商業(yè)銀行經營與管理的原則

1、商業(yè)銀行經營與管理的原則2013 年經濟師考試報名工作預計 2013 年 5 月中旬展開，如何在有限的時間里讓經濟師考試取得高分突破，成為決勝經濟師考試的重心所在，職業(yè)培訓教育網小編為大家收集整理了經濟師考試中級金融 專業(yè)復習資料，供大家備考學習。商業(yè)銀行經營與管理的原則（一）商業(yè)銀行經營與管理的原則商業(yè)銀行已有幾百年的發(fā)展歷史，在漫長的發(fā)展過程中，人們不斷實踐、不斷總結，通常把安全性、流動性、盈利性歸納為商業(yè)銀行經營與管理的三大原則。三性原則是商業(yè)銀行經營與管理必須遵循的行 為準則，在商業(yè)銀行的各項業(yè)務活動中都要體現出來。1安全性原則安全性是指銀行的資產、收入、信譽，以及所有經營、生存、發(fā)展

2、條件免遭損失的可靠性程度。作 為銀行的經營原則，安全性的要求就是盡可能地減少風險。資金經營安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎， 也是實現資金流動和盈利、保持銀行良好信譽的前提，被視為三大原則的首要原則。2流動性原則流動性是指商業(yè)銀行在業(yè)務運營過程中必須始終保持所必需的一定量的現金或變現能力強的資產， 以備客戶提取，防止出現兌付不了的情況。銀行的流動性體現在資產和負債兩個方面：資產的流動性,即銀行資產在不受損失的條件下能夠迅速變現的能力；負債的流動性，即銀行能夠及時以較低的成本獲得所需資金的能力。3盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，獲利能力越強。商業(yè)銀行作為企業(yè)。追求盈利是其經營

3、的核心目標，也是其不斷改進服務、擴大業(yè)務經營能力的內在動力。（二）商業(yè)銀行經營與管理原則之間的關系商業(yè)銀行經營管理的三原則既有聯系又有矛盾。一般說來流動性與安全性成正比，流動性越強，風險越小，安全就越有保障。然而，流動性、安全性與盈利性成反比，流動性越高，安全 性越好，而銀行盈利水平則會越低，反之則相反。但是，總的來講商業(yè)銀行要在保證安全性和流動性前 提下，追求最大限度的利潤。其中：安全性是經營的前提，只有保證資金安全無損，才能獲得正常的盈 利；流動性是實現安全的必要手段，有了較高的流動性，銀行的信用中介地位才能得以維護，各項業(yè)務才能得以順利進行，盈利才能得到保證；盈利性是商業(yè)銀行經營的目標，

4、保證安全性和流動性的目的就是為了盈利。因此，商業(yè)銀行在經營管理實踐過程中對安全性、流動性和盈利性要不斷地進行均衡協調。（三）我國商業(yè)銀行的經營與管理原則我國商業(yè)銀行經營與管理原則，隨著社會主義計劃經濟向社會主義市場經濟的轉變和金融體制的不斷改革，大體經歷了四個階段：1單一的貸款三原則”新中國成立后至 20 世紀 80 年代初，我國在計劃經濟條件下，國民經濟實行高度集中管理，單一的 計劃調節(jié)和單一的銀行信用，銀行借鑒前蘇聯經驗，實行貸款三原則：一是貸款必須按計劃發(fā)放和使用；二是貸款必須有適用適銷的物資作為保證；三是貸款必須按期歸還。2專業(yè)銀行的貸款管理原則改革開放至 20 世紀 90 年代中期，

5、我國銀行的二級銀行體系逐步形成，各專業(yè)銀行根據經濟發(fā)展和改革的需要，對過去的貸款三原則進行修訂，制定了新的貸款管理原則，即：一是區(qū)別對待，擇優(yōu)扶持；二是貸款按計劃發(fā)放和使用；三是貸款按期歸還，分別計息。在計劃調節(jié)中加入了市場調節(jié)的內容，增加 了銀行擇優(yōu)選擇和自主性，并開始注重銀行效益。3商業(yè)銀行經營與管理三原則”的初步確定20 世紀 90 年代中期至 2003 年，伴隨著金融體制改革、 金融結構變化以及金融業(yè)務的發(fā)展，在 1995年 6 月召開的全國銀行業(yè)經營管理會議上，國家提出把銀行工作的重點轉移到加強經營管理和提高資金 使用效益上來，盡快把我國專業(yè)銀行辦成具有國際先進經營管理水平的商業(yè)銀行

6、；要求各家銀行要認真執(zhí)行金融方針、政策，在提高資金使用流動性、安全性的基礎上，努力提高盈利水平。1995 年 7 月 1 日起施行的商業(yè)銀行法總則第四條規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。至此，統(tǒng)攬商業(yè)銀行整個經營活動的經營管理原則在我國初步得到確立。4商業(yè)銀行經營與管理 三原則”的調整經過近 10 年的實踐，特別是經歷了 1997 年的亞洲金融危機， 人們對銀行的安全性給予了更高的重 視。在我國經濟市場化程度不斷提高的情況下，銀行安全成為經濟穩(wěn)定發(fā)展的前提：同時，銀行資產的 流動性也日益顯得重要，流動性是安全性的重要條件，也是效益性

7、的保證。因此，在2003 年 12 月 17日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議上通過的關于修改（中華人民共和國商業(yè)銀行法）的決定中將原來的 商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈 虧，自我約束”條款修改為 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。這種調整更加符合我國市場經濟發(fā)展、銀行改革與經營的實際。（四）我國商業(yè)銀行的審慎經營規(guī)則我國商業(yè)銀行的審慎經營規(guī)則是2003 年 12 月 17 日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議上通過的銀行業(yè)監(jiān)督管理法中提出的要求，即：銀行業(yè)金融機構應當嚴格遵守審慎經營規(guī)則”。審慎經營包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產 流動性等各個方面。審慎經營規(guī)則，又稱審慎性經營規(guī)則。所謂審慎性，源于會計處理上，是指企業(yè)的 會計核算應當盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎上，盡可能減少經營者的風險負擔，具體辦法是盡可能低估 企業(yè)的資產與收益，對