醫(yī)院財務(wù)管理流程

1、精選財務(wù)安全管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-001流程單元財務(wù)部院長56會計報表編制流程實施部門財務(wù)科流程編號流程單元財務(wù)科節(jié)點A67891011門診收入管理流程實施部門財務(wù)科流程編號流程歡迎下載門診收費處-收費員向患者開具門診收費 票據(jù)及相關(guān)刷卡憑證單據(jù)1!收費員在門診收費票據(jù)上加蓋門診收費專用章，并對票據(jù)分類管理一存根聯(lián)存財務(wù)部備查,科室核算聯(lián)作為科室二級核算收入憑證務(wù)報銷聯(lián)交給患者,退費票另外保存收費員員匯總打印個人收入日報 表（包括明細收入表、退費情況 表、醫(yī)保收入表）對帳員復(fù)核后簽字確認，并編 制門診收入情況匯總表財務(wù)科當(dāng)日收入全額存入銀行4567住院結(jié)算管理流程實施部門財務(wù)科流

2、程編號CW-005流程單元患日住院收費處病區(qū)科室/護士站財務(wù)科節(jié)點ABCD收據(jù)聯(lián)，交給患者暫存記賬聯(lián)，財務(wù)記賬存根聯(lián)，存財務(wù)部備查錄入患者基本信息，進行管理系統(tǒng)入院登記進行 住院 治療辦理入院登記，收取住院預(yù)交金票據(jù)三聯(lián)分別處理-1分部門負責(zé)各醫(yī)療檢 查費用的記賬工作護士站，診療費項目藥劑科，藥品費項目醫(yī)技科室，檢查項目*手術(shù)室，手術(shù)費用報表與票據(jù)是否相符發(fā)生計費錯誤，按規(guī)定 及時進行退費處理護士站打印提供每日 住院費用清單進行現(xiàn) 金出納 復(fù)核辦理結(jié)賬手續(xù)患者出院前，護士站進 行費用核對工作收回預(yù)收款單據(jù)，開具住 院收費結(jié)算票據(jù)審核、簽字確認收費員編制住院收入?yún)R總?cè)請?表（包括當(dāng)日出院病人收入

3、報 表、當(dāng)日收款明細報表、醫(yī)保 掛賬病人費用表、單病種病人 費用結(jié)算報表）,5678固定資產(chǎn)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-007流程單元財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理、使用部門院委會節(jié)點ABC藥品、庫存材料清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-009流程單元財務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點ABC債權(quán)債務(wù)清查流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-010流程單元財務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點AB10固定資產(chǎn)報廢、處置流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點ABCDEF對資產(chǎn)實地評定論證， 確需報廢的，填寫固 定資產(chǎn)報廢審批單視資產(chǎn)報廢情

4、況分類 進行處理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任其他 原因 提前 報廢期滿正常報廢說明，. 提前一 報廢 理由簽署報廢意見后將 “固定資產(chǎn)報廢審 批單”交物資采供部+按審批意見處置資 產(chǎn)報分管院長備案+根據(jù)審批意見進行 資產(chǎn)報廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院*1單項價值2萬 元以下的報上 級主管局審批、 2萬元以上的 報財政局審批*進行待報廢明 細賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報廢固 定資產(chǎn)明細 賬。定期編 制“待報廢 固定資產(chǎn)明 細表”按單項報廢 金額處理6789固定資產(chǎn)購置流程實施部門采供科流程編號CW-012流程4567固定資產(chǎn)購置/維修項目經(jīng)費支付流程實施部門

5、財務(wù)科流程編號CW-013流程567固定資產(chǎn)日常管理流程實施部門物資采供科流程編號CW-014流程單元物資采供科財務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點ABCD678固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程678醫(yī)院票據(jù)管理流程預(yù)算編制流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-017流程單元各科室部門財務(wù)科院長院委會節(jié)點ABC.根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及 上年度預(yù)算執(zhí)行情況， 編制本年度預(yù)算計劃上報科室/部門的 業(yè)績工作量完成 計劃以及固定資 產(chǎn)的購置、改造、 更新計劃把預(yù)算計劃分解為業(yè) 務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算逐項核定財務(wù)指標(biāo)，生成分項預(yù)算支出預(yù)算收入預(yù)算步審議調(diào)整其他支出預(yù)算福 利 補 助 支

6、 出專用項目支出管理成本預(yù)算人員費用預(yù)算其他收入預(yù)算財政補助收入住 院 收 入 預(yù)門 診 收 入 預(yù)567債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-018流程單元財務(wù)科節(jié)點A1234院債權(quán)J管理的相關(guān)規(guī)定）1F對“應(yīng)付賬款” “其他應(yīng)付款” “應(yīng)收醫(yī)療款” “其 他應(yīng)收款” “預(yù)收醫(yī)療款”分類進行往來賬目核對根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫 債權(quán)債務(wù)核對表1與相關(guān)部門人員定期按 查流程及相關(guān)規(guī)定進彳:F照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清 亍債權(quán)債務(wù)的清理_F清理工作會、（ 后，寫債權(quán)債務(wù)清理）吉，并備案歸檔5院內(nèi)資金管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW-019流程單元財務(wù)科節(jié)點A現(xiàn)金管理安資金貨幣資金類別分類管理

7、范圍工資津貼、差旅費用、零 星支出、其他規(guī)定情況限額>庫存現(xiàn)金不高于 2000預(yù)管理案，超出限額及時存銀行收付 管理)收取現(xiàn)金馬上開單入賬， 支付須憑有效支付憑證， 不得以“白條”抵庫盤點 庫存>每日盤點，確保賬款相符銀行存款管理*開立 賬戶按實際需要開立賬戶，定 期對銀行賬戶進行清查不得簽發(fā)空頭/遠期支 票，支票只用于實際交 易，銀行賬戶不得外借*結(jié)算 管理1_申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審 批，并必須填明收款人全 稱、用途和限額并加以登記空白支 票管理按月進行銀行存款各賬 戶對賬工作，編制銀行賬 戶余額調(diào)節(jié)表*賬戶 核對1_.做好銀行票據(jù)購買、使用 登記，作廢支票加蓋“作 廢”戳記，并附原始憑證 保管備查*銀行票 據(jù)管理'_印鑒 管理簽發(fā)支票印章須兩人以 . 上分開保管，嚴禁銀行出 納保管票據(jù)預(yù)留印鑒醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期 清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范青查記工按類歸檔藥品采購與付款流程實施部門藥劑科流程編號CW-020流程單元藥房管理員藥劑科分管院長約事委員會院長W財務(wù)科節(jié)點ABCDEFG678衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長W財務(wù)科節(jié)點ACDEFG678辦公用品及其他材料