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文檔簡介
1、鐵路工程投資控制系統(tǒng)營改增升級說明一、軟件安裝(1)請下載安裝鐵路工程投資控制系統(tǒng)3.0(營改增版)。(2)該軟件自成一套,與之前版本的鐵路工程投資控制系統(tǒng)互不干擾。(3)軟件安裝時所需的加密鎖驅(qū)動、水晶報表等內(nèi)容,與鐵路工程投資控制系統(tǒng)2011單機版相同。二、軟件操作(1)運行“鐵路工程投資控制系統(tǒng)v3.0”軟件。(2)新建或打開概算項目。軟件自動判斷版本號,如果小于3.0,則提示“是否升級到營改增版本”,選擇“是”即可升級。(3)與營改增有關(guān)的操作如下:l 【項目設(shè)置】中,材料單價庫選擇“129號文扣稅”,臺班單價庫選擇“129號文扣稅”,設(shè)備單價選擇“14號文扣稅”。【料費方案】中,對使
2、用主材的編制期單價扣稅。其中當?shù)亓弦话悴捎煤喴子嫸惙?,可按征收?%扣稅,其他主材一般按增值稅稅率扣稅(見附表)。也可參考使用相應季度的“信息價格(營改增)”?!驹O(shè)備費方案】中,對使用設(shè)備的編制期單價扣稅(增值稅稅率見附表)。l 【補充材料】、【補充設(shè)備】中,基期、編制期單價均應扣稅。l 【補充機械】中,折舊費、大修理費、經(jīng)常修理費分別扣稅。l 【運輸方案】中,修改汽車運輸單價(扣稅)及火車運價規(guī)則(營改增)。然后重新計算各個運輸方案的材料運輸單價。l 【費率方案】中,重新選擇設(shè)備運雜費、施工措施費、間接費、稅金的相應營改增費率。l 【總概算屬性】中,填寫“機械折舊費調(diào)差系數(shù)”。(4)扣除甲供
3、料費的操作方法。本軟件默認情況下是不扣除甲供料費的,如果需要扣除,請自行按上圖修改結(jié)尾公式。軟件計算時將對料費方案中指定的甲供材料進行扣減。(5)軟件的其他操作方法不變。(6)營改增相關(guān)費率表附后。附:相關(guān)費率表增值稅稅率表序號稅目稅率備注(一)銷售或進口(二)以外的貨物17%(二)銷售或進口下列貨物:1.糧食、食用植物油;2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品;3.圖書、報紙、雜志;4.飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜;5.國務院規(guī)定的其他貨物。(1)農(nóng)產(chǎn)品;(2)音像制品;(3)電子出版物;(4)二甲醚13%(三)出口貨物,境內(nèi)單位和個人發(fā)生的跨境應稅行為
4、,國務院另有規(guī)定的除外。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規(guī)定0(四)提供加工、修理修配勞務17%(五)提供交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務,銷售不動產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)11%(六)提供有形動產(chǎn)租賃服務17%(七)除(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項規(guī)定外的其他應稅行為6%采購及保管費費率序號材料類別費率(%)1水泥3.782碎石(包括道砟及中、小卵石)3.453砂4.474磚、瓦、石灰4.985鋼軌、道岔、軌枕、鋼梁、鋼管拱、斜拉索、鋼筋混凝土梁、鐵路橋梁支座、接觸網(wǎng)支柱1.106其他2.65施工機械折舊費調(diào)整系數(shù)表施工組織設(shè)計的建設(shè)項目開工日期施工機械折舊費調(diào)整系數(shù)2016年5月1日2017年4月30日1.1282017年5月1日2018年4月30日1.1112018年5月1日2019年4月30日1.0942019年5月1日2020年4月30日1.0772020年5月1日2021年4月30日1.0602021年5月1日2022年4月30日1.0432022年5月1日2023年4月30日1.0262023年5月1日2024年4月30日1.013202
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