財務付款制度

1、力企業(yè)內控與稽核實戰(zhàn)精解第二篇第六章：財務管理控制實戰(zhàn)精解口 貝才務管理 財務付款規(guī)定文件編號：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4頁第1頁制定目的規(guī)范付款審批作業(yè)，降低財務風險適用范圍134名詞定義（無）權責規(guī)定流程適 用 范 圍付款流程1通關費、郵電費用、水費、旅差費、國家機關公務費、交 際費、金額小于500元的采購費用付款流程2工程費用、設備采購、材料貨款、外協(xié)加工費4.1付款流程1流 程責任人應用表單或應附票據借款經辦人借款單1經辦人付款1T經辦人報銷單、發(fā)票報銷4.2付款流程2貝才務管理 財務付款規(guī)定文件編號：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4頁第2頁流 程責任

2、人應用表單或應附票據經辦人付款申請單請款1使用部門、品檢部門、倉庫之主管部門會審f務財務審核總經理總經理批準1出納財務排款5. 作業(yè)規(guī)定5.1 付款流程15.1.1 凡屬付款流程1適用之費用支付可采取個人墊付或借款支付的方式先行支付，取得相關票據后再進行報銷；5.1.2 向公司借款時，應填寫借款單，寫明借款金額及事由后呈請部門主管審 批，總經理批準后，至出納處支取款項；5.1.3 借款金額原則上不超過（含）3000元人民幣，因事務需要超過3003E人 民幣時，應列明預算項目，以便審批人員了解；協(xié)眾企管實戰(zhàn)書系,第二篇第六章：財務管理控制實戰(zhàn)精解尸貝才務管理財務付款規(guī)定文件編號：Fa-008文件

3、版本：1.00生效日期：共4頁第3頁5.1.4 經辦人在付款時應取得發(fā)票或其它有效財務票據，以便報銷；5.1.5 辦理完有關事務后，經辦人應及時填寫報銷單，并附發(fā)票或其他有效財務單據逐級呈送審批；5.1.6 出納人員在支付報銷款項時應先檢查經辦人之借款記錄，并優(yōu)先進行借款清欠；5.1.7 出納人員建立借款管理表，對借款進行管理，并于每月 5日、20日對借款 管理表進行檢查，有逾期未滿的應催促借款人及時辦下報銷手續(xù)；5.1.8 員工辭職時，財務部門應檢查是否有借款未償之狀況及其他財務款項的 善后處理后方可在辭職單上簽字。備注：屬付款流程1之費用項目，可爭取以簽認累積后，月結或季度結款 的方式進行

4、。5.2 付款流程25.2.1 請款工程款、設備款、材料貨款、外協(xié)加工費等金額較大之款項，經辦人員 應根據合同規(guī)定及實際進展狀況進行付款申請，填寫付款申請單并附上財務管理 財務付款規(guī)定文件編號：Fa-008文件版本：1.00 生效日期：共4頁第4頁工程款合同復印件、進展報告發(fā)票合同復印件、工程驗收報告、發(fā)票設備款合同復印件、發(fā)票合同復印件、入庫單、 設備驗收報告、發(fā)票材料貨款合同復印件、發(fā)票合同復印件、材料入庫單（驗收單）、發(fā)票外協(xié)加工費原則上貨到付款合同復印件、材料入庫單、發(fā)票5.2.2 經辦人及經辦部門應對付款申請書內容的正確性負責，仔細填寫并核對 合同號、公司名稱、付款金額、帳號等內容。

5、5.2.3 部門會審部門會審，付款申請應交使用部門、品檢部門、倉庫之主管進行會審（其 中品檢部門針對設備、工程類時指具體執(zhí)行驗收的部門）。部 門審核 內容使用部門所購之物品是否在使用過程中出現問題？倉 庫所購之物品是否確實入庫？入庫數量是否止確？是否按時到達？應否扣除違約金？品檢部門所購物品是否與協(xié)定之內容相符？ 有無降級接收或選別費用發(fā)生？5.2.4財務審核貝才務管理財務付款規(guī)定文件編號：Fa-008文件版本:1.00 生效日期：當各部門會審無誤之后，財務部門應對以下事項進行審核：是否有重復支付現象？所附票據是否正確、合乎規(guī)定？根據合同規(guī)定及入庫單內容驗算付款金額？5.2.5 以上審核無誤后提請總經理批準，然后將手續(xù)完整的付款申請單轉交出納處理；5.2.6 出納人員原則上每月安排兩次付款，分別于每月的510日、2025日，如需