資和工資附加費(fèi)用 分?jǐn)傤A(yù)算(F-02-002-071 )、制造費(fèi)用預(yù)算(F-02-002- 073),結(jié)合公司成本核算辦法，分別計(jì)算一二次能源成 本、自制半成品成本、各廠品成本，分析編制廠品成本預(yù) 算單(F-02-002-075 )和生產(chǎn)成本總表(F-02-002- 074)。5.6財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管根據(jù)產(chǎn)品銷售系列預(yù)算、生產(chǎn)成本總表和庫存產(chǎn)品以往生產(chǎn)成本記錄，分析編制銷售成本預(yù)算(F-02-002-076 )。5.7財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)根據(jù)產(chǎn)品銷售收入預(yù)算-分產(chǎn)品分客戶(F-02-002-007)、其他業(yè)務(wù)收入、月資金計(jì)劃

24、等系列預(yù)算及相關(guān)財(cái) 經(jīng)政策，分析編制應(yīng)收帳款預(yù)算(F-02-002-054 )、其他 應(yīng)收款預(yù)算(F-02-002-056 )、壞帳準(zhǔn)備預(yù)算(F-02- 002-055)。5.8財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)根據(jù)庫存物資結(jié)存(F-02-002-040 )、各材料備件需求預(yù)算、各材料采購預(yù)算、分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)成本總表(F-02-002-074 )和各產(chǎn)品銷售收入系列預(yù)算，分析編制存貨收發(fā)存預(yù)算(F-02-002-053 )。22110神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算管理第二節(jié)預(yù)算的編制索引號預(yù)算管理002步驟涉及部門步驟說明5.9財(cái)務(wù)部-應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)根據(jù)各項(xiàng)采購預(yù)算的每月采購金額和貨幣支出波動趨勢及 其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出預(yù)算等資料，分析編制應(yīng)付帳款 預(yù)算(F-02-002-066 )、其他應(yīng)付款預(yù)算(F-02-002- 067)。5.10財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會計(jì)、外匯業(yè)務(wù)會計(jì)根據(jù)各部門遞交的所有涉及現(xiàn)金收入支出預(yù)算，參考當(dāng)年 銀行收支記錄，分析計(jì)算月度現(xiàn)金缺口，參考當(dāng)年金融機(jī) 構(gòu)借款融資利率走勢，分析編制長短期借款預(yù)算(F-02- 002-065)。5.11財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會計(jì)、外匯業(yè)務(wù)會計(jì)根據(jù)長短期借款預(yù)算(F-02-002-065 )、預(yù)算年度不同期 間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù) 算分析確定不同時期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)