生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表

1、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表企業(yè)代碼: 企業(yè)名稱:納稅人識別號：所屬期：年 月 單位：元至角分序號岀 口 發(fā) 票 號 碼岀 口 報(bào) 關(guān) 單 號岀 口 日 期代 理 證 明 號銷銷單號岀 口 商 品 代 碼岀 口 商 品 名 稱計(jì)量 單 位岀 口 數(shù) 量l23456709lO合計(jì)出口企業(yè)茲聲明以上申報(bào)無訛并愿意承當(dāng)一切法律 責(zé)任。公章經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：企業(yè)負(fù)責(zé)人：年月日口 售 出 銷 額征稅 稅 率退稅 稅 率岀口出 銷售口 額乘售 征退乘 稅率稅 之差出銷額退率海 關(guān) 進(jìn) 料 加 工 手 nn冊單 證 不 齊 標(biāo) 志備 注美元人民幣II12131415=12*(1314)1612*

2、14171819退稅部門章經(jīng)辦人：復(fù)核人：負(fù)責(zé)人：年月日?生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表?填表說明1 、生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按當(dāng)期出口并在財(cái)務(wù)上做銷售后的所有出口 明細(xì)填報(bào)本表，對單證不齊無法填報(bào)的工程暫不填寫，在 “單證 不齊標(biāo)志 欄內(nèi)做相應(yīng)標(biāo)志， 單證齊全后銷號； 對前期單證不齊， 當(dāng)期收集齊全的，可在當(dāng)期免抵退稅申報(bào)時(shí)填報(bào)本表一并申報(bào)， 在“單證不齊標(biāo)志 欄內(nèi)填寫原申報(bào)時(shí)的所屬期和申報(bào)序號；2 、中標(biāo)銷售的機(jī)電產(chǎn)品，應(yīng)在備注欄內(nèi)填注ZB 標(biāo)志。退稅部門人工審單時(shí)應(yīng)審核規(guī)定的特殊退稅憑證； 計(jì)算機(jī)審核時(shí)將 做特殊處理；3 、對前期申報(bào)錯(cuò)誤的，當(dāng)期可進(jìn)行調(diào)整。前期少報(bào)出口額 或低報(bào)征、 退稅率

3、的， 可在當(dāng)期補(bǔ)報(bào)； 前期多報(bào)出口額或高報(bào)征、 退稅率的，當(dāng)期可以紅字 或負(fù)數(shù) 數(shù)據(jù)沖減；也可用紅字 或負(fù) 數(shù) 將前期錯(cuò)誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報(bào)藍(lán)字?jǐn)?shù)據(jù)。對于按會(huì) 計(jì)制度規(guī)定允許扣除的運(yùn)費(fèi)、 保險(xiǎn)費(fèi)和傭金， 與原預(yù)估入帳值有 差額的，也按此規(guī)那么進(jìn)行調(diào)整本年度出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，可 在下期用紅字 或負(fù)數(shù) 沖減出口銷售收入進(jìn)行調(diào)整 或年終清算 時(shí)調(diào)整：4 、第1欄 序號由4位流水號構(gòu)成如0001、0002., 序號要與申報(bào)退稅的資料裝訂順序保持一致：5 、第 3 欄 “出口報(bào)關(guān)單號碼 為 12 位編碼，按報(bào)關(guān)單右上角9位編碼+0+兩位項(xiàng)號01、02-.填報(bào)；委托代理出口貨物此 欄可不填；6 、

4、第 4欄“出口日期 為出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期；7 、第 5欄“代理證明號 按? 代理出口貨物證明 的編號 +兩 位項(xiàng)號01、02-.填報(bào)；8 、第 6 欄“核銷單號 為收匯核銷單 出口退稅專用 上的號 碼，與出口貨物報(bào)關(guān)單上已列明的收匯核銷單號碼相同：9 、第 7 欄 “出口商品代碼 為出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口 商品代碼；10 、第 8 欄 “出口商品名稱 為出口貨物報(bào)關(guān)單上列明的出口商 品名稱：11 、第 9 欄“計(jì)量單位 為出口貨物報(bào)關(guān)單中的計(jì)量單位；12 、第 l0 欄“出口數(shù)量 為出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口商品數(shù)量；13 、第 11 欄“出口銷售額 美元 '為'出口發(fā)

5、票上列明的美元離 岸價(jià)，假設(shè)以其他價(jià)格條件成交的，應(yīng)按規(guī)定扣除運(yùn)保傭費(fèi)；假設(shè)為其 他外幣成交的折算成美元離岸價(jià)填列； 假設(shè)出口發(fā)票的離岸價(jià)與報(bào)關(guān) 單等憑證的離岸價(jià)不一致時(shí)，應(yīng)附有關(guān)情況說明；14 、第 l2 欄“出口銷售額 人民幣 ，'為美元離岸價(jià)與在稅務(wù) 機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣離岸價(jià)；15 、第 13 欄“征稅稅率 為出口商品法定征稅稅率；16 、第 14 欄“退稅稅率 為出口商品代碼庫中對應(yīng)的退稅率；17 、第15欄 出口銷售額乘征退稅率之差 按第12欄人第I 3 欄-第 1 4欄計(jì)算填報(bào)：18 、第16欄 出口銷售額乘退稅率按第12欄x第14欄計(jì)算 填報(bào)：19 、第 17 欄“海關(guān)進(jìn)料加工手冊號 假設(shè)出口貨物為進(jìn)料加工貿(mào) 易性質(zhì)，那么將對應(yīng)的進(jìn)料加工手冊號碼填入此欄， 據(jù)此開具?生產(chǎn) 企業(yè)進(jìn)