公司成本控制及目標(biāo)利潤(rùn)承包管理辦法

1、項(xiàng)目成本控制及目標(biāo)利潤(rùn)承包管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)工程項(xiàng)目的成本控制力度，調(diào)動(dòng)管理人員的 積極性，明確項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)、權(quán)、利，提升公司對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管控 能力，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。第二條 項(xiàng)目經(jīng)理是成本控制管理的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理 按照公司目前項(xiàng)目管理體制進(jìn)行承包，在項(xiàng)目承包期內(nèi)對(duì)分公司的專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部和分包方的全部人工、材料、機(jī)械、費(fèi)用等成本擁有控制權(quán)力，并負(fù)全部責(zé)任。第三條 分公司或?qū)I(yè)項(xiàng)目經(jīng)理在項(xiàng)目承包期內(nèi)對(duì)本專業(yè)的成本控制負(fù)主要責(zé)任，分公司必須配合項(xiàng)目經(jīng)理做好成本控制管 理工作。第四條 成本控制的目標(biāo)是保證實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)率。以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)為考核依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行承包

2、。第二章 項(xiàng)目毛利率及目標(biāo)利潤(rùn)率的測(cè)定第五條投標(biāo)利潤(rùn)率市場(chǎng)發(fā)展部在項(xiàng)目合同交底時(shí)，對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行說(shuō)明， 并向相關(guān)部門移交中標(biāo)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告。分析報(bào)告包括以下內(nèi)容：一、項(xiàng)目各專業(yè)工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的預(yù)計(jì)合同收入、成本、毛利測(cè)算分析及匯總表。 二、報(bào)價(jià)組成。三、風(fēng)險(xiǎn)因素分析。四、報(bào)價(jià)策略對(duì)各專業(yè)工程價(jià)格調(diào)整的說(shuō)明。五、其它需要說(shuō)明的問(wèn)題（包括項(xiàng)目所在地的交通、地勘、 市場(chǎng)價(jià)格等情況） 。第六條 初始毛利率的測(cè)定一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部在公司下發(fā)分工文件后 20 日內(nèi)，組織公司 相關(guān)部門進(jìn)行初始毛利率測(cè)算。二、項(xiàng)目經(jīng)理部在公司下發(fā)分工文件后 20 日內(nèi)，對(duì)本項(xiàng)目 進(jìn)行初始毛利率測(cè)算，并將測(cè)算結(jié)果及資料上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

3、部。三、分公司在公司下發(fā)分工文件后 20 日內(nèi)，對(duì)分工項(xiàng)目進(jìn) 行初始毛利率測(cè)算，并將測(cè)算結(jié)果及資料上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部。經(jīng)上述三組數(shù)據(jù)的測(cè)算、對(duì)比、分析，并參考投標(biāo)利潤(rùn)率， 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部在項(xiàng)目開工一個(gè)月內(nèi)確定初始毛利率。第七條 目標(biāo)利潤(rùn)率的測(cè)定一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部在公司下發(fā)分工文件后 80 日內(nèi)，組織公司 相關(guān)部門測(cè)算目標(biāo)利潤(rùn)率。二、項(xiàng)目經(jīng)理部在公司下發(fā)分工文件后 80 日內(nèi)，測(cè)算本項(xiàng) 目目標(biāo)利潤(rùn)率，將測(cè)算結(jié)果及資料上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部。三、分公司在公司下發(fā)分工文件后 80 日內(nèi)，測(cè)算分工項(xiàng)目 目標(biāo)利潤(rùn)率，將測(cè)算結(jié)果及資料上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部。根據(jù)初始毛利率在項(xiàng)目的運(yùn)行情況， 經(jīng)過(guò)對(duì)項(xiàng)目所在地市場(chǎng) 價(jià)格、風(fēng)險(xiǎn)因素等條件

4、進(jìn)行分析，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部在 10 日內(nèi)對(duì)上述 三組數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比、綜合分析后確定項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)率。目標(biāo)利潤(rùn)率一經(jīng)確定，原則上不予調(diào)整。第八條 目標(biāo)利潤(rùn)率確定后 10 日內(nèi)，公司總經(jīng)理與項(xiàng)目經(jīng) 理、項(xiàng)目經(jīng)理與專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理或與分公司經(jīng)理簽訂 項(xiàng)目管理目 標(biāo)責(zé)任書。第三章 分包方選擇及分包價(jià)格控制第九條 工程項(xiàng)目分包招投標(biāo)管理一、項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)外分包必須填寫分包審批表 ，經(jīng)公司 主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)施。二、分包單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元人民幣以下的，可由項(xiàng) 目經(jīng)理部或?qū)I(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部采取議標(biāo)方式確定分包單位。三、分包單項(xiàng)合同估算價(jià)在 50 萬(wàn)元人民幣以上的，必須采 用公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行。四、成立招

5、標(biāo)小組 項(xiàng)目經(jīng)理部為該項(xiàng)目招標(biāo)工作的責(zé)任單位，并由項(xiàng)目經(jīng)理、 工委書記、副經(jīng)理、總工及經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、物資、工程、技質(zhì)負(fù)責(zé) 人組成招標(biāo)小組。項(xiàng)目經(jīng)理部必要時(shí)可參加專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部招標(biāo)、開標(biāo)工作， 并對(duì)其實(shí)行監(jiān)督管理， 確保整個(gè)招投標(biāo)活動(dòng)的公正、 公平和有效。五、議標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)和公開招標(biāo)， 投標(biāo)單位數(shù)量均不得少于3 家，且應(yīng)當(dāng)優(yōu)先從公司發(fā)布的合格分包方名錄中選用分包 單位，列入 XXX 不合格分包方名單及群訪、滋事等給公司 造成惡劣影響的分包單位不得參與投標(biāo)活動(dòng)。合格分包名錄 以外的投標(biāo)單位， 招標(biāo)小組需對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格審查。六、項(xiàng)目經(jīng)理部組織評(píng)審1. 項(xiàng)目經(jīng)理要認(rèn)真組織招標(biāo)、評(píng)標(biāo)活動(dòng)。2. 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)

6、人員組織相關(guān)部門編制招標(biāo)文件和標(biāo)底，進(jìn)行發(fā)標(biāo)、接標(biāo)和評(píng)商務(wù)標(biāo)；由項(xiàng)目總工牽頭，工程和技術(shù)人員提出詳 細(xì)的技術(shù)標(biāo)招標(biāo)要求， 解答投標(biāo)單位提出的技術(shù)問(wèn)題， 負(fù)責(zé)整個(gè) 招標(biāo)過(guò)程中的技術(shù)支持，并評(píng)定技術(shù)標(biāo)。在評(píng)標(biāo)過(guò)程中，嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行，做好招（議 ）標(biāo)評(píng)審記錄。3. 參加評(píng)標(biāo)人員須簽署評(píng)標(biāo)意見(jiàn)。4. 項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果在招 （議 ）標(biāo)評(píng)審記錄表中確認(rèn) 中標(biāo)人。七、項(xiàng)目經(jīng)理部分包合同簽訂后 10 日內(nèi)，將分包合同及評(píng) 標(biāo)資料報(bào)送公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部備案。八、專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部分包1. 專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部按照上述程序自行組織招投標(biāo)活動(dòng)。2. 專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部必須將擬中標(biāo)單位評(píng)標(biāo)資料報(bào)送項(xiàng)目經(jīng) 理部，由項(xiàng)目經(jīng)理 3

7、 日內(nèi)審批后方可簽訂專業(yè)分包合同。3. 專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部分包合同簽訂后 10 日內(nèi)，將分包合同及 評(píng)標(biāo)資料報(bào)送項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部備案。第十條 分包價(jià)格的控制在公司制定的分包指導(dǎo)價(jià)格體系下， 各專業(yè)分公司應(yīng)有適應(yīng) 各專業(yè)的完整分包價(jià)格體系，但不能超過(guò)公司分包指導(dǎo)價(jià)格。在工程施工過(guò)程中， 如簽訂的分包合同超出公司分包指導(dǎo)價(jià)格，專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部需報(bào)分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批， 審批結(jié)果報(bào)項(xiàng)目 經(jīng)營(yíng)部備案，項(xiàng)目經(jīng)理部需報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條 凡需進(jìn)行招投標(biāo)活動(dòng)的工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 XXX 建設(shè)有限公司招投標(biāo)管理辦法 。第四章 物資采購(gòu)控制第十二條 物資招標(biāo)采購(gòu)范圍鋼材、木材、水泥、商品混凝土、閥門、法蘭、管件、軌道

8、 配件、耐火材料、 防水材料、 保溫材料、 高強(qiáng)螺栓、 門窗、 油漆、 砂子、石子、磚、管樁、電纜、電纜橋架、燈具、瀝青砼、土工 格柵、土工布、內(nèi)外墻涂料、 給排水化工類管材， 以及大批量 （工 程采購(gòu)總量 50 萬(wàn)元以上）的物資采購(gòu)，必須采取招標(biāo)比價(jià)的方 式進(jìn)行。第十三條 物資采購(gòu)規(guī)定一、成立招標(biāo)采購(gòu)小組 采購(gòu)單位的招標(biāo)采購(gòu)小組由采購(gòu)單位經(jīng)理、工委書記或紀(jì) 委、物資、經(jīng)營(yíng)、工程、技質(zhì)、財(cái)務(wù)人員組成。二、一次性采購(gòu)金額在 50 萬(wàn)元以下的由專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù) 責(zé)招標(biāo)采購(gòu)并簽訂購(gòu)銷合同。三、一次性采購(gòu)金額在 50 萬(wàn)元以上的招標(biāo)采購(gòu)1.50 200 萬(wàn)元的由項(xiàng)目經(jīng)理部、 分公司分別推薦不少于三 家

9、供應(yīng)商，項(xiàng)目經(jīng)理部組織、分公司參加共同招投標(biāo)。2.200 萬(wàn)元以上的除項(xiàng)目經(jīng)理部組織、 分公司參加共同招投 標(biāo)外，公司物資管理部同時(shí)也進(jìn)行招投標(biāo)。3.凡項(xiàng)目經(jīng)理部和分公司采購(gòu)物資， 必須執(zhí)行公司制定的統(tǒng) 一付款方式。4. 在保證質(zhì)量和交貨期的前提下， 價(jià)格最低的投標(biāo)單位作為 擬中標(biāo)單位，由項(xiàng)目經(jīng)理部或分公司簽訂購(gòu)銷合同。第十四條 物資采購(gòu)計(jì)劃一、材料使用單位收到圖紙 10 日內(nèi)提出材料計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目 經(jīng)營(yíng)部審批。二、物資部門收到材料計(jì)劃后編制物資采購(gòu)計(jì)劃 ，經(jīng)項(xiàng) 目經(jīng)理或分公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可招標(biāo)采購(gòu)。第十五條 物資采購(gòu)招標(biāo)一、投標(biāo)單位選擇1.在公司發(fā)布的合格分供方名錄中選擇。2.合格分供方名

10、錄以外的供貨單位經(jīng)招標(biāo)小組評(píng)審后確 定并填寫供方評(píng)價(jià) / 復(fù)評(píng)表。二、招標(biāo)邀請(qǐng)函，評(píng)標(biāo)，中標(biāo)通知書。采購(gòu)小組的評(píng)標(biāo)、定 標(biāo)過(guò)程，要填寫物資采購(gòu)評(píng)標(biāo)記錄表 ，經(jīng)招標(biāo)采購(gòu)小組人員 共同簽字確認(rèn)。三、常用材料的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)及審批時(shí)間不超過(guò)兩天。四、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部根據(jù)合同向項(xiàng)目物資部提供主要材料合同價(jià) 格。五、材料采購(gòu)價(jià)格與材料合同價(jià)格、 材料市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)重大 偏差時(shí)，采購(gòu)前項(xiàng)目經(jīng)理部須及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出書面分析 報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。六、材料采購(gòu)價(jià)格采用每月對(duì)標(biāo)制度，定期發(fā)布對(duì)標(biāo)結(jié)果。第十六條 物資采購(gòu)合同 主要物資的采購(gòu)必須簽訂書面購(gòu)銷合同，采用公司標(biāo)準(zhǔn)的 工礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同 文本形式。 特殊

11、情況下未采用公司標(biāo)準(zhǔn)文 本形式的， 簽訂前經(jīng)采購(gòu)招標(biāo)小組對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)等主要條款進(jìn)行評(píng) 審后方可簽訂。第五章 項(xiàng)目機(jī)械費(fèi)用控制第十七條 項(xiàng)目機(jī)械方案的確定項(xiàng)目開工前， 專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)編制大型機(jī)械使用方案報(bào) 項(xiàng)目經(jīng)理部， 項(xiàng)目經(jīng)理部本著降低機(jī)械使用費(fèi)用， 有效控制機(jī)械 臺(tái)班價(jià)格、機(jī)械使用數(shù)量、 使用時(shí)間等，組織相關(guān)單位人員對(duì)方 案的技術(shù)、安全、經(jīng)濟(jì)可行性論證后審批實(shí)施。第十八條 設(shè)備租賃招標(biāo)凡租賃使用大型機(jī)械設(shè)備， 招標(biāo)邀請(qǐng)函由項(xiàng)目經(jīng)理部及分公 司共同確定后對(duì)外發(fā)布。 項(xiàng)目經(jīng)理部、 分公司按每臺(tái)設(shè)備不少于 三家分別推薦出租方，由分公司組織、 項(xiàng)目經(jīng)理部監(jiān)督，共同進(jìn) 行招投標(biāo)。在滿足方案對(duì)技術(shù)、

12、安全等要求的前提下， 選擇價(jià)格最低的 出租方中標(biāo)， 使用單位簽訂設(shè)備租賃合同， 并負(fù)責(zé)在租賃期內(nèi)對(duì) 設(shè)備進(jìn)行管理。第十九條 現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械使用 項(xiàng)目經(jīng)理部可以對(duì)現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械設(shè)備統(tǒng)一協(xié)調(diào)使用， 以誰(shuí)使用誰(shuí) 承擔(dān)費(fèi)用為原則，按月進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第六章 項(xiàng)目經(jīng)理部資金控制第二十條 項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)分公司資金控制一、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)每月計(jì)算專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部及分包單位工 程款的撥付額度及比例，報(bào)送項(xiàng)目經(jīng)理作為付款依據(jù)。二、項(xiàng)目經(jīng)理部原則上按照施工合同約定的付款比例對(duì)專業(yè) 項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行付款，同時(shí)兼顧專業(yè)單位毛利和占用資源等情況，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部提出資金分配建議， 項(xiàng)目經(jīng)理可以進(jìn)行綜合平衡。三、 項(xiàng)目經(jīng)理部必須嚴(yán)格按照分包合同約定

13、的付款比例（分包合同約定的付款比例不得高于公司與業(yè)主簽訂的付款比例）對(duì)分包單位進(jìn)行付款，嚴(yán)禁發(fā)生超撥現(xiàn)象。四、專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部須按月向項(xiàng)目經(jīng)理部上報(bào)資金使用計(jì)劃，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)管。如發(fā)生拖欠農(nóng)民工工資而引起群訪事件等情況，項(xiàng)目經(jīng)理部可以代為支付。第七章項(xiàng)目間接費(fèi)用控制第二一條 項(xiàng)目間接費(fèi)用主要包括人工成本、辦公費(fèi)、差 旅費(fèi)、招待費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、文明施工費(fèi)等費(fèi)用。第二十二條 項(xiàng)目經(jīng)理部人工成本的核定與控制一、根據(jù)項(xiàng)目類型、規(guī)模等因素，確定項(xiàng)目經(jīng)理部（包括項(xiàng) 目經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)人員，不含一級(jí)管理項(xiàng)目和公司委托分公司管理的 項(xiàng)目）定編人數(shù)為：、類型工業(yè)建筑民用建筑市政、公路、公共建筑規(guī)模類型規(guī)模

14、工業(yè)建筑民用建筑市政、公路、公共建筑1億元以下99141億元-2億元9-129-1214-172億元-4億元12-1512-1517-204億元-6億元15-1815-1820-236億元-8億元18-2018-2023-278億元以上20-2520-2527-32、根據(jù)公司核定的管理人數(shù)、項(xiàng)目工期、項(xiàng)目距公司遠(yuǎn)近等情況核定項(xiàng)目經(jīng)理部人員的工資總額、社險(xiǎn)費(fèi)、公積金等人工成本，包干使用，增人不增額、減人不減額。核定工資總額時(shí)要 考慮項(xiàng)目工程施工效率的差別， 具體核算方法見(jiàn) 項(xiàng)目經(jīng)理部薪 酬分配管理辦法。人工成本總額指標(biāo)一旦下達(dá)，原則上不予調(diào) 整。三、專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部管理人員的配置應(yīng)控制在本專業(yè)承包

15、管 理辦法上限人數(shù)內(nèi)，人員配置方案須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意后實(shí)施。四、項(xiàng)目經(jīng)理可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況與專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部協(xié) 調(diào)，統(tǒng)一調(diào)配使用管理人員。第二十三條 項(xiàng)目經(jīng)理部可控費(fèi)用核定與控制、辦公費(fèi)、差旅費(fèi):近三年公司項(xiàng)目經(jīng)理部人均辦公費(fèi)、差旅費(fèi)×項(xiàng)目經(jīng)理部人、招待費(fèi)按下表提取比例控制使用營(yíng)業(yè)收入1億元以下1億元-2億元2億元-5億元5億元以上提取比例0.8 0.8 0.7 0.70.5 0.5 第二十四條 項(xiàng)目臨時(shí)設(shè)施費(fèi)及文明施工費(fèi)用控制一、項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)施工臨時(shí)設(shè)施及文明施工的統(tǒng)一規(guī) 劃、管理和方案的確定。二、項(xiàng)目經(jīng)理部和專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部在編制臨時(shí)設(shè)施方案時(shí)，辦公、生活臨時(shí)設(shè)施要結(jié)合工程實(shí)際

16、情況，可以采用租賃或新建等形式。三、新建的辦公、生活臨時(shí)設(shè)施在滿足公司大臨、施工設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)圖集（試行）要求下，必須優(yōu)先考慮本單位現(xiàn)有的各種集 裝箱、板房、可移動(dòng)彩板房等資源的有效調(diào)配使用，不得超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。四、項(xiàng)目臨時(shí)設(shè)施及文明施工費(fèi)核算方式1. 辦公、生活臨時(shí)設(shè)施，如項(xiàng)目經(jīng)理部及專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部自行建設(shè)，費(fèi)用各自承擔(dān)；如項(xiàng)目經(jīng)理部統(tǒng)一建設(shè)， 費(fèi)用據(jù)實(shí)核算， 由項(xiàng)目經(jīng)理部按照誰(shuí)使用誰(shuí)承擔(dān)原則進(jìn)行分?jǐn)?。專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部辦公、生活臨時(shí)設(shè)施所有權(quán)歸專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理 部。2. 項(xiàng)目公建大臨及文明施工，由項(xiàng)目經(jīng)理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)建設(shè)，費(fèi)用據(jù)實(shí)核算，按照各專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部合同額分?jǐn)偂?. 項(xiàng)目經(jīng)理部不再另行收取各專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理

17、部臨設(shè)及文明 施工費(fèi)用。五、專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部臨時(shí)設(shè)施費(fèi)控制在本專業(yè)預(yù)算計(jì)取的臨 時(shí)設(shè)施費(fèi)額度內(nèi)，不得出現(xiàn)超支現(xiàn)象。第二十五條 項(xiàng)目經(jīng)理部間接費(fèi)用總額原則上按照本項(xiàng)目營(yíng) 業(yè)收入的 1.5% 控制使用。第二十六條 因業(yè)主原因?qū)е鹿て谘娱L(zhǎng)， 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部申請(qǐng)， 公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可適當(dāng)核增項(xiàng)目間接費(fèi)用。第八章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及成本分析第二十七條 合同評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)分析一、在公司下發(fā)分工文件后 7 日內(nèi)，由市場(chǎng)發(fā)展部對(duì)項(xiàng)目經(jīng) 理部及專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行合同交底，并做好交底記錄。二、市場(chǎng)發(fā)展部每季度對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部與業(yè)主合同執(zhí)行情況進(jìn) 行跟蹤， 并協(xié)調(diào)解決相關(guān)合同爭(zhēng)議及業(yè)主反饋問(wèn)題， 做好跟蹤記 錄。三、成本風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別1.

18、合同風(fēng)險(xiǎn)主要包括業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、資源 風(fēng)險(xiǎn)及外部風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括：合同條款顯失公平，詞語(yǔ)不嚴(yán)謹(jǐn)，約定條件不明確、不完整、矛盾或無(wú)約定等；合同工程量清單丟項(xiàng)、漏項(xiàng)；合同價(jià)格低 于市場(chǎng)價(jià)格等。業(yè)主支付能力差，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，業(yè)主違約、錯(cuò)誤行為和指令及非程序干預(yù)工程；業(yè)主不能完成其他合同責(zé)任等。設(shè)計(jì)存在的專業(yè)不協(xié)調(diào)，地質(zhì)不確定，圖紙和規(guī)范錯(cuò)誤， 設(shè)計(jì)圖紙?zhí)峁┎患皶r(shí)， 設(shè)計(jì)變更影響施工工序； 技術(shù)規(guī)范及特殊 工藝合同中沒(méi)有明確標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整， 銀根緊縮，金融市場(chǎng) 存貸款利率、 稅種和稅率變動(dòng)以及項(xiàng)目的工程承包市場(chǎng)、 材料供 應(yīng)市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)

19、。施工過(guò)程中自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)， 各專業(yè)間協(xié)調(diào)不 及時(shí)，人力、財(cái)力、物力等資源不足。外部協(xié)調(diào)溝通等因素。四、合作方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部及物資部應(yīng)嚴(yán)格按照程序文件相關(guān)規(guī)定， 對(duì)分包 方及分供方做好每季度合格分包方監(jiān)控實(shí)施記錄及分包方年度 評(píng)價(jià)工作， 并將評(píng)審表格上報(bào)公司相關(guān)部門。 評(píng)審不合格的單位 不得納入合格分包方名錄及合格分供方名錄內(nèi)。第二十八條 成本分析一、每月 10 日前由項(xiàng)目經(jīng)理組織召開月度成本分析會(huì)，對(duì) 項(xiàng)目經(jīng)理部及專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行成本分析，并做好會(huì)議記錄。二、成本分析的要求1. 對(duì)人工成本、材料采購(gòu)價(jià)格及消耗、機(jī)械使用費(fèi)、間接費(fèi) 用、分包成本等預(yù)算成本與實(shí)際發(fā)生成本進(jìn)行對(duì)比、

20、 分析， 找出 成本偏差原因。2. 根據(jù)成本偏差原因及風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效糾偏措施，規(guī)避15風(fēng)險(xiǎn)。制定糾偏措施關(guān)鍵是將糾偏措施落實(shí)貫徹到施工現(xiàn)場(chǎng)中， 并產(chǎn)生實(shí)際執(zhí)行效果。第九章項(xiàng)目結(jié)算第二十九條 預(yù)算編制時(shí)間項(xiàng)目完工一個(gè)月內(nèi)，各施工單位完成預(yù)算編制工作，并上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)部根據(jù)合同約定時(shí)間匯總上報(bào)業(yè)主。第三十條 內(nèi)部結(jié)算完成時(shí)間一、項(xiàng)目經(jīng)理部及專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部分包結(jié)算在項(xiàng)目完工后， 即工程實(shí)體交付業(yè)主使用后 60日內(nèi)完成。二、 項(xiàng)目經(jīng)理部和專業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理部在項(xiàng)目完工后90日內(nèi)鎖 定項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。三、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本鎖定后 10日內(nèi)完成項(xiàng)目目標(biāo)結(jié)算值確定 工作。第三十一條確定項(xiàng)目目標(biāo)結(jié)算值一、

21、確定項(xiàng)目目標(biāo)結(jié)算值目標(biāo)結(jié)算值=工程主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+目標(biāo)結(jié)算值*目標(biāo)利潤(rùn)率+稅金工程主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即：目標(biāo)結(jié)算值=1-目標(biāo)利潤(rùn)率-稅率目標(biāo)利潤(rùn)率以公司與項(xiàng)目經(jīng)理部簽訂的項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書內(nèi)確定的指標(biāo)值為準(zhǔn)。二、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部負(fù)責(zé)目標(biāo)利潤(rùn)率的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)工程主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的及時(shí)、準(zhǔn)確與真實(shí)性。特殊情況通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃部及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分析，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第三十二條外部結(jié)算按照合同約定或公司規(guī)定時(shí)間完成。第三十三條 項(xiàng)目經(jīng)理與公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽訂項(xiàng)目結(jié)算目標(biāo)責(zé)任書，明確項(xiàng)目目標(biāo)結(jié)算值及結(jié)算完成時(shí)間。第十章考核與獎(jiǎng)罰第三十四條目標(biāo)結(jié)算值的考核與獎(jiǎng)罰實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)結(jié)算值， 對(duì)超出目標(biāo)結(jié)算值部分進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)對(duì)超出目標(biāo)結(jié)算值部分寫出分析報(bào)告，提交獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)材料（附件一）。一、 獎(jiǎng)勵(lì)人員：項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目經(jīng)理部相關(guān)人員，分公司相 關(guān)人員。二、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目經(jīng)理獎(jiǎng)勵(lì)額為獎(jiǎng)勵(lì)總額的2