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文檔簡介

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上用友審易審計作業(yè)系統(tǒng)(標準版) V6.5用戶手冊北京用友審計軟件有限公司目 錄前 言u 手冊閱讀指南本手冊的讀者為審計業(yè)務(wù)處理的操作人員。 本手冊與用友審易審計作業(yè)系統(tǒng)(集團版) V6(以下文中簡稱:“用友審易”或“審易”)版本相對應(yīng),既全面介紹了審易原有成熟的所有審計功能,又介紹了審易的最新功能,體現(xiàn)了計算機輔助審計的最新發(fā)展趨勢。本手冊完全按照讀者認識和實際作業(yè)的順序為主線,以“系統(tǒng)的安裝與設(shè)置”、“數(shù)據(jù)采集”、“審計作業(yè)”三大部分為基礎(chǔ),通過鮮活的實例與圖示,詳盡地向您展示了審易的所有功能。其中,在讀者最關(guān)心的審計作業(yè)部分,我們通過“項目準備”、“項目實施”、項

2、目報告、“審計記錄”、“審計成果”、“等功能模塊來介紹說明,給讀者一個全面認識和系統(tǒng)了解。通過手冊目錄,您可以清晰地了解本手冊的介紹線索,并根據(jù)序號迅速查找感興趣的內(nèi)容。u 手冊使用過程中的注意事項如果您有一定的計算機知識,則可以開始跟隨本手冊開始學(xué)習(xí)審計業(yè)務(wù)處理模塊的使用方法;如果您的計算機基礎(chǔ)比較薄弱,則建議您最好先熟悉Windows 95/98或Windows2000/XP/2003和Microsoft Office Word/Excel或WPS Office等操作系統(tǒng)的基本操作,同時對軟件在總體上有所了解,然后再跟隨本手冊學(xué)習(xí)審計業(yè)務(wù)處理等模塊的使用方法。企事業(yè)單位在正式應(yīng)用審易軟件之

3、前,應(yīng)輸入使用者名稱及密碼,軟件初始設(shè)置均為1。本系統(tǒng)已經(jīng)由系統(tǒng)管理員創(chuàng)建了一套實驗數(shù)據(jù),名稱為abc,以便操作人員在參看本手冊的同時,能夠試著使用審計業(yè)務(wù)模塊在實驗數(shù)據(jù)中錄入一些基礎(chǔ)資料和轉(zhuǎn)入相關(guān)數(shù)據(jù),查詢輸出一些賬表,這樣學(xué)習(xí)的效果會更好一些。手冊中的一些圖形界面可能與軟件中實際的界面稍有不同,但功能及操作是類似的,請用戶在使用中注意。由于種種原因,手冊中的一些說明可能與實際的軟件有所不同,此時,以軟件為準,請用戶在使用中予以注意。未盡之處,請參照軟件提示操作,或致電北京用友審計軟件有限公司,以便及時獲得服務(wù)及支持。u 版權(quán)聲明本手冊的版權(quán)歸北京用友審計軟件有限公司所有,未經(jīng)我公司書面許可

4、,任何單位或個人不得以任何形式復(fù)制或傳播本手冊的任何部分。本手冊所述內(nèi)容如有更改,恕不另行通知。第一章 系統(tǒng)的安裝與設(shè)置1.1軟件安裝系統(tǒng)安裝需要準備以下幾個方面的工作:(1)確認系統(tǒng)安裝環(huán)境;(2)安裝數(shù)據(jù)庫(SQL Server數(shù)據(jù)庫);(3)安裝軟件;(4)軟件初始化。1.1.1審易軟件的安裝環(huán)境項目服務(wù)器環(huán)境單機環(huán)境CPUP4以上P4以上內(nèi)存4G以上2G以上硬盤空間40G以上20G以上網(wǎng)絡(luò)協(xié)議TCP/IP協(xié)議TCP/IP協(xié)議操作系統(tǒng)2000至WIN102000至WIN10辦公系統(tǒng)Office972013Office972013數(shù)據(jù)庫SQL20002008SQL200020081.1.2

5、軟件的安裝 單一網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安裝: (1)在安裝光盤或U盤中運行ufsyV6setup.EXE,如圖;(2)進入安裝界面,按照操作提示進行安裝; 如果計算機里已經(jīng)安裝了MS SQLSERVER數(shù)據(jù)庫,可以直接點擊“完成”結(jié)束安裝程序;如果沒有安裝MS SQLSERVER數(shù)據(jù)庫,只需選擇“安裝MSDE”前面的復(fù)選框,一般情況下安裝程序會自動判斷進行選擇,然后再點擊“完成”按鈕,完成安裝。(3)如果選擇了“安裝MSDE”,安裝完成后請重新啟動計算機。(4)軟件登錄界面:1.1.3安裝數(shù)據(jù)庫按照軟件所支持的數(shù)據(jù)庫類型和版本選擇并安裝數(shù)據(jù)庫,數(shù)據(jù)庫的安裝請參見數(shù)據(jù)庫的安裝步

6、驟,如果在沒有安裝數(shù)據(jù)庫的情況下安裝軟件,則在安裝過程中會提示安裝MSDE(軟件自備的簡版數(shù)據(jù)庫2008)。1.1.4軟件初始化軟件初始化實際是將軟件中初始數(shù)據(jù)信息裝載、處理到應(yīng)用數(shù)據(jù)庫中的操作過程。操作步驟也是步進式處理,對于非初次安裝軟件(如升級)安裝的情況,軟件對于已有的數(shù)據(jù)信息在初始化操作時,需要注意一下數(shù)據(jù)取舍,這里的操作需要謹慎,防止將有用信息刪除(不可恢復(fù)),一般可選擇“全部保留”這樣的保守處理。軟件安裝完后初次打開軟件即進入初始化操作界面,初始化操作需要系統(tǒng)管理員(admin)來操作,操作時雙擊軟件安裝后的桌面快捷即可進入軟件的初始化的操作界面。初始化的信息包括系統(tǒng)數(shù)據(jù)和演示數(shù)

7、據(jù),在數(shù)據(jù)庫初始化過程中,可能會存在一個以上的數(shù)據(jù)庫實例,此時選擇與當前計算名一致的數(shù)據(jù)庫實例,進入數(shù)據(jù)庫前,如果數(shù)據(jù)庫的超級用戶密碼不是空的情況時,則需要輸入密碼。安裝常見問題:(1)系統(tǒng)有程序訪問有問題時需加數(shù)據(jù)驅(qū)動,如windows XP系統(tǒng)較常見。此時需要執(zhí)行(若安裝在C盤則為)“C:UFSYV6.5drv數(shù)據(jù)庫驅(qū)動數(shù)據(jù)庫驅(qū)動安裝.exe”。(2)如果用戶安裝有防火墻可能出現(xiàn)的問題:客戶端訪問數(shù)據(jù)服務(wù)器時失敗。您可以調(diào)整防火墻解決,開放加務(wù)程序的方法。(3)在安裝過程中對360的攔截,允許操作就可以了。第二章 系統(tǒng)管理員設(shè)置 以系統(tǒng)管理員身份(admin)登錄審易后,選擇系統(tǒng)

8、設(shè)置菜單,如下圖所示: 在應(yīng)用審易軟件進行正式的審計工作之前,系統(tǒng)管理員(admin)還需進行相關(guān)事項的設(shè)置,包括“部門設(shè)置”、“用戶管理”、“綜合設(shè)置”,其中綜合設(shè)置(部分內(nèi)容)是屬于項目管理員權(quán)限,“修改口令”是系統(tǒng)管理員用于修改自己的口令,即“admin”的口令。該窗口菜單其他功能與以一般用戶登錄后的菜單設(shè)置一樣,詳見相關(guān)介紹。 2.1 部門設(shè)置 一個用戶必須有其部門權(quán)屬。部門設(shè)置中的信息是在新建項目時“選擇部門”下拉選擇的內(nèi)容。點擊“”按鈕添加新的部門名稱及其備注信息,或是點擊“”在某條執(zhí)行情況前插入新的部門名稱及其備注信息,也可點擊“”去刪除某條部門名稱

9、及其備注信息。“”按鈕是用來清空所有的部門。當然還可點擊“”或“”來調(diào)整某個部門的位置。注意:每次增加部門或修改之后,都要記得點擊“”保存。另外增加的部門信息可以點擊“”導(dǎo)出備用。應(yīng)用時可以 點擊“”導(dǎo)出。 2.2 用戶管理 授權(quán)機制保護著項目和工作底稿的安全。需在軟件設(shè)置所有應(yīng)用軟件人員的用戶名及密碼。(1)人員角色的概念以及角色之間的相互關(guān)系。 系統(tǒng)管理員:可以強制把任意一個或幾個項目的管理權(quán)力分配給用戶列表中的任何一個用戶。也可以把用戶列表中的任意一個或幾個用戶升級為項目管理員。但是項目管理員在沒有被加入為審計項目組成員時,他對任何項目沒有參與的權(quán)力(查閱、修改等)。

10、系統(tǒng)管理員不能被刪除,不能被改名,不能被降級為普通用戶。一般只有一個而且在同一時刻只允許一個系統(tǒng)管理員登錄。項目管理員:每個項目只能有一個項目管理員,對所管理的項目具有絕對的權(quán)力。例如:查閱、刪改工作底稿,增刪項目組成員,給項目組成員以及項目所屬部門負責(zé)人設(shè)定權(quán)限等。項目管理員的產(chǎn)生是普通用戶新建項目就自動成為項目管理員。但在一些非常的情境下也可以由系統(tǒng)管理員指定人員列表中的任何人成為項目管理員。例如:項目管理員忘記密碼,解除項目管理員管理權(quán)限等等。普通用戶:可以查看項目名稱的列表但不能進入項目。普通用戶在人員列表中出現(xiàn)可以被項目管理員加入審計項目組授予相應(yīng)的權(quán)限,也可以被系統(tǒng)管理員授予某些項

11、目的項目管理權(quán)限。還可新建項目,成為該項目的項目管理員。(2)系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置操作: 以系統(tǒng)管理員身份登錄來設(shè)置用戶,選擇“系統(tǒng)設(shè)置”菜單中的“用戶管理”彈出如下窗口。在下面界面中點“添加”增加用戶,點“刪除”減少用戶。選擇要設(shè)置的用戶名,點擊窗口左下方“屬性”。彈出“用戶屬性”窗口 :在“屬性”標簽頁中可以對用戶的“用戶名”、“全名”、“職務(wù)”、“所屬部門”、“角色”、“登錄口令”進行設(shè)置。選擇“主管部門授權(quán)”標簽,選擇要為用戶授權(quán)的部門名稱,雙擊可選部門的名稱可將名稱加入到用戶主管部門列表中,當然也可以按下Ctrl鍵多選幾個部門的名稱,然后點擊“授權(quán)”按鈕,將所選部門加入窗

12、口上部的“主管部門”列表中。點擊“編輯”按鈕可以對部門的名稱進行維護(見:部門設(shè)置)。如果希望所設(shè)置的用戶擁有對所有部門的主管權(quán)限,那么請在“可選部門”列表的末尾選擇“所有部門”加入“主管部門”列表。選擇“項目授權(quán)”標簽頁可以見到所有項目的列表,在這里你可以強制指定某個項目的項目管理員。選擇要授予這個用戶項目管理員的項目,使它成為反色,然后點擊“授權(quán)”系統(tǒng)提示“授權(quán)成功”在此項目的后面會出現(xiàn)一個黑色的“對勾”。取消授權(quán)的操作與授權(quán)操作步驟相同。 第三章 項目管理只有通過項目管理建立項目、打開項目才能進入到某一個具體項目中進行審計的相關(guān)工作,包括調(diào)用軟件功能或?qū)徲嫻ぞ?。功能操作包括新?/p>

13、項目、打開項目、修改項目、備份項目、恢復(fù)項目、人員分配、審計通知、小組作業(yè)、離線作業(yè)、管理交互相關(guān)操作。項目可按全部項目和我的項目進行項目樹展示。項目列表的字段信息包括:項目編號、項目名稱、審計機構(gòu)、項目管理員、組員、項目期間、審計類型、審計狀態(tài)。每個項目會顯示相應(yīng)的被審計單位明細信息、數(shù)據(jù)明細信息。界面如下:3.1 新建項目點擊“新建項目”,彈出一個新的項目需要登記的參數(shù)窗口,包括項目名稱、審計時限、標準科目、所屬部門、審計類別、審計時間等。操作說明如下表:字段名稱操作說明項目編號手工輸入編號不能重復(fù)項目名稱手工輸入除了不能以數(shù)據(jù)開頭外,可支持特殊符號出現(xiàn)在項目名稱中審計機構(gòu)單項選擇被審計單

14、位單項或多項選擇從單位管理中選擇,如果沒有可隨時維護審計類型單項選擇從審計類型庫中選擇,如果沒有可隨時維護審計期間選擇新建項目窗口如下:如果是從本公司的審計管理系統(tǒng)中下載審計項目,首先需要在“綜合設(shè)置”中設(shè)置一下與管理系統(tǒng)交互。如下圖:只有在上述界面中設(shè)有下載和上傳的地址后才能在建項時從管理系統(tǒng)中下載項目信息,則在點“新建”項目時,才能彈出如下界面操作,如下圖:在上面的界面中,不用輸入上述項目信息,而是直接點“導(dǎo)入項目信息”會彈出如下界面:在上述界面中選擇一個項目后點“確定”,會彈出下載地址及輸入用戶名、密碼的窗口:上述需要輸入的用戶名和密碼是管理系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)角色為主審的人員的用戶名及密碼,點

15、“確定”后,彈出下面的提示信息:點擊“確定”后,從管理系統(tǒng)下載項目的操作完成,其項目信息在項目管理的項目列表中顯示過來。下載項目的信息包括項目基本信息(包括被審計單位)、審計方案、審計問題類型庫(統(tǒng)計模板)。從管理系統(tǒng)中下載的項目內(nèi)容在審易中相應(yīng)功能中接收數(shù)據(jù),分別為項目管理(包括人員信息)、審計方案、審計問題庫。如審計方案的信息如下圖:如審計問題庫的信息如下圖:3.2打開項目項目打開有兩種方式,一種是通過選中某個項目點“打開”;另外一個是直接雙擊某個項目也會進入到某個項目中。打開后展現(xiàn)的是項目整個過程的操作主界面:3.3修改項目項目修改主要是對已建立項目時的信息的修改,操作時選中某個項目點“

16、修改”。其中項目名稱的修改包括可加入橫杠、雙引號、斜杠、括弧等內(nèi)容。界面略。3.4刪除項目項目刪除是對已建立的項目刪除,刪除項目時會提示是否刪除,此操作需謹慎,因為,一旦選擇刪除將會徹底刪除項目,不能恢復(fù)。選中某個項目后點“刪除”會提示是否刪除信息。3.5人員分配一個普通用戶建立項目后,則這個用戶就是成為這個項目的項目管理員,項目管理員通過“項目管理”中的“人員分配”操作,對其他普通用戶進行項目授權(quán),這些用戶即成為項目組成員,對這個項目有數(shù)據(jù)訪問權(quán)和功能操作權(quán)。項目管理員選擇人員從用戶管理的人員庫中選擇過來。對選擇過來的用戶進行系統(tǒng)、業(yè)務(wù)、復(fù)核權(quán)限設(shè)置。在上面的窗口中點中左側(cè)的用戶后點“”或雙

17、擊即可,如果對添加過來人員撤銷,選中右側(cè)的人員后點“”即可。添加過來的人員需對其進行復(fù)核及業(yè)務(wù)角色的配置,其中,復(fù)核權(quán)限配置時,先選中某一個人員所在行,然后在“復(fù)核權(quán)限”中直接點擊下拉選擇復(fù)核權(quán)限,業(yè)務(wù)角色也是首先選中某一個人員所在行,然后在“業(yè)務(wù)角色”中直接點下拉選擇業(yè)務(wù)角色即可。不管是業(yè)務(wù)角色還是復(fù)核權(quán)限,均可隨時維護或設(shè)置。需要說明的是,如果是從管理系統(tǒng)中下載審計項目,其項目組中人員信息會在“項目人員”中顯示出來,但仍需要在“項目人員分配”中設(shè)置或配置一下復(fù)核權(quán)限和業(yè)務(wù)角色。3.6項目備份對所選擇的項目進行整體備份包括財務(wù)數(shù)據(jù)和工作底稿等所有項目內(nèi)容,備份出的文件是后綴名為.syd的格式

18、化備份文件,該備份文件是經(jīng)過加密和壓縮的,只有在審易4.5及以上版本中的恢復(fù)(下面介紹)中才可使用。點“備份”彈出項目庫備份窗口如下:備份操作可全部項目可部分項目,全項目備份可分項目生成數(shù)據(jù)包,對于備份的內(nèi)容范圍可選系統(tǒng)備份,這樣將原系統(tǒng)中的模板也能備份出來。點擊下拉按鈕選擇項目庫保存路徑,選定備份項目,然后點擊“確定”按鈕,則會自動實現(xiàn)對選中項目的備份。3.7項目恢復(fù)對之前備份好的項目進行恢復(fù)。恢復(fù)時,系統(tǒng)會自動識別備份文件并獲取項目信息;自動檢測項目是否已經(jīng)存在(如果同名同年度項目已經(jīng)存在,允許用戶重命名后恢復(fù)為另一個項目)。如果備份文件是較早版本的軟件項目備份,會自動在恢復(fù)時,在保持項目

19、數(shù)據(jù)完整的情況下自動升級項目庫為最新版本,以適應(yīng)最新版本的審易軟件。另外對于曾批量備份的項目上,亦可批量恢復(fù)。對于以前備份系統(tǒng)庫的恢復(fù)時可恢復(fù)系統(tǒng)庫,否則不能恢復(fù)的。3.8小組作業(yè)【聯(lián)機小組作業(yè)】(1)主審分發(fā)項目在聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)下,項目主審可以將建好的項目分發(fā)下去,(即提供一個供組員下載的項目數(shù)據(jù)包),這主要用于組員在單機作業(yè)時從主審處取得項目數(shù)據(jù)。點擊“主審分發(fā)項目”,開始進行項目分發(fā),并以進度條提示。項目分發(fā)完成后,出現(xiàn)提示窗口,點“確定”即可。(2)組員下載項目項目組員從服務(wù)器下載項目到本地,下載的是主審分發(fā)的屬于自己的審計計劃項目,用于單機審計作業(yè)。由于每個組員到現(xiàn)場審計,使用作業(yè)軟件用

20、于網(wǎng)絡(luò)小組互動作業(yè)在客觀上不可能,因此單機作業(yè)是必然的。組員點擊“組員下載項目”,彈出“登錄項目源”窗口中,錄入服務(wù)器的IP地址,錄入組員在服務(wù)器上的用戶名和密碼。注意這里的用戶名和密碼是項目管理員設(shè)定的用戶及密碼。如上圖,點擊“確定”后,彈出選擇導(dǎo)入項目窗口中,組員選擇所要導(dǎo)入的項目后,點擊“確定”即可。(3)組員回傳項目組員在現(xiàn)場審計,使用作業(yè)審計軟件以單機的工作方式完成了相應(yīng)的審計工作結(jié)果,組員將其審計結(jié)果回傳給服務(wù)器中的計劃與其對應(yīng)的計劃項目。點擊“組員回傳項目”,彈出“遠程項目登錄”窗口,錄入服務(wù)器的IP地址,錄入組員在服務(wù)器上的用戶名和密碼,選擇需要上傳的項目,點“確定”即可?!久?/p>

21、機小組作業(yè)】在網(wǎng)絡(luò)脫機狀態(tài)下,項目主審如果將建好的審計項目分發(fā)給項目組員,可通過項目導(dǎo)出實現(xiàn),將導(dǎo)出數(shù)據(jù)包給項目組員,組員通過項目導(dǎo)入將分到的項目接收到本地進行現(xiàn)場作業(yè)。項目組員完成現(xiàn)場作業(yè)后,將審計成果需提交給項目主審,這時通過項目導(dǎo)出,將自己的工作成果交給主審審核,主審?fù)ㄟ^項目導(dǎo)入接受組員的工作成果。需要說明的是,項目進度中的項目可以以不同的角度進行篩選查詢,具體包括:涉入范圍、所屬部門、審計類別、項目狀態(tài)。其中,范圍分為主管項目和參與項目;狀態(tài)為已審、在審、關(guān)閉。3.9項目通知項目通知內(nèi)容主要包括被審計單位名稱、審計依據(jù)、審計范圍、審計起始時間、審計組組長及其他成員名單和被審計單位配合審

22、計工作的要求。點擊“項目通知”,彈出下面的窗口:通知書的內(nèi)容不在界面上直接編輯,而是點“編輯”按鈕,彈出輸入窗口,如下:在上面窗口手工輸入通知書相關(guān)內(nèi)容后點確定彈回到項目通知的窗口。則項目通知書的內(nèi)容顯示在通知書的頁面上。如下圖:3.10管理上傳一個項目,當它是從管理系統(tǒng)中下載的,在作業(yè)完成后,需要將作業(yè)成果上傳給管理系統(tǒng),上傳的內(nèi)容包括審計底稿、審計發(fā)現(xiàn)、審計證據(jù)。在操作時,只上傳底稿,因為,證據(jù)和問題均在底稿中加載。具體操作時點“管理上傳”,彈出下面界面:具體操作時,在項目管理中點“管理上傳”(只有從管理系統(tǒng)中下載的項目才有的操作),在彈出上述界面中選擇需要上傳的底稿,然后輸入審計人員(項

23、目組成員)用戶名和密碼即可。第四章 審計方案審計方案是指將要做什么,何時做,如何做,誰去做,做多長時間?審計組應(yīng)當調(diào)查了解被審計單位及其相關(guān)情況的基礎(chǔ)上編制審計方案,方案內(nèi)容信息包括:審計事項編號、審計事項、審計目標、風(fēng)險類別、風(fēng)險點、審計程序方法、 所屬單位、編制人、編制日期、執(zhí)行人、執(zhí)行時間。每個事項下面掛接審計發(fā)現(xiàn)和審計底稿,其中,審計發(fā)現(xiàn)的信息包括:問題編號、問題類型、問題描述、金額、數(shù)量、定性、嚴重程度、依據(jù)、責(zé)任單位、編制人、編制日期。審計底稿的信息包括:底稿索引號、底稿名稱、審計事項、被審單位、編制人、編制日期、復(fù)核人、復(fù)核日期。審計方案的主界面如下圖:4.1增加事項 增加審計事

24、項有兩個方法,一個手工輸入,一是從事項庫中選擇。手工輸入:下拉選擇“手工增加”,在當前所在行輸入或選擇相應(yīng)信息即可;從事項庫中選擇事項,下拉選擇“事項庫引用”,彈出事項庫,單選或多選事項后,返回增加事項界面,同時對已增加事項輸入或選擇其他字段信息(審計目標、審計程序和方法、所屬單位)。需要說明的是,在建項時已經(jīng)選擇了審計類型,因此,在調(diào)用審計事項庫時,只調(diào)用顯示該項目審計類型相關(guān)的審計事項列表。事項引用如下圖:4.2刪除事項對增加完的事項如果是增加錯了或者是不需要,也可以在此進行刪除,直接選中事項后點“刪除”按鈕即可。4.3風(fēng)險領(lǐng)域所選擇的審計事項歸屬的風(fēng)險領(lǐng)域及風(fēng)險點是什么,可以從風(fēng)險庫中選

25、擇配置風(fēng)險類型和風(fēng)險點,風(fēng)險點沒有可選的可不選為空,風(fēng)險類型和風(fēng)險點就不同的審計事項可重復(fù)選擇,但如果審計事項已經(jīng)分配風(fēng)險點再選擇時需提示已選擇是否重新選擇風(fēng)險。風(fēng)險點沒有的可在風(fēng)險點所在單元格中手工輸入風(fēng)險點,操作如下圖:需要說明的是,在調(diào)用風(fēng)險類型中和風(fēng)險點時,只調(diào)用本項目所被審計的單位涉及的行業(yè)類型相關(guān)的風(fēng)險點。4.4事項分工如果將某一個或某幾個事項分配給某個人,操作時首先在界面左側(cè)勾選審計事項,然后到界面右側(cè)選中某一個人雙擊,則這個或這些事項就分配給了這個人。分配完成后點“保存”按鈕后再點關(guān)閉按鈕,否則操作不成功。另外對于已經(jīng)分工的事項需要修改成他人的,則需要選中事項后點“清空執(zhí)行人”

26、,然后再重新分工即可。界面如下圖:4.5事項時間安排事項進度設(shè)置時間,其操作類似于“分工”的操作,首先選擇一個或幾個事項,然后設(shè)置時間,操作如下圖:如果是從管理系統(tǒng)下載的審計項目,則審計方案的內(nèi)容直接在審計方案中展現(xiàn)。操作圖如下:如果管理系統(tǒng)中的審計方案修改,則在“審易”中可以重新對審計方案單獨更新下載,操作如圖:其他的操作同于非交互的審計項目,如定義風(fēng)險、分工、時間分配等。第五章 審計實施標準版的審計實施工具包序號菜單名稱軟件默認常用備注1數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)采集2被審計單位被審計單位3數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換4數(shù)據(jù)初始計算數(shù)據(jù)初始計算5業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入6項目法規(guī)項目法規(guī)7總賬總賬8明細賬明細賬9日

27、記賬日記賬10憑證查詢憑證查詢11輔助賬科目輔助賬科目12輔助賬項目輔助賬項目13輔助賬查詢 輔助賬查詢 14科目趨勢分析15科目結(jié)構(gòu)分析16對方科目分析17摘要匯總分析18科目對比分析19綜合查詢綜合查詢20憑證模型預(yù)警21賬戶變動檢查22科目對沖檢查23同科目同金額檢查24報表模板取數(shù)報表模板取數(shù)25導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)26報表查詢報表查詢27指標模板 指標模板 28指標查詢指標查詢29抽樣30利息測算31賬齡5.1 處理數(shù)據(jù)資料5.1.1數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)采集是采集財務(wù)數(shù)據(jù),其工作原理是運行數(shù)據(jù)采集工具,建立與被采集數(shù)據(jù)的連接,按照既定的采集模板,識別并提取相關(guān)數(shù)據(jù),保存為“AUD”格式的

28、加密數(shù)據(jù)文件,此文件不能在本系統(tǒng)以外被打開,以保證數(shù)據(jù)文件的安全性。采集數(shù)據(jù)功能要與被采集數(shù)據(jù)接觸,需要脫離開查賬軟件才能實現(xiàn)在其他計算機上操作,才能接觸到需采集的數(shù)據(jù)。因此,采集功能是獨立的應(yīng)用程序嵌在查賬軟件中,可以將其下載、脫離本查賬軟件獨立運行。點 “數(shù)據(jù)采集”,在下面的界面中導(dǎo)出采集程序。在上圖中選擇“導(dǎo)出到U盤”或“導(dǎo)出到硬盤”,點“導(dǎo)出”,在彈出的窗口中選擇保存路徑,導(dǎo)出后在U盤或移動硬盤中生成一個名為“取數(shù)工具”文件夾。如圖:。文件夾中有如下三個文件: 如果移動硬盤或U盤里有這個文件夾并且有這三個文件,說明取數(shù)工具成功導(dǎo)出?,F(xiàn)場采數(shù)時,在財務(wù)計算機上執(zhí)行“用友數(shù)據(jù)采數(shù)工具”這個

29、程序來進行采數(shù),如圖。需要說明的是,下載采集工具的操作不必每個項目都去下載,它的應(yīng)用可以和案件脫離,也就是說可以一次下載多次應(yīng)用(除非采集工具程序更新外)。現(xiàn)場采數(shù)友情提示:(1)一定帶著存有“采數(shù)工具”的U盤,且執(zhí)行“用友數(shù)據(jù)采集工具.exe”程序文件;(2)采前需要詢問相關(guān)事項: 財務(wù)軟件的品牌、版本,以此確認采集工具中是否存在采數(shù)接口模板,如果沒有,需要在現(xiàn)場獲取到對方的數(shù)據(jù)庫備份或財務(wù)賬套備份或用采集工具進行無模板取數(shù)(全庫采)及單位的科目余額表(驗證模板用),然后聯(lián)系用友人員定制接口模板。 所接解到的設(shè)備條件或數(shù)據(jù)情況,如可否在服務(wù)器取數(shù)、可否在客戶端取數(shù)、財務(wù)軟件后臺應(yīng)用的數(shù)據(jù)庫是

30、什么、最低要求下能否獲取到賬務(wù)備份數(shù)據(jù)。以上詢問決定參數(shù)的選擇。下面內(nèi)容中,以用友U8.X財務(wù)軟件(SQLSERVER)為例介紹有“采數(shù)接口”模板的“采數(shù)工具”應(yīng)用過程。具體操作內(nèi)容包括:(1)有“采數(shù)接口”模板,在服務(wù)器(本地)采數(shù);(2)有“采數(shù)接口”模板,在服務(wù)端(局域網(wǎng)內(nèi))采數(shù);(3)有“采數(shù)接口”模板,采集財務(wù)備份數(shù)據(jù);(4)無“采數(shù)接口”模板,數(shù)據(jù)庫全采;(5)EXCEL取數(shù),導(dǎo)出科目表、余額表、序時賬;(6)其他輔助工具應(yīng)用。具體財務(wù)軟件采集方法參見“數(shù)據(jù)采集工具”操作手冊。5.1.1.1服務(wù)器(本地)采數(shù)有“采數(shù)接口”模板,在服務(wù)器(本地)采數(shù)的具體操作,雙擊打開“用友數(shù)據(jù)采集

31、工具.exe”程序文件,在界面中選擇用友,選擇U8.X財務(wù)軟件的接口模板,如下圖:雙擊接口模板子菜單,進入采集界面,在“連接”處選擇賬套,如下圖: “選擇服務(wù)器”處選擇(local),勾選上“本機是服務(wù)器”如圖,用戶名 “sa” 為超級用戶,密碼一般為空,點“讀取帳套”讀取到賬套列表,然后,選擇賬套年度,點“開始采集”按鈕,采集的數(shù)據(jù)自動存在“采數(shù)工具”文件夾內(nèi)的“已采集數(shù)據(jù)”(自動生成)文件夾中,格式為“AUD”的加密格式。界面如下圖:如果選擇數(shù)據(jù)庫取數(shù),取數(shù)結(jié)果是一樣的,只是取數(shù)位置不同,如“UFDATA_999_2003”其數(shù)據(jù)庫名稱表示賬套名稱和賬套年度。5.1.1.2服務(wù)端(局域網(wǎng)內(nèi)

32、)采數(shù)有“采數(shù)接口”模板,在服務(wù)端(局域網(wǎng)內(nèi))采數(shù)具體操作,當不允許或不能在“服務(wù)器”采集時,可在“服務(wù)端”采集,其操作與直接在服務(wù)器上采集的區(qū)別有兩點:1、需要填寫數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的IP地址;2、不用勾選界面下方的“本機是服務(wù)器”選項 。操作結(jié)果如下圖:其中服務(wù)器的IP地置獲取方法:在服務(wù)器上執(zhí)行(或點“運行”后輸入cmd),在打開的DOS窗口里輸入ipconfig命令,即可得到該服務(wù)器的IP地址,如下圖:5.1.1.3采集財務(wù)備份數(shù)據(jù)有“采數(shù)接口”模板,采集財務(wù)備份數(shù)據(jù)的具體操作,既不允許服務(wù)器上取數(shù)也不提供客戶端的方式,只給提供數(shù)據(jù)庫文件備份,這種情況需將備份文件拷貝回來后通過采集工具將備份

33、文件解析并采集出“.aud”文件。具體操作時在某一個路徑打開備份文件,如 “UFDATA.BA”,軟件開始自動解壓這個備份文件,解壓結(jié)束后再點“還原”,待還原后會提示一個還原成功能信息,最后點“開始采集”即可。操作結(jié)果如圖:不論是服務(wù)器、客戶端、財務(wù)備份取數(shù),不同財務(wù)軟件接口其取數(shù)參數(shù)設(shè)置各有差異,上述僅是以用友U8.X財務(wù)軟件(SQLSERVER)為例介紹采數(shù)的工作過程,具體每個財務(wù)軟件接口實現(xiàn)采數(shù)的參數(shù)配置還需詳見“數(shù)據(jù)采集工具”的相關(guān)操作手冊。5.1.1.4無模板數(shù)據(jù)庫全采無“采數(shù)接口”模板,數(shù)據(jù)庫全采的具體操作,經(jīng)過采前了解,當前的財務(wù)軟件在“采集工具”中沒有現(xiàn)成的接口模板,這時至少需

34、要了解財務(wù)軟件所應(yīng)用的數(shù)據(jù)庫類型,進行數(shù)據(jù)庫全采,這樣免于多次往返現(xiàn)場的目的。具體支持的數(shù)據(jù)庫類型包括SQLServer、Oracle、Access、Sybase、MySQL、InterBase、Informix、DB2。具體操作詳見“采集工具”相關(guān)操作手冊。5.1.1.5EXCEL取數(shù)EXCEL取數(shù),導(dǎo)出科目表、余額表、序時賬模板的具體操作,在采集工具中點“導(dǎo)出三張表(科目表,余額表,序時賬)模板.xlsm”,通過手工粘貼模版中相關(guān)信息,就可以采集生成aud文件。首先選擇導(dǎo)出三張表(科目表、余額表、序時賬)模板,按照要求將相對應(yīng)的信息粘貼進去,然后點擊“點擊驗證字段”按鈕,當提示驗證通過,點

35、擊“導(dǎo)出AUD數(shù)據(jù)包”按鈕,導(dǎo)出AUD文件。操作界面如圖:附:常用的采數(shù)方法:財務(wù)軟件及常用數(shù)據(jù)庫采集方法序號軟件名稱版本數(shù)據(jù)庫類型常見保存路徑或特征采集方法1用友V7.XACCESSUFSOFT目錄下的所有ZW.MDB,目錄格式一般為:賬套號 年度,比如:ZT9991998ZW.MDB使用WINDOWS搜索文件和文件夾功能,檢索ZW.MDB文件;找到某賬套某年度的ZW.MDB文件后,使用采數(shù)工具中的“用友V7.X”模板進行采集(或者直接拷貝)U8.0-8.12aACCESSUFSOFT目錄下的所有UFDATA.MDB,目錄格式一般為:賬套號 年度,比如:ZT9991999UFDATA.MDB

36、使用WINDOWS搜索文件和文件夾功能,檢索UFDATA.MDB文件;找到某賬套某年度的UFDATA.MDB文件后,使用采數(shù)工具中的“用友U8 V8.x(ACCESS)”模板進行采集(或者直接拷貝)U8.12s以上版本SQL SERVER方法一:連接SQL SERVER數(shù)據(jù)庫取數(shù),數(shù)據(jù)庫格式:UFDATA_賬套號_年度,比如UFDATA_999_2003表示999賬套2003年數(shù)據(jù)使用采數(shù)工具中的“用友U8 V8.x(SQLSERVER)”模板進行采集。如果在服務(wù)器上采集,需要勾選“本機是服務(wù)器選項”,直接讀取賬套,讀取年度進行采集;如果在客戶端采集,需要幾個參數(shù):(1)、服務(wù)器IP (2)、

37、管理員用戶sa的密碼,參數(shù)正確后才能讀取賬套和年度信息。方法二:從財務(wù)部門獲取U8備份數(shù)據(jù),文件名稱UFDATA.BA_(或者UFDATA.BAK)直接拷貝帶回處理。在安裝了稅易的機器上,使用采數(shù)工具中的“用友U8 V8.x(SQLSERVER)”模板-SQLSERVER備份方式進行采集,勾選“本機是服務(wù)器選項”,選擇備份文件后進行還原操作,最后采集數(shù)據(jù)。NC V5.XORACLE連接ORACLE數(shù)據(jù)庫取數(shù)使用采數(shù)工具中的“用友 NC V3.5/V4/V5”模板進行采集-ORACLE方式進行采集,需要以下幾個參數(shù):(1)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的IP地址;(2)足夠權(quán)限的用戶名;(3)密碼;(4)數(shù)據(jù)庫S

38、ID;(5)端口號;(6)表的擁有者。其中,如果使用NC系統(tǒng)的建表用戶,(2)和(6)為同一個用戶。2金蝶6/7/2000/KISACCESS默認安裝路徑下的*.AIS文件(如果一個賬套多年度記賬,會存在*.A01,*.A02等文件,表示以前年度的賬套)使用WINDOWS搜索文件和文件夾功能,檢索*.AIS文件;找到某賬套某年度的AIS文件后,使用采數(shù)工具中的“金蝶V6.X/V7.X”模板進行采集(或者直接拷貝)K3SQL SERVER方法一:連接SQL SERVER數(shù)據(jù)庫取數(shù),數(shù)據(jù)庫格式以AIS開頭使用采數(shù)工具中的“金蝶K3 V8.x/V9.x/V10.x(SQLServer)”模板進行采集

39、。如果在服務(wù)器上采集,需要勾選“本機是服務(wù)器選項”,直接讀取賬套,讀取年度進行采集;如果在客戶端采集,需要幾個參數(shù):(1)、服務(wù)器IP (2)、管理員用戶sa的密碼,參數(shù)正確后才能讀取賬套和年度信息。方法二:從財務(wù)部門獲取K3備份數(shù)據(jù),文件后綴名BAK直接拷貝帶回處理。在安裝了稅易的機器上,使用采數(shù)工具中的“金蝶K3 V8.x/V9.x/V10.x(SQLServer)”模板-SQLSERVER備份方式進行采集,勾選“本機是服務(wù)器選項”,選擇備份文件后進行還原操作,最后采集數(shù)據(jù)。3數(shù)據(jù)庫文件型數(shù)據(jù)庫ACCESS文件型小型數(shù)據(jù)庫,文件默認后綴名為MDB(某些財務(wù)軟件會把后綴名改變,比如:金蝶20

40、00XP版本改為AIS,金算盤6f版本改為GDB)直接拷貝這種數(shù)據(jù)庫文件網(wǎng)絡(luò)型數(shù)據(jù)庫SQL SERVER網(wǎng)絡(luò)型大型數(shù)據(jù)庫,方式一般有:一、直接連接數(shù)據(jù)庫,這是區(qū)分在服務(wù)器上采集還是在客戶端采集,在服務(wù)器上采集不需要任何參數(shù),而在客戶端采集需要以下參數(shù):(1)、服務(wù)器的IP地址;(2)、用戶名,默認用戶為sa;(3)、密碼。二、獲取數(shù)據(jù)庫的備份,一般在sqlserver企業(yè)管理器中對財務(wù)數(shù)據(jù)庫進行備份,生成后綴名為bak的文件。三、獲取數(shù)據(jù)庫的物理文件,后綴名為mdf的文件,拷貝時需要停止sqlserver服務(wù)第一種方式,使用采數(shù)工具中的“無模板財務(wù)軟件”-sqlserver進行采集,注意在服務(wù)

41、器上采集,需要勾選“本機是服務(wù)器選項”,在客戶端把參數(shù)填寫完整;第二、三種方式,直接拷貝bak,mdf文件ORACLE網(wǎng)絡(luò)型大型數(shù)據(jù)庫,方式一般有:一、直接連接數(shù)據(jù)庫,需要以下幾個參數(shù):(1)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的IP地址;(2)足夠權(quán)限的用戶名;(3)密碼;(4)數(shù)據(jù)庫SID;(5)端口號;(6)表的擁有者。其中,如果使用建表用戶,(2)和(6)為同一個用戶。二、獲取數(shù)據(jù)庫的備份,拷貝后綴名為dmp的文件。第一種方式,使用采數(shù)工具中的“無模板財務(wù)軟件”-oracle進行采集。第二種方式,直接拷貝dmp文件附表(其他常用財務(wù)軟件的采集方法):序號軟件名稱版本數(shù)據(jù)庫類型常見保存路徑或特征采集方法4安易3

42、11DBF默認安裝路徑(如C:GLWIN)下以ZW開頭的目錄下的所有DBF文件使用采數(shù)工具中的“安易311”模板進行采集(或者直接拷貝)2000/R9SQL SERVER方法一:連接SQL SERVER數(shù)據(jù)庫取數(shù),數(shù)據(jù)庫格式以ZW00開頭使用采數(shù)工具中的“用友政務(wù)R9”模板-sqlserver方式進行采集方法二:從財務(wù)部門獲取安易2000/R9備份數(shù)據(jù),文件后綴名BAK直接拷貝帶回處理。在安裝了稅易的機器上,使用采數(shù)工具中的“用友政務(wù)R9”模板-SQLSERVER備份方式進行采集5新中大5.0(Dbase版)DBF默認安裝路徑(如C:NG)下的USER開頭的目錄下所有DBF文件使用采數(shù)工具中的

43、“新中大V9.x/10.x”模板-DBF/VFP/FOXBASE方式進行采集(或者直接拷貝)V9.x/10.xSQL SERVER方法一:從財務(wù)部門獲取新中大備份數(shù)據(jù),文件后綴名TX_使用采數(shù)工具中的“備份取數(shù)”模板-新中大備份數(shù)據(jù)TX_處理方式進行采集(或者直接拷貝)方法二:連接SQL SERVER數(shù)據(jù)庫取數(shù),數(shù)據(jù)庫格式以USER00開頭使用采數(shù)工具中的“新中大V9.x/10.x”模板-SQLSERVER方式進行采集V9.x/10.xSYBASE方法一:從財務(wù)部門獲取新中大備份數(shù)據(jù),文件后綴名TX_使用采數(shù)工具中的“備份取數(shù)”模板-新中大備份數(shù)據(jù)TX_處理方式進行采集(或者直接拷貝)方法二:

44、默認安裝路徑(如C:NG)下的所有后綴名為DB文件使用采數(shù)工具中的“新中大V9.x/10.x”模板-SYBASE SQLANYWHERE方式進行采集(或者直接拷貝)方法三:連接SYBASE數(shù)據(jù)庫取數(shù),數(shù)據(jù)庫格式以USER00開頭采數(shù)工具中的“新中大V9.x/10.x”模板-SYBASE方式進行采集6金算盤6FACCESS默認安裝路徑下的以GDB為后綴的文件采數(shù)工具中的“金算盤6f/8e”模板-access方式進行采集(或者直接拷貝)6FSQLSERVER連接SQL SERVER數(shù)據(jù)庫取數(shù)采數(shù)工具中的“金算盤6f/8e”模板-sqlserver方式采集8EORACLE連接ORACLE數(shù)據(jù)庫取數(shù)采

45、數(shù)工具中的“金算盤6f/8e”模板-oracle方式進行采集7南北6.xSQL SERVER連接SQL SERVER數(shù)據(jù)庫取數(shù)使用采數(shù)工具中的“南北v6.x”模板進行采集8浪潮MyGs gSeries/9.xsqlserver/sybase/oracle方法一:獲取浪潮軟件備份數(shù)據(jù),含有LSTABLE.TXT整個文件夾對于方法一:使用采數(shù)工具中的“備份取數(shù)”模板-浪潮備份數(shù)據(jù)TXT處理方式進行采集(或者直接拷貝)方法二:連接數(shù)據(jù)庫采集對于方法二:使用采數(shù)工具中的“浪潮MyGs pSeries 8.x”-sqlserver/sybase/oracle方式進行采集MyGs gSeries 3.xO

46、RACLE連接ORACLE數(shù)據(jù)庫取數(shù)使用采數(shù)工具中的“浪潮MyGs gSeries 3.x”-oracle方式進行采集5.1.2單位信息維護數(shù)據(jù)導(dǎo)入到軟件中均需要有數(shù)據(jù)的單位歸屬,因此導(dǎo)入數(shù)據(jù)之前或同時需要維護單位信息。信息包括:被審計單位明細信息的字段包括:單位編號、單位名稱、單位性質(zhì)、行業(yè)、注冊日期、法人、注冊資本、主要經(jīng)營、職工人數(shù)、地址、電話、上級單位、財務(wù)系統(tǒng)品牌及版本。界面如下圖:單位信息維護的操作還可以在其他需要引用單位的功能中隨時維護。5.1.3數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換審計項目建立好之后,如果數(shù)據(jù)采集工作已經(jīng)完成,審計人員需要將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為審易軟件的數(shù)據(jù)格式,以方便審計作業(yè)。操作窗口:點“選擇文

47、件”彈出“請選擇數(shù)據(jù)文件”窗口,在此選擇采集文件路徑,查找采集文件,數(shù)據(jù)包文件的后綴為“AUD”。如下圖所示。選擇文件后彈回“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換”窗口。點“選擇單位”列后的“”彈出“選擇單位”窗口。單位為本項目單位。最后點“開始轉(zhuǎn)換”,轉(zhuǎn)換過程相關(guān)信息在“提示信息”欄中顯示。如下圖。5.1.4 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)包括所有被審計單位的格式化非財務(wù)數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)的獲取有兩種形成實現(xiàn),一是直接取得被審計單位的ACCESS、EXCEL文件,一是利用“數(shù)據(jù)采集工具”通過“萬能采數(shù)(數(shù)據(jù)庫采數(shù))”來獲取業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件(.AUD)利用 “業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”功能來實現(xiàn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入。該功能可將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等直接引入系

48、統(tǒng)中進行查詢。 操作時,設(shè)置所選擇的導(dǎo)入表的標題行,選擇數(shù)據(jù)文件,選擇單位及數(shù)據(jù)年度。5.1.5項目法規(guī)法規(guī)庫的法規(guī)存于系統(tǒng)庫,項目法規(guī)的法規(guī)存于項目庫,由于法規(guī)庫中不是所有法規(guī)與某一個審計項目都是相關(guān)的,而且有些項目特有的相應(yīng)法規(guī)或?qū)徲嫎藴市晕募谕ㄓ玫姆ㄒ?guī)庫沒有,在審計發(fā)現(xiàn)中無法引用這部分法規(guī)或規(guī)范。因此, “項目法規(guī)”或從法規(guī)庫中引用或從系統(tǒng)外導(dǎo)入,不論是引用還是導(dǎo)入的法規(guī)均進入項目庫,這時,審計發(fā)現(xiàn)引用法規(guī)所調(diào)用的不是系統(tǒng)庫中的“法規(guī)庫”,而是項目庫中的“項目法規(guī)”,同時系統(tǒng)搜索數(shù)據(jù)量大大減少,讀取速度會大大加快。因此,在操作上,除了與“法規(guī)庫”相同的操作外,還增加一個“法規(guī)

49、庫引入”的操作,功能界面如下:具體操作時,首先在左側(cè)建立法規(guī)節(jié)點樹,從法規(guī)庫中引用或者從系統(tǒng)外導(dǎo)入法規(guī)文件,右鍵增加節(jié)點:如下圖:如果從法規(guī)庫引用法規(guī)至項目法規(guī)庫,選中某一個已增加的法規(guī)節(jié)點后,點“法規(guī)庫引用”,彈出下面的窗口:如果從系統(tǒng)外導(dǎo)入與法規(guī)庫的法規(guī)導(dǎo)入操作一樣。包括單個文件導(dǎo)入和批量導(dǎo)入的操作。單個導(dǎo)入時選“從文件導(dǎo)入”,批量導(dǎo)入時選“從目錄導(dǎo)入”。操作圖略。項目法規(guī)庫也可以支持部分法規(guī)導(dǎo)出,選中某一個節(jié)點后點“選中導(dǎo)出”即導(dǎo)出節(jié)點下的法規(guī)。導(dǎo)入的法規(guī)可以定義其屬性,包括立法機構(gòu)、法法級別、涉及行業(yè),操作時點項目法規(guī)主界面中的選中某一條法規(guī)后點“設(shè)置屬性”,彈出界面面如下圖:5.1.

50、6數(shù)據(jù)初始計算5.1.6.1數(shù)據(jù)初始化在同一項目下,對不同單位數(shù)據(jù)中總賬、對方科目、輔助賬科目、輔助賬項目在同一操作界面中進行統(tǒng)一的初始計算工作。應(yīng)用場景,一般是小組協(xié)同作業(yè)時,在項目分發(fā)前,組長將項目數(shù)據(jù)一次性的初始計算后,項目分發(fā)后,組員就不需再次進行這些操作功能展示數(shù)據(jù)的初始計算工作了。操作界面如下: 在“數(shù)據(jù)初始化”頁簽內(nèi)選擇賬套和年度,在右側(cè)選擇需要初始化的功能,包括總賬、輔助賬科目、輔助賬項目、對方科目??梢匀窟x擇或部分選擇,點“初始化”即開始計算。5.1.6.2標準科目對應(yīng)標準科目對應(yīng)是將被審計單位的會計科目與會計制度的標準科目進行對應(yīng),分為自動對應(yīng)和手動對應(yīng)兩種。標準科目對應(yīng)

51、有三個應(yīng)用:一是可檢查會計報表取數(shù);二是用于會計分錄及賬戶分析模型中,三是帶有取數(shù)公式的底稿附件表格。標準科目對應(yīng)實現(xiàn)一次性一個單位多個年度同時對應(yīng)的操作。對應(yīng)原理是將不同多個年度的實際科目均與同一標準科目進行獨立對應(yīng)。對應(yīng)結(jié)果將已對應(yīng)和未對應(yīng)部分以年度劃分顯示。操作界面如下:操作時在界面左側(cè)選擇標準科目,然后選擇單位、年度(可多選)、科目級次后,點“自動對應(yīng)”,自動對應(yīng)后沒有對應(yīng)上的科目需要手工對應(yīng),操作時選擇未對應(yīng)上的實際科目,然后再點與其對應(yīng)的標準科目雙擊即可,并將對應(yīng)的標準科目的名稱顯示于“手工對應(yīng)科目”欄內(nèi)。5.1.7查看導(dǎo)入數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入是否成功、是否完整、正確,對于誤導(dǎo)的數(shù)據(jù)如何處

52、理?可通過“查看數(shù)據(jù)導(dǎo)入信息”來處理上述的問題,可以查看財務(wù)數(shù)據(jù),并且可以刪除導(dǎo)入的數(shù)據(jù),需要嚴重提醒,不要隨意刪除導(dǎo)入數(shù)據(jù),這個功能主要用于還沒有形成查詢記錄且是通過數(shù)據(jù)驗證發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)導(dǎo)錯了,只能通過這個操作將錯誤數(shù)據(jù)刪除。操作界面如下圖:5.2 查詢分析數(shù)據(jù)5.2.1總賬科目余額表用于查詢統(tǒng)計各級科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額等。它可以輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額、期末余額,在實行計算機記賬后,余額表已經(jīng)代替了總賬。 操作時首先選擇單位,年度可單選和多選(系統(tǒng)默認全選),月份期間默認最長期間,在左側(cè)界面選擇某一個年度科目樹(只顯示

53、一級科目)為參照科目,一旦選上某科目,系統(tǒng)判斷所有選上年度中是凡有這個科目的總賬便自動顯示出來,并且顯示的是一級科目的總賬。如果需要查看下級科目,可在級次上選擇2、3、4、末級、全部。其中選全部將顯示包括一級科目所有級次。在科目樹中如果選擇“全部”,則所選年度的所有一級科目總賬均顯示出來,顯示的時候按科目排序。月份默認所選起始年度的1月至終止年度的12月,例如選擇的年度是2005、2006、2007年,則月份默認至。界面如下圖:操作上可以滿足:1、查看某一個單位某一個年度單個會計科目或全部會計科目的總賬;2、查看某一個單位某一個會計科目或全部會計科目的多個年度的總賬;3、查看某一個年度或多個年

54、度的總賬進行明細賬的穿透查詢(這個操作大部分功能均可支持穿透查詢);4、支持右鍵將當前內(nèi)容復(fù)制、輸出、打?。ㄋ胁樵兘缑嬷С謴?fù)制、輸出打?。?、支持查詢界面發(fā)送相關(guān)內(nèi)容為證據(jù)附件,右鍵新增底稿或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)(所有查詢界面支持證據(jù)、發(fā)現(xiàn)、底稿的新增)。6、支持當前數(shù)據(jù)的分類匯總,界面如下:5.2.2明細賬明細賬是某個會計科目的會計核算序時記錄,包括科目編號、科目名稱、憑證日期、憑證編號、憑證摘要、借貸金額、余額、余額方向。可查詢單年度和多年度明細賬。具體操作時,首先選擇單位、年度(可多選)、而后點“篩選科目”并在當前窗口中“確定”,在明細賬界面中就可以顯示所選擇科目的明細賬了,查看時,在所選的科目

55、樹上選擇科目查看。同時,支持穿透查詢。操作如圖所示:如果選擇多欄賬顯示時,首先在左側(cè)科目中選中某一個科目,點“多欄顯示”彈出另一個界面顯示,這一科目只要有下級科目,即可將下級科目多欄顯過來。下級科目只顯示金額即可,方向在前面已經(jīng)選擇借或貸,如果選擇“借”,明細發(fā)生只顯示借方金額的業(yè)務(wù);如果選擇“貸”,明細發(fā)生只顯示貸方金額的業(yè)務(wù);如果選中的科目沒有下級可出提示信息。界面如下圖:5.2.3日記賬日記賬是登記現(xiàn)金或銀行存款收支業(yè)務(wù)的明細序時賬,其特征為日清月結(jié),能查詢現(xiàn)金或銀行存款的日流量情況。具體操作時,首先選擇單位、年度(可多選)、月份期間,月份默認所選起始年度的1月至終止年度的12月科目選擇(全部或單選)如果需要更進一步縮小范圍或

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