1淺析信用證的風(fēng)險和防范

1、淺析信用證的風(fēng)險和防范摘要 國際貿(mào)易中，國際貸款的支付方式主要有匯付、托收和信用證這三種，作為主要的國際結(jié)算方式之一的信用證巧妙地將進(jìn)出口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，較好地解決了進(jìn)出口商之間的信用危機(jī)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的順利發(fā)展，并且已被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易中。但我們都知道，一種支付方式能被如此廣泛、長久的應(yīng)用，就必然有些“鉆空子”的人出現(xiàn)，這些人的做法使信用證的使用中充斥著風(fēng)險，對國際貿(mào)易的順利進(jìn)行產(chǎn)生嚴(yán)重干擾。本文將對這些風(fēng)險作一個匯總，并針對不同風(fēng)險闡述其防范措施。 關(guān)鍵詞 信用證 信用 風(fēng)險 防范措施一、 信用證的產(chǎn)生和發(fā)展具有現(xiàn)代意義的信用證產(chǎn)生于19世紀(jì)。19世紀(jì)初, 英國已開始工業(yè)革

2、命, 其工業(yè)發(fā)展較快, 出口貿(mào)易也迅速發(fā)展。國際貿(mào)易的發(fā)展, 對貿(mào)易支付方式提出了新的要求。在匯付和托收方式以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的付款方式不安全的情況下信用證的產(chǎn)生無疑是天才的創(chuàng)造。一方面：信用證把商業(yè)信用變成了銀行信用，因此他對出口人的安全收匯較有保障。第二方面它又向買方保證在其付款后肯定能取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，因而解決了買賣雙方互不信任的矛盾。此外，信用證支付方式的出現(xiàn)為買賣雙方的資金融通提供了便利。所以信用證方式一出現(xiàn)，便以很快的速度發(fā)展起來。但是一些別有用心的人利用信用證機(jī)制不完善、不健全的缺陷，大肆進(jìn)行信用證欺詐活動。我國是貿(mào)易大國，由于法律及外貿(mào)體制還不夠健全，且缺乏外經(jīng)貿(mào)法律及實(shí)

3、務(wù)人才，因此成為信用證欺詐的受害大國。如何預(yù)防信用證欺詐？如何避免信用證欺詐而產(chǎn)生的國際經(jīng)濟(jì)犯罪？是中國在以后的頻繁國際經(jīng)濟(jì)交往中，減少貿(mào)易風(fēng)險的重要手段。二 、信用證欺詐產(chǎn)生的原因(一) 主觀方面1、 產(chǎn)生欺詐行為的人利欲熏心由于欺詐帶來的利潤的確十分豐厚，因此有不少人甘愿鋌而走險。高利潤低風(fēng)險的刺激與其他詐騙活動相比信用證欺詐具有無可比擬的優(yōu)勢，這個優(yōu)勢可以概括為“兩低一高”?！皟傻汀笔侵感庞米C欺詐的低成本、低風(fēng)險；“一高”則是高利潤。信用證欺詐的成本之低簡單到只需要偽造一張假提單就行了；而低風(fēng)險，則是由于各國目前對信用證糾紛、信用證欺詐尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識和處理方法，而且涉及到管轄權(quán)、法律

4、適用等問題目前尚缺乏國際合作性，國際上商會的對信用證欺詐也只字未提，這樣就使信用證欺詐的騙子們可以較容易地躲避欺詐受害國的法律制裁。2、 被欺詐的人防范意識太差 被欺詐的人防范意識太差，縱容了欺詐行為的存在并且我國有些從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)相關(guān)人員缺乏專業(yè)知識.在信用證結(jié)算過程中無論是對風(fēng)險的有效識別，還是做出正確的防范措施，都是由企業(yè)的外貿(mào)從業(yè)人員來完成的。目前我國外貿(mào)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)不高，對保險、運(yùn)輸、金融等方面的知識掌握較少，經(jīng)驗(yàn)不夠豐富，有效識別風(fēng)險的能力較差，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險意識。同時在使用信用證進(jìn)行結(jié)算時銀行處理的是單證文件而非真實(shí)的貨物，只要出口商所提交的單據(jù)從表面上看與信用證的規(guī)定

5、相符，銀行就必須履行付款義務(wù)。在印刷技術(shù)發(fā)達(dá)的今天，偽造的文件完全可以達(dá)到以假亂真的程度，即使是專家也很難辨認(rèn)。而對于銀行的工作人員來說，他們并非專家，也不具備國際貿(mào)易各個環(huán)節(jié)中所必須的專業(yè)知識，只能從單據(jù)的表面進(jìn)行判斷，而對于具體的項(xiàng)目,他們根本無法識別出哪是真哪是假。同時由于我國的對外貿(mào)易在很長時間里都是由專門的外貿(mào)公司代理進(jìn)行的，外貿(mào)經(jīng)營權(quán)放開以后，許多從事外貿(mào)的企業(yè)和人員對于相關(guān)的貿(mào)易知識和國際貿(mào)易法律、條約、慣例并不十分了解，同時，也缺乏相應(yīng)的國際貿(mào)易方面的專業(yè)知識，他們只他們只能從單據(jù)的填寫規(guī)范等表面事項(xiàng)進(jìn)行審查，對于一些充滿陷阱的條款，無法識別出。因此，很容易被假單據(jù)所蒙騙，從而

6、給不法分子進(jìn)行信用證欺詐提供了條件。(二) 客觀方面1、 利用信用證的“ 表面真實(shí)原則”和“ 獨(dú)立抽象原則”信用證欺詐的手法和方式是多種多樣的, 但歸咎其出發(fā)點(diǎn), 都是利用了信用證機(jī)制的“ 表面真實(shí)原則”和“ 獨(dú)立抽象原則”。在信用證下, 銀行實(shí)行的是嚴(yán)格地憑單付款的原則。Ucp600第5條規(guī)定：“ 銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為?！?因此, 在信用證業(yè)務(wù)中, 單據(jù)是決定能否付款的唯一依據(jù)銀行的責(zé)任僅僅是審核單據(jù)若與信用證條款相符則予以付款；反之, 銀行有權(quán)拒絕付款。在信用證條件下, 只要做到“ 單證相符”、 “ 單單相符 、“ 單內(nèi)相符”（Ucp600 新加規(guī)定）受

7、益人即可無條件獲得兌付。銀行的這種審查只限于表面單據(jù), 這條原則給欺詐者留下了可乘之機(jī)。信用證獨(dú)立抽象原則是信用證交易的基本原則, 是信用證商業(yè)活力的基石。UCP600第4條規(guī)定：“ 就性質(zhì)而言, 信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其他合同, 是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同, 銀行亦與該合同完全無關(guān), 且不受其約束。因此, 一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾, 并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。受益人在任何情況下, 不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關(guān)系?！边@充分體現(xiàn)了信用證的獨(dú)立性原則或自治性原則, 即信用證獨(dú)立于其

8、基礎(chǔ)合同。盡管信用證的是以買賣合同為依據(jù)的, 但它一經(jīng)開出, 就成為獨(dú)立于買賣合同之外的另一合同, 不受買賣合同約束。信用證獨(dú)立抽象性原則充分的保護(hù)受益人利益, 也充分地考慮了銀行的處境, 促進(jìn)了信用證交易的順利進(jìn)行并提高了交易完成的速度。2、 各國司法對信用證的理解不同使欺詐者規(guī)避法律的制裁由于各國信用證的法律適用較一般合同的法律適用要復(fù)雜，導(dǎo)致其穩(wěn)定性及可預(yù)見性都要比一般合同的法律適用要困難得多。加之至今為止，即使在英美等發(fā)達(dá)國家也還沒有一套成熟的關(guān)于信用證的法律沖突規(guī)則，因此信用證的法律沖突問題將格外復(fù)雜。如美國統(tǒng)一商法典幾乎給予信用證交易的當(dāng)事人以選擇信用證管轄法院以完全的自由。因此，

9、即使一國法院對欺詐者進(jìn)行了裁決，欺詐者仍可能在別國通過訴訟依法獲得信用證項(xiàng)下的“權(quán)益”，使一國的裁決在別國得不到執(zhí)行，從而規(guī)避了法律的制裁。二、 信用證風(fēng)險的類型關(guān)于“信用證欺詐”，中國法律并沒有明確的定義。不過，最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定(征求意見稿)用列舉的方式對信用證欺詐作了定義：“凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐：開證申請人和受益人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；受益人未交付貨物，或者交付的貨物基本無價值 受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；其他利用單據(jù)進(jìn)行信用證欺詐的情形?！毕旅娣謩e對各種信用證欺詐進(jìn)行分類介紹。信用證欺詐大致

10、可分為六種：出口商謀劃的信用證欺詐、進(jìn)口商謀劃的信用證欺詐、銀行謀劃的欺詐、出口商和船東合謀的信用證欺詐、開證申請人和出口商合謀的信用證欺詐以及開證申請人與開證行合謀的信用證欺詐。(一) 來自進(jìn)口商的風(fēng)險1、 進(jìn)口商不開證 由于市場價格變化等原因，為規(guī)避市場風(fēng)險，進(jìn)口商從自身利益出發(fā)，故意不開證。信用證能否開立不是銀行說了算，而取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，沒有開證申請人的請求，銀行不會向受益人開出獨(dú)立于銷售合同之外的單據(jù)買賣合同。2、 進(jìn)口商提供假信用證騙取出口貨物所謂假信用證，主要有兩種表現(xiàn)形式：一是進(jìn)口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證；二是進(jìn)口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式

11、的假信用證，都是進(jìn)口商詐騙行為的工具，如不能及時識破，將給出口商帶來極大危害。3、“軟條款”信用證所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請人（進(jìn)口商）在開立信用證時，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運(yùn)轉(zhuǎn)時使受益人（出口商）完全處于被動的境地，而開證申請人或開證銀行則有權(quán)隨時單方面解除付款責(zé)任的信用證。申請人設(shè)置這種軟條款的目的在于將主動權(quán)單方面地掌握在手中， 以此來詐取受益人的質(zhì)量保證金之類的款項(xiàng)。而出口商貨款的收回完全依賴于進(jìn)口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強(qiáng)的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要

12、包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對其認(rèn)識不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。(二) 來自出口商的風(fēng)險來自出口商的風(fēng)險即受益人欺詐，是指受益人以受益人名義進(jìn)行偽造信用證、偽造單據(jù)發(fā)假貨等欺詐行為，來欺騙開證行議付行，付款行和開證申請人，即買方，以詐騙到付款人的付款。1、 偽造單據(jù)欺詐偽造單據(jù)的信用證欺詐是信用證受益人在貨物不存在或貨物與信用證上規(guī)定不符的情況下，以偽造的單據(jù)誘使開證行因形式上的單證相符而無條件付款的信用證欺詐。此類詐騙利用了信用證方式單證相符，單單相符的特點(diǎn)，用偽造的方式欺詐開證行、通知行和開證申請人。該欺詐是信用證詐騙中最常見的一種方式。2、 出口貨物品質(zhì)難

13、以保證由于信用證支付是一種單據(jù)買賣，銀行只關(guān)心單據(jù)的完整和表面的真?zhèn)?，并不關(guān)心買賣合同和貨物的好壞，只要出口商提供了完整、準(zhǔn)確的單據(jù)，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會對出口商付款。因此，如果出口商信譽(yù)較差，用假貨或品質(zhì)低于合同規(guī)定的貨物欺騙進(jìn)口商，則使用信用證結(jié)算并不能保證進(jìn)口商的收貨安全。3、 外商借信用證修改而進(jìn)行欺詐有些外商會擅自修改信用證，并把詐騙的行為包含在修改的內(nèi)容中。對于這種情況，企業(yè)應(yīng)格外注意兩點(diǎn)：一是選擇有誠信、資信好的交易伙伴，這是國際貿(mào)易中規(guī)避交易風(fēng)險之首要；二是如信用證不符合同，無異議便是默認(rèn)修改合同，提異議不同意改證，要求外商重開符合原合同的信用證，如外商不開，寧

14、愿解約轉(zhuǎn)售，索賠締約過失損失，也不可勉強(qiáng)發(fā)貨，遷就對方。(三) 來自開證行的風(fēng)險1、 開證行可能審單不嚴(yán)造成損失在信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，要在審單無誤后代進(jìn)口商先行向出口商付款，如果審單不嚴(yán)，進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。2、 進(jìn)口商的權(quán)益受到限制進(jìn)口商申請開證時在開證行填寫的格式化的開證申請書是銀行事先擬就的，進(jìn)口商沒有修改的權(quán)利，并且申請書的內(nèi)容以保護(hù)銀行的權(quán)益為主，進(jìn)口商的權(quán)益得不到完全保護(hù)，使進(jìn)口商面臨可能來自銀行的風(fēng)險，如申請書中的一些銀行免則條款，會成為銀行免除責(zé)任的保障，從而減少銀行在信用證業(yè)務(wù)中可能因失誤所承擔(dān)的責(zé)任。3、 偽造信用證欺詐

15、偽造信用證的欺詐表現(xiàn)為欺詐人以申請人名義用偽造的信用證欺騙議付行和受益人，使它們相信欺詐者申請人的合法身份，從而騙取貨物。(四) 來自出口商與船東合謀的信用證欺詐這種欺詐和以下兩種欺詐都稱為混合欺詐或合謀欺詐，受害人為銀行或開證人。這種欺詐中因?yàn)橛谐隹谏毯痛瑬|共同操作，增加了欺詐人實(shí)施欺詐行為的方便程度，對被欺詐人的危害性和危險性更大。其主要表現(xiàn)為：偽造單據(jù)欺詐；保函換取清潔提單欺詐；預(yù)借提單和倒簽提單欺詐。(五) 開證申請人與出口商合謀的信用證欺詐這類詐騙表現(xiàn)為開證申請人與出口商相互勾結(jié)，或編造虛假，或根本不存在的買賣雙方關(guān)系，由所謂的買方申請開立信用證，所謂的賣方向開證行提交偽造的單據(jù)騙取

16、銀行的信用證付款，之后由欺詐雙方分贓后便逃之夭夭。而代價僅僅是開證行中的與開證金額相比微不足道的保證金，現(xiàn)實(shí)中大部分銀行為了在激烈的競爭中生存，實(shí)際提交足夠保證金開立信用證的概率并不是很高。在沒有保證金或只交部分保證金的情況下，會出現(xiàn)買賣雙方合伙欺詐銀行，主要方式有：利用“打包放款”、“押匯貸款”，或買方假裝破產(chǎn)等欺詐形式。而在整個欺詐過程中，如果欺詐雙方卷走的是議付行的付款或貼現(xiàn)行等融資銀行的融資款項(xiàng)，作為開證人擔(dān)保人的開證行，仍有義務(wù)向議付行和融資行償還款項(xiàng)，而成為實(shí)際的受害人。(六) 開證申請人與開證行合謀的信用證欺詐這類詐騙表現(xiàn)為開證申請人與開證行勾結(jié)，簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人

17、，或者開證申請人與開證行經(jīng)辦人相勾結(jié)，以假合同詐取開證行信用證下款項(xiàng)的信用證欺詐。因?yàn)橛虚_證行的參與，其欺詐成功的可能性較大，對受益人的欺詐極大，其常表現(xiàn)為“軟條款”信用證欺詐。此外，信用證業(yè)務(wù)中任兩個當(dāng)事人聯(lián)手，都有利用信用證的特性進(jìn)行詐騙等風(fēng)險。例如，由于只要賣方發(fā)貨單據(jù)相符，銀行就應(yīng)墊付貨款，如果買賣雙方相互勾結(jié)，開證行就有可能被騙；又如，進(jìn)口商串通開證行，以“不符點(diǎn)”為由惡意拒付給出口商造成損失等。三、 信用證風(fēng)險的防范措施由于信用證本身存在一些風(fēng)險，因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用證業(yè)務(wù)下各當(dāng)事人單位從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國際貿(mào)易慣例；同時慎重選擇貿(mào)易伙伴，對其

18、交易對象進(jìn)行資信調(diào)查，加強(qiáng)風(fēng)險防范意識和采取適當(dāng)?shù)拇胧?一) 出口商應(yīng)采取的防范措施出口商在繕制或收集單據(jù)時必須十分謹(jǐn)慎，要嚴(yán)格審核信用證和合同，并按照信用證的規(guī)定制作發(fā)票和從相關(guān)部門取得運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)、檢驗(yàn)證書、海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、產(chǎn)地證明書等，務(wù)必做到完整、準(zhǔn)確、及時和整潔。1、出口商在接到信用證后，應(yīng)認(rèn)真審核信用證的有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格審證，以及謹(jǐn)防“軟條款”的出現(xiàn)。當(dāng)出口商對信用證中的有關(guān)條款難以滿足時，應(yīng)盡量與進(jìn)口商接洽，促使開證行進(jìn)行修改。2、出口商應(yīng)避免接受“將一份正本海運(yùn)提單直寄開證申請人”的條款，因?yàn)楹＿\(yùn)提單通常代表持有人對貨物的所有權(quán)，如將一份正本海運(yùn)提單直寄開證申請人，申

19、請人則很可能以各種借口挑剔單據(jù)，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。3、出口商應(yīng)尋求信用證方式下出口信用保險的支持，以化解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。出口信用保險是一國政府為出口商提供的一種非盈利性風(fēng)險保障制度，目的在于鼓勵，擴(kuò)大本國商品出口。4、出口商在收到銀行交來的信用證之后，應(yīng)當(dāng)比照買賣合同全面審核，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，或者有“軟條款”。同時，對信用證所要求的一系列單據(jù)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真制作，保證單證之間以及單單之間的嚴(yán)格相符，以免給對方造成拒付的機(jī)會。5、慎重訂立貨物的買賣合同中的信用證條款是約束買賣雙方貿(mào)易行為的契約性文件，任何一方違約，對方都有權(quán)要求索賠。出口商為了防止進(jìn)口商利用信用證“軟條

20、款”對其進(jìn)行欺詐，在訂立信用證條款應(yīng)慎重，盡量不接受“軟條款”。6、嚴(yán)審信用證，認(rèn)真制作單據(jù)。出口商在收到銀行交來的信用證之后應(yīng)當(dāng)比照買賣合同進(jìn)行全面的審核。同時，對信用證所要求的一系列單據(jù)之間以及單單之間要求嚴(yán)格相符，以免給對方造成扣付的機(jī)會。7、 出口商可考慮盡量使用保兌信用證。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，如果出現(xiàn)以下幾種情況，賣方應(yīng)堅(jiān)持采用保兌信用證：進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；或進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再

21、加上商業(yè)習(xí)慣和作法不相同。這樣做對出口商來講可保證安全收匯，因?yàn)楸缎庞米C明確表示保兌銀行直接向受益人負(fù)責(zé)，即保兌銀行系第一付款人。換言之，當(dāng)受益人向開證銀行要求付款時，被開證銀行拒絕后，保兌銀行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，保障了受益人的權(quán)益。8、 正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語。為防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用CIF，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)，由于由出口商安排貨物的運(yùn)輸，指定運(yùn)輸公司，買方與船方或貨運(yùn)代理勾結(jié)的可能性較小，有利于避免欺詐。如果采用了FOB(離岸價)或CFR價格條件，則由進(jìn)口商來辦理貨物保險，那么出口商掌握的貨物權(quán)益將是不完整的。出口商交貨后，如果貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生

22、損失，因?yàn)槌隹谏剔k理保險，萬一買方不能信守合同，拒絕接受單據(jù)、拒絕付款，則運(yùn)輸途中的損失出口商可以從保險公司得到賠償。9、努力提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì),保持高的警惕性。應(yīng)加強(qiáng)對外貿(mào)從業(yè)人員的培訓(xùn)和審核努力提商其專業(yè)素質(zhì)。國際貿(mào)易的內(nèi)容, 不僅包括了商務(wù)和技術(shù)方面的問題, 還包括法律和政策間題, 它是一項(xiàng)政策性、策略性、技術(shù)性和專業(yè)性很強(qiáng)的工作。這要求參加此項(xiàng)工作的人員必須具有高的政策水平、豐富的商品知識以及有關(guān)商務(wù)、法律和金融等方面的專業(yè)知識、有關(guān)合同法方面的基本知識, 并具備綜合運(yùn)用上述各種知識的能力。信用證交易是國際貿(mào)易過程中重要的結(jié)算手段, 它涉及國際金融、國際貿(mào)易、國際運(yùn)輸、國際經(jīng)濟(jì)法、外語

23、等諸多知識的一項(xiàng)業(yè)務(wù), 國而有關(guān)的從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)十分重要, 而我國有些外貿(mào)人員缺乏相關(guān)的專業(yè)知識, 對何謂一無所知, 誤以為銀行會替他們把關(guān)。而“ 銀行實(shí)際上也沒有能力和意愿去認(rèn)證信用證單證文件” 。因而國內(nèi)貿(mào)易商在信用證交易中屢屢被不法外商鉆空子, 一些商貿(mào)人員反欺詐意識不強(qiáng), 工作馬虎, 在沒有對外商的資信狀況進(jìn)行調(diào)查的情況下便貿(mào)然承諾外商的信用證交易條件, 以致被不法外商所騙。只有具有相當(dāng)程度的經(jīng)貿(mào)和法律知識以及豐富貿(mào)易實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員, 才足以抵制被譽(yù)為“ 高智商犯罪”的信用證欺詐活動。因此, 貿(mào)易商應(yīng)當(dāng)不遺余力地進(jìn)行業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培訓(xùn), 增強(qiáng)其風(fēng)險防范意識, 加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律

24、意識和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。并制定完整的內(nèi)部信用和風(fēng)險管理制度, 這是預(yù)防和減少信用證欺詐的根本所在。(二) 進(jìn)口商應(yīng)采取的防范措施信用證的開證申請人（進(jìn)口商）是信用證的最終付款人，其作為進(jìn)口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進(jìn)口商應(yīng)作如下防范。進(jìn)口商要慎重訂立合同，對出口商提交的單據(jù)做嚴(yán)格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。1、 做好資信調(diào)查在現(xiàn)代商務(wù)活動中，商業(yè)風(fēng)險無處不見，尤其是在國際貿(mào)易和國際投資業(yè)務(wù)中，商業(yè)欺詐更是屢見不鮮。這就要求從事國際商務(wù)活動的當(dāng)事人要保持高度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對商業(yè)對手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查了解，以避免無謂的損失?？梢酝ㄟ^貿(mào)促會駐外機(jī)

25、構(gòu)、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協(xié)作律師事務(wù)所和協(xié)作調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道，對外商在當(dāng)?shù)刈郧闆r、實(shí)際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進(jìn)行了全方位的調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢?？傊?，進(jìn)口商在交易前的謹(jǐn)慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。2、 選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語進(jìn)口商盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語(如:FCA、FAS、F0B等)。力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權(quán)，對于進(jìn)口商來說，選擇F組貿(mào)易術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質(zhì)的船東打交道，同時要注意不租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船

26、型，以便確保貨物在運(yùn)輸途中的安全。另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。3、 嚴(yán)謹(jǐn)簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式為了防范那些“騙子公司”，我們在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中可采取簽訂嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)的合同來限制對方，如在合同中要訂立品質(zhì)條款、檢驗(yàn)條款、索賠條款、信用證條款等。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。嚴(yán)格審查單據(jù)對于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現(xiàn)單證不符合時可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據(jù)的不符點(diǎn)拒付貨款，減少或

27、避免損失的發(fā)生。4、 加列商品檢驗(yàn)條款為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)口商可在信用證中加列有關(guān)條款來要求出口商提交出口商當(dāng)?shù)卣畽z驗(yàn)部門出具的商品檢驗(yàn)報告，或進(jìn)口商指定的在出口地經(jīng)營的第三國公正機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書，或進(jìn)口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗(yàn)報告，進(jìn)而有效防止出口商欺詐行為。5、 盡量采用遠(yuǎn)期支付方式即在信用證條款中規(guī)定開立遠(yuǎn)期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項(xiàng)法院禁令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難即退。第二買方挑選交易對象時，須慎之又慎，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽(yù)的大

28、公司做交易。這是買方“把關(guān)”的第一步，實(shí)際上也應(yīng)是最重要的一步。在這方面，國際商會每年都要向各成員國通報一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。在具體交易中，如果認(rèn)為賣方有可疑之處，買方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。比如，可以要求使用FOB價格術(shù)語，借機(jī)加以試探。因?yàn)榻^大部分僅提單是在CIF或CFK加上信用和即期付款的情況下進(jìn)行。在CIF 或CFR下，由賣方負(fù)責(zé)裝運(yùn)，當(dāng)然利用假提單進(jìn)行欺詐就容易得多，而在FOB下，由買方自行租船裝運(yùn)，貨物及其裝運(yùn)都在買方的掌握之中，賣方再要想欺詐自然難上加難。此外，在信用證開立上，采用不開可轉(zhuǎn)讓信用證，避免使用自由議付信用證，要明確訂立信用證條款的內(nèi)容。如在金額巨大的成套

29、設(shè)備買賣中、在分批交貨的貿(mào)易中，進(jìn)口商應(yīng)力爭使用循環(huán)信用證，用此方法規(guī)避風(fēng)險。一般情況，欺詐者當(dāng)然會反對使用循環(huán)信用證，因?yàn)檫@種方式可使最終的付款發(fā)生在設(shè)備妥善安裝或各批貨物交完之后因，而可保證出口商提供貨物的質(zhì)量達(dá)到信用證的要求。(三) 開證行應(yīng)采取的防范措施開證行應(yīng)嚴(yán)格審核信用證表面的真?zhèn)?，否則進(jìn)口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔(dān)因此而造成的損失。1、 明確責(zé)任和義務(wù)作為信用證的開證行，應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)。尤其是開證行應(yīng)當(dāng)樹立起第一性的付款責(zé)任的風(fēng)險意識，通知行在收到信用證之后必須核對簽字或密押，確定真假無疑、杜絕假冒信用證。當(dāng)受益人經(jīng)驗(yàn)不足，不知如何審證時，

30、銀行因?qū)κ盏叫庞米C的延誤、殘缺或其他差錯向開證行進(jìn)行查詢避免軟條款信用證。2、 加強(qiáng)對進(jìn)口商的資信了解對資信不好、資產(chǎn)負(fù)債狀況存有隱患的進(jìn)口商，開證行可相應(yīng)地提高其申請開證的押金比例或要求其提高有效擔(dān)保，從而降低與減少受詐騙的風(fēng)險。3、 加強(qiáng)對單據(jù)的控制由于海運(yùn)提單代表持有人對貨物享有的權(quán)利，因而開證行在信用證條款中可要求出口商裝運(yùn)貨物后出具以空白抬頭或以開證行的指定人為收貨人的提單。在空白抬頭下，如出口商交單并經(jīng)背書將提單轉(zhuǎn)讓給開證行，如進(jìn)口商付款開證行才將提單交給進(jìn)口商；在以開證行的指定人為抬頭時，開證行通過控制海運(yùn)提單與單據(jù)，在進(jìn)口商付款后將提單背書轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口商。否則，開證行有權(quán)出售提單

31、所代表的貨物。4、 落實(shí)好擔(dān)保和抵押開證行為降低風(fēng)險，應(yīng)盡可能對開證申請人申請開立的信用證提供擔(dān)保和抵押。但是，抵押或擔(dān)保等信用支持并不一定能夠確保信用證的及時付匯，它只能是降低風(fēng)險，而不能消除風(fēng)險，因此對抵押和擔(dān)保開證簽訂的合同、協(xié)議、抵押書等文件和企業(yè)抵押資產(chǎn)的真實(shí)性必須從法律的角度進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保抵押與擔(dān)保都具有法律效力。5、 加強(qiáng)對信用證墊款的催收開證行應(yīng)建立信用證墊款催收制度。信用證一旦發(fā)生墊款，應(yīng)認(rèn)真分析墊款產(chǎn)生的原因，及時采取有效措施回收墊款，必要時應(yīng)通過仲裁或訴訟向開證申請人或保證人追索信用證墊款。6、 選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴信用證付款是通過銀行間的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的

32、，銀行本身的信譽(yù)良好以及銀行之間有良好的合作關(guān)系無疑會便利信息的及時傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。7、 網(wǎng)絡(luò)防范信用證付款是通過銀行的目標(biāo)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，在積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)同時，必須保持高度警惕，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)防范。在具體的業(yè)務(wù)活動中，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。銀行本身的信譽(yù)良好以及銀行問有良好合作關(guān)系，無疑便利信息的及時傳遞，便利銀行間合作打擊信用證欺詐行為。由于信用證是一種典型跨國欺詐活動，國際社會充分利用網(wǎng)絡(luò)資源的防范功能，對預(yù)防和控制信用證欺詐是有巨大意義的實(shí)現(xiàn)進(jìn)口商品的信息共享。隨著網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)進(jìn)口商品的信息資源共享已成為可能。通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)，可隨時了解進(jìn)口商品是否需要許可證、是否