財(cái)務(wù)情況說明書

1、*有限公司年月份財(cái)務(wù)情況說明書（范文）（特別提示：本說明書是給大家提供了一個(gè)編寫財(cái)務(wù)情況說明書的基本框架、 參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項(xiàng)提示。各公司可以根據(jù)本公司實(shí)際 情況，編寫財(cái)務(wù)情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內(nèi)容可以 不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補(bǔ)充進(jìn)去。編寫說明書不是為了 講形式，而是為了充分反應(yīng)各經(jīng)營(yíng)實(shí)體的實(shí)際情況。 ）,一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況,L:（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。尸 F產(chǎn)、 / I 1 I I I»'y I j ； j I本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，

2、現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總?cè)藬?shù)的（） 為 技術(shù)人員（）人。占公司總?cè)藬?shù) 的（）%公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：公司注冊(cè)地址：_ LI公司注冊(cè)資本：人民幣（）萬元公司法定代表人：! j . j *1 i% I公司經(jīng)營(yíng)范圍：公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：（年月日），公司經(jīng)（）科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，弁取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號(hào)：（）。（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增 減量-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個(gè)人學(xué)習(xí)參考2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營(yíng)）的影響3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情況4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況（三）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有

3、影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況（四）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況（五）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟(jì)效益分析）1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）%。2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）,I f , J I主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）%。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（）L萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng) x / 產(chǎn) I / X /率0 %,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）%。4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）, 主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占

4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）%。5、本年管理費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）, 管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）%。6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）, 財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）%。7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)（）萬元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）%。8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。（上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。）（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個(gè)人學(xué)習(xí)參考-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個(gè)人學(xué)習(xí)參考1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影

5、響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10% （含10衿 以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān) 數(shù)據(jù)（四）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)1、投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況 I :/:小3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額（五）利潤(rùn)分配情況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額（）萬元J凈利潤(rùn)（）萬元。2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。4、

6、本年分配給投資者利潤(rùn)（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股 股利（）萬元。5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（） 萬元。（六）利潤(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30% （含30%）以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額 10% （含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因（七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu) 惠政策退稅返還等數(shù)額。（八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用 加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況I I（一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比

7、重2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因I f / J I3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子 公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況X / 卉 I x- J /（二）不良資產(chǎn)情況1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理 辦法I4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響5、不良資產(chǎn)比率（三）負(fù)債情況1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況4

8、、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因-來源網(wǎng)絡(luò)，僅供個(gè)人學(xué)習(xí)參考5、逾期借款本金和未還利息情況（四）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá) 30% （含30%）以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額 5% （含5%）以上的，應(yīng)明確說明原 因（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）%本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（） 為 本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比 上年增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）%2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)（）萬元，增長(zhǎng)率（）%3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）； 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）o/ I :尸 y -4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為（）；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為（）；留存盈利比率為（）。四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)情況1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況， 弁應(yīng)具體說明增減差額及原因 !2、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，弁 應(yīng)具體說明增減差額及原因五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。3、重要合同事項(xiàng)。4、重