票據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)知識(shí)介紹

1、主要內(nèi)容?票據(jù)及常見(jiàn)的票據(jù)分類方法?銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別?票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念?商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可劃分過(guò)程?票據(jù)市場(chǎng)及票據(jù)的發(fā)行和交易市場(chǎng)?票據(jù)市場(chǎng)利率體系主要包括哪些利率？?如何確定票據(jù)市場(chǎng)交易價(jià)格?目前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式-票據(jù)及常見(jiàn)的票據(jù)分類方法1 .孽根的京W票據(jù)是出票人依票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉(cāng)單、提單、股票、債券、國(guó)庫(kù)券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世

2、界各國(guó)主要的結(jié)算和信用工具。2 票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：(1)按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、本票和支票。(2)按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企票

3、據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)介紹期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價(jià)證券通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)收款人或者持票人的票據(jù)。本票也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企業(yè)簽發(fā)的是商業(yè)本票，由銀行簽發(fā)的是銀行本票。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購(gòu)銷人之間根據(jù)約期付款的購(gòu)銷合同和商品交易，開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人

4、簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者是見(jiàn)票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)票據(jù)是一種短期的無(wú)擔(dān)保證券，是由發(fā)行人般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司一一為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣市商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有真實(shí)貿(mào)易背景，目前場(chǎng)上向投資者發(fā)行并承諾在將來(lái)一定時(shí)期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)國(guó)外的票據(jù)市場(chǎng)中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中只有商業(yè)匯票二銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承

5、兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人”、“付款人”，是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。在交易活動(dòng)中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣并簽章，從而承擔(dān)付款的責(zé)任，債權(quán)人同時(shí)也獲得付款請(qǐng)求權(quán)。三票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程

6、，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù)。票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)投融資業(yè)務(wù)。票據(jù)融通是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)買入或賣出票據(jù)所進(jìn)行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)。四商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可劃分過(guò)程商業(yè)銀行票

7、據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)過(guò)程。這五個(gè)過(guò)程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡可能經(jīng)過(guò)的全部過(guò)程。A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過(guò)程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過(guò)商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。B.票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請(qǐng)，通過(guò)對(duì)票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請(qǐng)人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過(guò)程，可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。C.票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要及市場(chǎng)價(jià)格等情況決

8、定是否賣出并實(shí)施的過(guò)程，可分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購(gòu)和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場(chǎng)的投融資業(yè)務(wù)，一般由商業(yè)銀行的資金營(yíng)運(yùn)部門負(fù)責(zé)。D.票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對(duì)所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過(guò)程。E.票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過(guò)程。是票據(jù)市場(chǎng)的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。票據(jù)市場(chǎng)包括發(fā)行和交易兩級(jí)市場(chǎng)。五票據(jù)市場(chǎng)及票據(jù)的發(fā)行和交易市場(chǎng)成本。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來(lái)說(shuō)，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，1 .票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)是一級(jí)市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的支

9、付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。2 .票據(jù)交易市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、貨幣政策的傳導(dǎo)、市場(chǎng)信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的場(chǎng)所。二級(jí)市場(chǎng)的票據(jù)交易活動(dòng)包括：(1)背書轉(zhuǎn)讓企業(yè)之間企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對(duì)價(jià)關(guān)系而通過(guò)背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當(dāng)交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對(duì)應(yīng)一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系(2)貼現(xiàn)一企業(yè)與商業(yè)銀行商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。對(duì)于持票人來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)銀

10、行可以取得票據(jù)所記載金額。進(jìn)行流動(dòng)性管理的重要工具，當(dāng)再貼現(xiàn)利率低于市場(chǎng)資金利率時(shí)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。(3) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(含回購(gòu))一一商業(yè)銀行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(含回購(gòu))是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購(gòu)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)市場(chǎng)，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理工具。(4) 再貼現(xiàn)一一商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中央銀行的票據(jù)行為。再貼

11、現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行票據(jù)市場(chǎng)的市場(chǎng)主體主要有：(1)商業(yè)銀行票據(jù)市場(chǎng)上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對(duì)資金供求與利率波動(dòng)的影響也最大。(2)非銀行金融機(jī)構(gòu)信用社、財(cái)務(wù)公司等。(3)企業(yè)企業(yè)由于臨時(shí)性和季節(jié)性的資金需要，常常通過(guò)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請(qǐng)銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據(jù)市場(chǎng)融資。(4)中央銀行中央銀行可以通過(guò)再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場(chǎng)供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。六票據(jù)市場(chǎng)利率體系主要包括哪些利率？票據(jù)市場(chǎng)的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率。七如何確定票據(jù)市場(chǎng)交易價(jià)格貼現(xiàn)市場(chǎng)利率在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利

12、率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過(guò)同期貸款利率(含浮動(dòng))生成?！睆亩_定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此浮動(dòng)幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)化程度最高，市場(chǎng)利率主要決定于市場(chǎng)資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過(guò)高效率、自由化的市場(chǎng)及時(shí)反映資金供需狀況。同時(shí)，票據(jù)市場(chǎng)利率與銀行間市場(chǎng)利率、備付金利率存在明顯的相關(guān)性。再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場(chǎng)利率的一種手段。中央銀行根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)的情況，通過(guò)調(diào)整再貼現(xiàn)率對(duì)市場(chǎng)利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)”，從而影響商業(yè)銀行和社會(huì)公眾的心理預(yù)期。八目前票據(jù)市場(chǎng)中的主要交易形式當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)中的

13、主要交易形式分為兩種：買斷交易和回購(gòu)交易。1 .買斷交易是指甲方購(gòu)買乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負(fù)責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。目前，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以米取買斷的方式。2 .回購(gòu)交易是指甲方對(duì)乙方合法持有的未到期商業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購(gòu)買，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購(gòu)方，賣出回購(gòu)方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用回購(gòu)方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購(gòu)方式。按照是否背書，回購(gòu)交易又可分為背書回購(gòu)和

14、非背書回購(gòu)。背書回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方不僅簽訂回購(gòu)交易合同，同時(shí)在票據(jù)賣出和贖回的過(guò)程中進(jìn)行兩次連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。非背書回購(gòu)是指票據(jù)回購(gòu)交易雙方僅簽訂回購(gòu)交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒(méi)有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。九什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪些方面？分別是什么？商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自五個(gè)方面：(1) 信用風(fēng)險(xiǎn)。是指承兌人付款能力發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。(2) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。是指由

15、于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)。(3) 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損失等。(4) 政策性風(fēng)險(xiǎn)。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來(lái)的各種損失。(5) 金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎？答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為謀取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)而從事的以商業(yè)現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購(gòu)、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提,票據(jù)為交易

16、工具的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼而樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)則要求端正對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性，既是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)又是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。但作為貨幣市場(chǎng)的一種（票據(jù)市場(chǎng)）業(yè)務(wù)看，票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)的特征，同其它貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)相比，票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。這主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多，除到期償付風(fēng)險(xiǎn)外,還有政策性風(fēng)險(xiǎn)，偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失及被公示催告風(fēng)險(xiǎn)，利率

17、風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；二是專業(yè)技能要求高，對(duì)紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)核實(shí)的難度非電子票據(jù)所能比；三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對(duì)人的道德素質(zhì)要求高；四是交易成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它貨幣市場(chǎng)交易因此確實(shí)可稱為高風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為提高工作效率，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，主要是按票據(jù)業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹立起票據(jù)融資是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意識(shí)，按高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的防控標(biāo)準(zhǔn)要求建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和主要內(nèi)容是什么？答：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金

18、安全的行為。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：通過(guò)有效防范、控制和化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益，保證票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和效益性的最佳結(jié)合，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)的改革發(fā)展進(jìn)程。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是：把握“統(tǒng)一性、全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，堅(jiān)持促進(jìn)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)兩手抓。1. .“統(tǒng)一性”是指根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐，統(tǒng)一制定并使用各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)章制度;2. “全面性”是指制定的規(guī)章制度適用于各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)部門、崗位和人員；3. “審慎性”是指制定規(guī)章制度以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；4. “權(quán)威

19、性”是指對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度的要求，各業(yè)務(wù)部門必須無(wú)條件執(zhí)行；5. “合理性”是指針對(duì)各業(yè)務(wù)部門在制度執(zhí)行或業(yè)務(wù)操作過(guò)程中遇到的新情況，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，予以合理解決。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要內(nèi)容是：分類控制，防范為主，建立層層把關(guān)、人人防險(xiǎn)、環(huán)環(huán)相扣的防范體系，對(duì)票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣、再貼現(xiàn)以及買入返售、賣出回購(gòu)等每類業(yè)務(wù)或票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中有關(guān)承兌、買入、保管、賣出和托收的不同過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和控制。商業(yè)銀行應(yīng)該怎樣控制票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，須做好組織、制度、程序、標(biāo)準(zhǔn)等五個(gè)方面工作。(1)健全組織體系。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專

20、門的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專職票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)崗位負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有領(lǐng)導(dǎo)抓，有部門管，有專人做。(2) 完善制度建設(shè)。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務(wù)管理制度，操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，堅(jiān)持“制度先行于業(yè)務(wù)，程序先行于操作”的原則，一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、管保和托收等五類。(3) 規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴(yán)格有效執(zhí)行，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的最小化，商業(yè)銀行需規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序，明確不同業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的具體內(nèi)容和要求。(4) 加快標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防

21、范的作用愈發(fā)重要。在實(shí)際票據(jù)業(yè)務(wù)操作中，不同的人對(duì)同一種業(yè)務(wù)、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能有不同的認(rèn)識(shí)，只有通過(guò)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)，確定統(tǒng)一的評(píng)判尺度，才可以有效地控制并及時(shí)化解票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度分哪幾類？分別是什么?答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度一般應(yīng)分為六類，分別是：(1) 承兌業(yè)務(wù)管理制度，具體有：有關(guān)受理承兌業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等；(2) 交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買斷)業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(回購(gòu))業(yè)務(wù)操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作

22、辦法；(3)票據(jù)審查類制度；(4)資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務(wù)資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(買斷)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(回購(gòu))業(yè)務(wù)審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法；(5)票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫(kù)管理辦法，票據(jù)庫(kù)房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等；(6)票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，逾期追索管理辦法等等。融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中哪個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作最為重要？答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個(gè)過(guò)程，其中票據(jù)買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因：從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源方面說(shuō)，票據(jù)買入

23、過(guò)程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I入過(guò)程較為復(fù)雜，有對(duì)企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對(duì)同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對(duì)同業(yè)客戶的回購(gòu)買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過(guò)程相對(duì)簡(jiǎn)單，無(wú)論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來(lái)處理。二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入票據(jù)過(guò)程與市場(chǎng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營(yíng)運(yùn)等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無(wú)論哪個(gè)部門、哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。三是買入過(guò)程是直接應(yīng)對(duì)行外客戶的過(guò)程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對(duì)員工的素質(zhì)要求

24、較高，員工應(yīng)時(shí)刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，稍一放從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說(shuō)，對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營(yíng)而言，買入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控松就可能給犯罪分子可乘之機(jī)制，基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的事前控制過(guò)程，而其它業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本屬于事中、事后控制過(guò)程?？刂屏速I入過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)(當(dāng)然，這不是說(shuō)如果買入過(guò)程沒(méi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管、賣出和托收過(guò)程不會(huì)出風(fēng)險(xiǎn))，所以對(duì)買入業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重于對(duì)其它過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指什么？常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)是什么？答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過(guò)程中由于政策把握不準(zhǔn)、審查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性

25、。常見(jiàn)的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)主要有：(1)政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國(guó)家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行必須對(duì)票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請(qǐng)人的資格審查；對(duì)承兌申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實(shí)性背景。(2)信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對(duì)票據(jù)承兌后，由于承兌申請(qǐng)人支付能力不足，或因?yàn)椴辉嘎男幸押炗喌暮霞s，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的

26、風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)支付結(jié)算辦法規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無(wú)條件付款。銀行在審查承兌申請(qǐng)時(shí)，因?yàn)闆](méi)有把握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當(dāng)企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時(shí)，必然導(dǎo)致承兌銀行墊款；或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒(méi)有及時(shí)采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請(qǐng)人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。請(qǐng)人授信用額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時(shí)，必須收取相應(yīng)額度的保證金或用能夠防范要點(diǎn)：

27、是加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額嚴(yán)格控制在承兌人申在易于變現(xiàn)的存單、有價(jià)證券和動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押或抵押；二是加強(qiáng)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理，如果有真實(shí)的商品交易關(guān)系相對(duì)應(yīng)在，正常情況下，承兌申請(qǐng)人不會(huì)做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應(yīng)無(wú)大礙；三是加強(qiáng)對(duì)承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實(shí)，生意正常，一般來(lái)說(shuō)，銷貨資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到帳(否則，該項(xiàng)業(yè)務(wù)不應(yīng)這種結(jié)算方式)，所以，承兌銀行一定要加強(qiáng)帳戶資金管理，?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用。(3)詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過(guò)不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。承兌

28、申請(qǐng)人通過(guò)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對(duì)承兌人的資格審查，對(duì)承兌人申請(qǐng)人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽(tīng)企業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。(4)道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則，進(jìn)行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

29、中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進(jìn)行操作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，也會(huì)對(duì)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)買入過(guò)程主要存在的風(fēng)險(xiǎn)(1)政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn)，其性質(zhì)與承兌時(shí)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景相同。防范要點(diǎn)：對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件。(2)操作風(fēng)險(xiǎn)：偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在

30、銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過(guò)的真實(shí)票據(jù)中選擇一張或數(shù)張進(jìn)行復(fù)制，達(dá)到以假亂真的目的，以騙取資金或財(cái)物此類票據(jù)可以在一定程度上逃避票據(jù)查詢，具有隱蔽性、欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)。防范要點(diǎn)：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細(xì)辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對(duì)簽發(fā)人要進(jìn)行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等。無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因?qū)彶椴粐?yán)買入欠缺票據(jù)要素、要素沖突或要素不符合法律規(guī)定而不產(chǎn)生法律效力的票據(jù)和權(quán)利障礙的票據(jù)，使得票據(jù)權(quán)利行使面臨風(fēng)險(xiǎn)。(3)信用風(fēng)險(xiǎn)：因?yàn)橘I入票據(jù)的有買斷和回購(gòu)兩種方式，所以票據(jù)買入業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)也有承

31、兌人信用風(fēng)險(xiǎn)和交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)兩種A.承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自票據(jù)買斷業(yè)務(wù)，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因?yàn)槠睋?jù)買斷后，對(duì)持票據(jù)人來(lái)講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險(xiǎn)。防范要點(diǎn)：承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)的措施就是將承兌人納入授信管理，將買入該承兌人承兌票據(jù)的余額嚴(yán)格控制在對(duì)該承兌人的授信額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時(shí)，不得買入該承兌人承兌的票據(jù)。B.交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，因?yàn)楝F(xiàn)行的票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，交易時(shí)不對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書，如果賣出方不按期贖回票據(jù)，買入方不能也無(wú)法通過(guò)行使票據(jù)權(quán)利及時(shí)收回資金，所以能否按期收回資金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自交易對(duì)手的信用。防范要點(diǎn)

32、：將交易對(duì)手納入授信管理，將通過(guò)回購(gòu)方式買入的票據(jù)余額嚴(yán)格控制在對(duì)該交易對(duì)手的授信額度內(nèi)，嚴(yán)禁超授信額度與該交易對(duì)手進(jìn)行回購(gòu)交易。為什么票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人支付能力？答：這主要基于兩方面的原因，一是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，承兌人是票據(jù)到期后的第一付款人，其它票據(jù)背書人雖然也承擔(dān)被追索的連帶責(zé)任，但這是在票據(jù)到期后向承兌人提示付款后，承兌人合理拒付或無(wú)力按期足額支付票款的前提下，持票人才可行使的權(quán)力；二是對(duì)票據(jù)買斷業(yè)務(wù)來(lái)講，持票人是根據(jù)票據(jù)的到期日來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配管理的，如果承兌人無(wú)能力付款，將持票人的票款收回寄托在向前手的追索上，票

33、款不可能在法規(guī)規(guī)定的票款收回日前收回票款，這將有可能導(dǎo)致持票人的流動(dòng)性管理發(fā)生困難，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人支付能力。十票據(jù)買入過(guò)程中崗位或部門的分工(1)市場(chǎng)營(yíng)銷崗位 負(fù)責(zé)市場(chǎng)開拓及維護(hù)，并詳細(xì)告知客戶業(yè)務(wù)所需資料及資料要求，根據(jù)市場(chǎng)情況確定利率。目前，票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)的利率已接近市場(chǎng)化，除不能突破人民銀行所規(guī)定的再貼現(xiàn)利率外，其它均可和銀行自由協(xié)商。在通常情況下，商業(yè)匯票金額越大，銀行所給予的利率定價(jià)越低。 商業(yè)匯票和跟單資料初審、輸入交易系統(tǒng)規(guī)定的票據(jù)臺(tái)帳?？蛻艚?jīng)理應(yīng)在客戶在場(chǎng)的情況下進(jìn)行票據(jù)初審，初審?fù)戤厬?yīng)會(huì)同客戶將票

34、據(jù)交會(huì)計(jì)結(jié)算部門復(fù)審。(2) 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位跟單資料雙人復(fù)審，并對(duì)資料的合規(guī)性負(fù)責(zé)。(3) 會(huì)計(jì)結(jié)算崗位在客戶在場(chǎng)并配備攝錄監(jiān)視系統(tǒng)的情況下，進(jìn)行商業(yè)匯票原件雙人審查，并對(duì)審查后果負(fù)責(zé)。商業(yè)匯票原件應(yīng)在驗(yàn)審?fù)戤叜?dāng)日進(jìn)庫(kù)保管。開戶及票據(jù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)帳務(wù)的處理。(4) 資金營(yíng)運(yùn)崗位保證資金的供應(yīng)、調(diào)度和及時(shí)、準(zhǔn)確的匯劃。應(yīng)注意：在交易過(guò)程中，除營(yíng)銷人員及審票人員在按規(guī)定審票的情況下，其它部門員工未經(jīng)批準(zhǔn)，不得接觸客戶的商業(yè)匯票原件十一票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程第一章直貼業(yè)務(wù)流程一、商業(yè)匯票的持票人向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)具備以下基本條件：（-）具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（2）

35、 在我行準(zhǔn)備或已經(jīng)開立存款賬戶（一般存款賬戶或者基本存款賬戶）；（三）與出票人或其前手之間具有真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系（四）擬貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，其承兌人或持票人應(yīng)在我行授信范圍之內(nèi)；（五）貼現(xiàn)款項(xiàng)的用途符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我行信貸政策；（六）擬貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票尚未到期且要式完整。二、持票企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)提供以下資料：（-）經(jīng)過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本原件和復(fù)印件、法人代碼證原件及其復(fù)印件、法定代表人的身份證明及復(fù)印件、經(jīng)過(guò)年檢的貸款證及復(fù)印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）（二）加蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)公章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書及協(xié)議書；（3） 貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)經(jīng)辦人員身份證及復(fù)印件；（

36、四）加蓋有貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)在我行預(yù)留印鑒（財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法定代表人名章的貼現(xiàn)憑證）；（五）經(jīng)貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)背書的未到期商業(yè)匯票，其承兌行應(yīng)為我行授信范圍內(nèi)的銀行；（六）貼現(xiàn)企業(yè)與其直接前手之間的增值稅發(fā)票，商品交易合同的原件或復(fù)印件；或者其他足以證明雙方之間具備真實(shí)貿(mào)易背景的相關(guān)書面資料。三、分行業(yè)務(wù)部門受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)的處理：（-）商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由分行業(yè)務(wù)部門受理，并由受理部門安排具體經(jīng)辦的客戶經(jīng)理承辦企業(yè)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；（二）客戶經(jīng)理受理企業(yè)客戶商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)：首先應(yīng)確認(rèn)受理的匯票號(hào)碼不是非法獲取的匯票或公示催告的匯票，貼復(fù)印，將匯票復(fù)印件及收據(jù)交給客戶。現(xiàn)申請(qǐng)人名稱與匯票上收款人或最后被背書人

37、名稱一致;無(wú)誤后收妥匯票原件，并向客戶提供收到匯票的收據(jù)，同時(shí)將匯票然后按本章第一、二條的內(nèi)容嚴(yán)格審查企業(yè)貼現(xiàn)資格和貼現(xiàn)資料，并將商業(yè)匯票原件按有關(guān)手續(xù)交給會(huì)計(jì)部門保管崗，并在登記簿上記錄。（三）會(huì)計(jì)部門收妥申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行票面審驗(yàn)和查詢，具體審查要點(diǎn)為：1 .驗(yàn)證票據(jù)是否存在偽造、變?cè)炱睋?jù)；2 .大、小寫金額必須一致，小寫金額前必須有人民幣符號(hào)Y;3 .出票日期和到期日期必須大寫且符合規(guī)定；4 .商業(yè)匯票票面上的匯票專用章，出票人、承兌人的公章或財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須齊全、清晰；5 .商業(yè)匯票期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，電子匯票不得超過(guò)12個(gè)月；6 .第一背書人

38、必須與收款人名稱相符，所有背書必須連續(xù)、完整，被背書人填寫符合規(guī)范；章與背書章必須一致且清晰;印件（本條要求僅限首次在我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的企業(yè)客戶）77,粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章，粘單處簽現(xiàn)申請(qǐng)人名稱與匯票上收款人或最后被背書人名稱一致;無(wú)誤后收妥匯票原件，并向客戶提供收到匯票的收據(jù)，同時(shí)將匯票早與背書章必須一致且清晰;8.不得辦理票面記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、質(zhì)押”等字樣的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)部門審查核對(duì)無(wú)誤后，如申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行承兌匯票的，還應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)等渠道向承兌行查詢，通過(guò)大額支付系統(tǒng)查詢的，查復(fù)書應(yīng)加蓋查詢行結(jié)算專用章及經(jīng)辦員名章，以確保票面要素相符、票據(jù)真實(shí)（如

39、對(duì)方傳真底卡，應(yīng)將傳真件復(fù)印后留存在檔案里）。待查復(fù)后，會(huì)計(jì)票審經(jīng)辦人在查詢申請(qǐng)書和貼現(xiàn)審批書上簽字并通知業(yè)務(wù)人員，同時(shí)將匯票妥善保管。（四）若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行實(shí)地查詢，實(shí)查時(shí)需派雙人到承兌人處實(shí)地查詢，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核查。外出實(shí)查時(shí)，查詢?nèi)藛T要嚴(yán)防票據(jù)掉包”。實(shí)查人員回來(lái)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人（非實(shí)查人員）再進(jìn)行一次電話查詢，并在貼現(xiàn)審批書上簽字。無(wú)誤后方可辦理審批手續(xù)。（五）根據(jù)票據(jù)查詢及資料情況，經(jīng)審查符合我行票據(jù)貼現(xiàn)條件后，由經(jīng)辦客戶經(jīng)理在貼現(xiàn)審批書上簽署意見(jiàn)。（六）受理部門負(fù)責(zé)人根據(jù)我行票據(jù)貼現(xiàn)要求對(duì)本筆業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審并簽名，然后交由支行行長(zhǎng)或分行

40、業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，并在商業(yè)匯票貼現(xiàn)審批書上簽署意見(jiàn)。（七）支行或分行業(yè)務(wù)部門審批后，經(jīng)辦的客戶經(jīng)理按授權(quán)管理權(quán)限要求整理貼現(xiàn)資料上報(bào)分行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門審批。四、貼現(xiàn)審批批準(zhǔn)時(shí)的處理：分行相關(guān)部門根據(jù)總、分行有關(guān)授信放款的要求審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先由分行票據(jù)中心審查票據(jù)的真實(shí)性與資料的完整性、合規(guī)性并在貼現(xiàn)審批書上簽名，然后交由分行信貸出賬中心審查貿(mào)易背景的真實(shí)性、合規(guī)性并在貼現(xiàn)審批書上簽署意見(jiàn)。（不應(yīng)由該部門參與）再由分行分管行領(lǐng)導(dǎo)審批，若超過(guò)規(guī)定權(quán)限還需報(bào)上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)審批，簽批后方可出賬。五、貼現(xiàn)放款時(shí)的處理：會(huì)計(jì)核算崗依據(jù)分行有權(quán)審批人審批后的審批書、放款通知書及企業(yè)貼現(xiàn)憑證復(fù)核

41、計(jì)算貼現(xiàn)利息，按有關(guān)會(huì)計(jì)科目記賬，并予以放款。票據(jù)到期日為法定節(jié)假日、公休日的，到期日順延至第一個(gè)工作日；匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計(jì)算應(yīng)加3天的劃款日期。六、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)后的管理：（一）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出賬后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將商業(yè)匯票原件按照重要空白憑證管理規(guī)定進(jìn)行保管，并將查詢查復(fù)書（正本）妥善存放，專人保管。（二）在完成票據(jù)貼現(xiàn)后，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門按商業(yè)匯票貼現(xiàn)檔案管理辦法要求整理、保管貼現(xiàn)票據(jù)資料、集中存放、專人管理；（3） 按誰(shuí)貼現(xiàn)放款，誰(shuí)登記臺(tái)賬”的原則，經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門應(yīng)于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)出賬當(dāng)日及時(shí)登錄票據(jù)系統(tǒng)記賬并將臺(tái)賬上報(bào)省分行票據(jù)中心。（4） 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦客戶經(jīng)理按規(guī)定檢查貼現(xiàn)款項(xiàng)的用途，發(fā)

42、現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。第二章向系統(tǒng)內(nèi)上級(jí)行轉(zhuǎn)出流程一、二級(jí)分行向一級(jí)分行票據(jù)中心轉(zhuǎn)出交易操作流程（一）轉(zhuǎn)出行必須在一級(jí)分行票據(jù)中心預(yù)留業(yè)務(wù)辦理所需印鑒式樣。（二）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)約定劃款日前一天按一級(jí)分行票據(jù)中心規(guī)定，把轉(zhuǎn)出清單和系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申報(bào)表通過(guò)0A發(fā)至一級(jí)分行票據(jù)中心郵箱，并保證轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的各項(xiàng)內(nèi)容均與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)票面要素相符，分行票據(jù)中心審核轉(zhuǎn)賣清單后，與轉(zhuǎn)出行確定轉(zhuǎn)出票據(jù)金額。（三）一級(jí)分行票據(jù)中心收到上述資料后進(jìn)行審核并通過(guò)電話核對(duì),按照以下流程進(jìn)行審批：由票據(jù)中心營(yíng)銷崗、票據(jù)中心經(jīng)理審查傳真要件（或原件），并在貼現(xiàn)憑證傳真件上（或原件）簽字后，進(jìn)入一級(jí)分行行內(nèi)審批流程?？?/p>

43、戶經(jīng)理計(jì)算貼現(xiàn)利息，經(jīng)復(fù)審無(wú)誤后，交票據(jù)中心正、副主任或其授權(quán)簽字人批準(zhǔn)，加蓋一級(jí)分行票據(jù)中心業(yè)務(wù)公章，報(bào)一級(jí)分行有權(quán)審批人審批，審批同意后進(jìn)入商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)，最后由會(huì)計(jì)核算崗根據(jù)審批好的審批書辦理計(jì)息復(fù)核放款手續(xù)。（四）已轉(zhuǎn)出給一級(jí)分行票據(jù)中心的票據(jù)，轉(zhuǎn)出行不得用來(lái)重復(fù)融資。轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員必須于轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)將轉(zhuǎn)出票據(jù)蓋背章背書，將原件送至一級(jí)分行票據(jù)中心，采用代保管模式的需交由本行票據(jù)專管員封包保管，隨時(shí)接受一級(jí)分行票據(jù)中心的檢查。（5） 力、理商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需提供相關(guān)授信批復(fù)文件（復(fù)印件）。（6） 轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)劃款當(dāng)日，將上述轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單、申請(qǐng)審批

44、書、貼現(xiàn)憑證、代保管協(xié)議書原件（均加蓋相應(yīng)印章）及相關(guān)跟單資料以特快專遞（EMS）方式郵寄一級(jí)分行票據(jù)中心。一級(jí)分行票據(jù)中心收到資料后由票據(jù)審驗(yàn)崗、風(fēng)險(xiǎn)管理崗審驗(yàn)審核后，交票據(jù)中心負(fù)責(zé)人審批，再交由分管行領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)人員（具體崗位）放款憑有權(quán)審批人的審批文件進(jìn)行放款，將蓋好章的合同及代保協(xié)議書各一份、貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)寄回轉(zhuǎn)出行，綜合處人員做好業(yè)務(wù)資料的歸檔工作。十二.已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管一、已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管（一）庫(kù)房管理要求已貼現(xiàn)商業(yè)匯票實(shí)物視同重要空白憑證管理。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，票據(jù)實(shí)物在分行的，應(yīng)入分行金庫(kù)保管；票據(jù)實(shí)物在支行的，由支行視同重要空白憑證管理。（票據(jù)不能放在支行，必須放在票據(jù)中心指定的票據(jù)保管處）（二）已貼現(xiàn)商業(yè)匯票入庫(kù)的管理1 .分行票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）負(fù)責(zé)票據(jù)實(shí)物的管理，即需設(shè)立票據(jù)專管員，存放票據(jù)實(shí)物的票箱由分行代為保管。2 .票據(jù)專管員收到商業(yè)匯票實(shí)物后，應(yīng)核實(shí)票據(jù)真?zhèn)危瑢?duì)照業(yè)務(wù)人員交來(lái)的貼現(xiàn)票據(jù)清單，逐筆勾對(duì)票據(jù)實(shí)物。審查無(wú)誤后，票據(jù)專管員將收到的票據(jù)實(shí)物先按商業(yè)匯票品種分類，然后按票據(jù)到期日先后順序排列后入箱保管，每日營(yíng)業(yè)終了，由票據(jù)專管員將票據(jù)實(shí)物保管箱鎖好貼上封條，交由分行金庫(kù)保管員代為保管，并做好交接登記手續(xù)。3