萬科財務(wù)部架構(gòu)及崗位職責(zé)

1、財務(wù)部構(gòu)架、職責(zé)、制度、及考核辦法一財務(wù)管理部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)部門部門負責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)部門組織結(jié)構(gòu)圖部門編制財務(wù)管理部經(jīng)理經(jīng)理級 1人融資主管財務(wù)主管審計主管主管級 3人根據(jù)實際而定融資助理會計出納審計員1健全企業(yè)財務(wù)管理體系，保證資金正常運轉(zhuǎn)2組織編制企業(yè)各項財務(wù)計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督3負責(zé)開展企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、控制與管理工作4組織部門人員定期進行各項財務(wù)核算工作，按時向企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提交相交財務(wù)數(shù)據(jù)職責(zé)5根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作6組織相關(guān)人員做好年度財務(wù)審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告7統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督

2、8監(jiān)督各項財務(wù)收支工作，對違反財務(wù)紀律的事件進行及時處理9參與房地產(chǎn)項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考1對對企業(yè)對外支付款項的審核權(quán)權(quán)力2有對企業(yè)會計項目的審核權(quán)3有對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、樓盤銷售狀況的建議權(quán)4有對企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)收支、工程項目效益開展審計的權(quán)力5有對本部門員工聘任、解聘、提請獎懲的建議權(quán)相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期二財務(wù)管理類職位說明書1 財務(wù)經(jīng)理職位說明書文件編號：職位名稱直接上級任職資格財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)管理部財務(wù)總監(jiān)直接下級部門各主管1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)管理、財會等相關(guān)專業(yè)，具有全面的財務(wù)管理、企業(yè)管理等專業(yè)知識，

3、持有會計師資格證書2工作經(jīng)驗五年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗，熟練掌握辦公軟件和財務(wù)軟件職責(zé)概要在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責(zé)本企業(yè)資金管理、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)核算等財務(wù)管理工作1負責(zé)編制融資、審計及財務(wù)管理等相關(guān)規(guī)章制度，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行2組織編制企業(yè)各項財務(wù)計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督3組織所屬人員定期進行各項財務(wù)核算工作，按時向高層領(lǐng)導(dǎo)提交相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)4根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作崗位職責(zé)5組織相關(guān)人員做好年度財務(wù)審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告6統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督7監(jiān)督各項財務(wù)收支工作，對違反財務(wù)紀律的事件要進行及時處

4、理8參與房地產(chǎn)項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考9定期或不定期對財務(wù)管理各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查10做好對部門所屬人員的培訓(xùn)、考核等工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期2 財務(wù)主管職位說明書文件編號：職位名稱財務(wù)主管所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下級1學(xué)歷、專業(yè)知識任職資格大學(xué)本科及以上，財務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識，持有中級會計任職資格證書2工作經(jīng)驗三年以上財務(wù)類工作經(jīng)歷，一年以上中型以上房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗職責(zé)概要在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負責(zé)房地產(chǎn)項目結(jié)算、財務(wù)核算、稅收籌劃等財務(wù)管理工作1組織企業(yè)的財務(wù)預(yù)、決算編制工作，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行

5、監(jiān)督2負責(zé)企業(yè)各項資金支出、工程結(jié)算和費用報銷的財務(wù)審核工作3參與經(jīng)濟合同會審工作以及合同執(zhí)行管理工作4負責(zé)企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理工作崗位職責(zé)5對企業(yè)經(jīng)營情況進行經(jīng)濟效果分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)6根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，按時編制各類財務(wù)報表，及時反饋企業(yè)經(jīng)營狀況7負責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)等相關(guān)外部單位的業(yè)務(wù)關(guān)系8完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期3 融資主管職位說明書文件編號：職位名稱融資主管所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)管理部經(jīng)理直接下級1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，金融類、經(jīng)濟類或財務(wù)專業(yè)，精通會計制度、項目融資、財稅規(guī)劃、任職資格成本控制等相關(guān)專業(yè)知識2工作

6、經(jīng)驗三年財務(wù)管理及資金運作實戰(zhàn)經(jīng)驗，至少一年以上房地產(chǎn)資金管理工作經(jīng)驗職責(zé)概要負責(zé)企業(yè)融資渠道的建設(shè)及房地產(chǎn)開發(fā)項目的貸款等相關(guān)事宜1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂房地產(chǎn)項目融資計劃2負責(zé)企業(yè)房地產(chǎn)項目融資渠道的拓展工作，按時完成融資計劃3負責(zé)對各項目的貸款資料（可行性研究報告、財務(wù)報表等）進行審核崗位職責(zé)4收集、整理國家有關(guān)房地產(chǎn)金融政策和房地產(chǎn)信息5根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，辦理房地產(chǎn)項目融資授信工作6根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，定期或不定期編制融資工作總結(jié)報告7完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期4 審計主管職位說明書文件編號：職位名稱審計主管所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)經(jīng)理直接

7、下級審計專員1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)、會計、審計、管理等相關(guān)專業(yè)知識，具有審計師資格證書任職資格2工作經(jīng)驗三年以上內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，兩年以上主管工作經(jīng)驗，了解國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理及企業(yè)內(nèi)部審計程序職責(zé)概要負責(zé)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計及房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程審計等工作崗位職責(zé)1負責(zé)協(xié)助財務(wù)管理部經(jīng)理制定企業(yè)審計長期規(guī)劃和年度審計計劃2負責(zé)部署審計任務(wù)，全面負責(zé)工程量清單及預(yù)算、竣工結(jié)算的審計工作3負責(zé)監(jiān)督和評價招標活動4負責(zé)對工程施工、項目管理、材料采購、招投標、造價審核等工作進行全面監(jiān)控5根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示或工作計劃，組織編制審計報告6定期或不定期向財務(wù)管理部經(jīng)理匯報審計工作情

8、況7協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理各類突發(fā)事件相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期5 融資助理職位說明書文件編號：職位名稱融資助理所屬部門財務(wù)管理部直接上級融資主管直接下級1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)專科及以上，金融、財務(wù)管理或經(jīng)濟、房地產(chǎn)行業(yè)投融資等相關(guān)專業(yè)知識任職資格2工作經(jīng)驗一年以上房地產(chǎn)或銀行融資管理經(jīng)驗職責(zé)概要協(xié)助融資主管完成企業(yè)下達的融資任務(wù)1根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展需要，定期收集和分析房地產(chǎn)相關(guān)融資、法規(guī)及商業(yè)案例2加強對房地產(chǎn)金融市場的研究和分析，并提出觀點，為領(lǐng)導(dǎo)決策做參考3協(xié)助融資主管開展資金運作及其管理工作崗位職責(zé)4在企業(yè)合作項目標的談判過程中負責(zé)前期接待、項目闡述等工作5負責(zé)與銀

9、行等金融機構(gòu)聯(lián)系，爭取為房地產(chǎn)項目提供各種融資服務(wù)6負責(zé)與銀行聯(lián)系，爭取讓其為購房客戶提供按揭貸款服務(wù)，從而為項目銷售提供支持7與業(yè)務(wù)往來銀行保持長期合作關(guān)系相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期6 會計員職位說明書文件編號：職位名稱會計員所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)主管直接下級1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)管理、會計、投資、金融、經(jīng)濟法、稅法、財務(wù)電算化等相關(guān)專任職資格業(yè)知識，持有助理會計師職稱2工作經(jīng)驗一年以上房地產(chǎn)或銀行融資管理經(jīng)驗職責(zé)概要協(xié)助財務(wù)主管做好會計核算和內(nèi)部財務(wù)管理報告工作1根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，按月、季度編制種類會計報表2設(shè)置總帳

10、和明細分類帳戶，按適用的會計核算方式及時記帳3定期核算各部門、各項目部的收支帳目，及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情況4依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，審核會計單據(jù)，保證日常核算準確無誤5定期檢查、審核銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)帳目，做到帳帳相符、帳實相符6根據(jù)國家稅法規(guī)定和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，按月進行納稅申報，辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)，定期進行崗位職責(zé)統(tǒng)計，編制相關(guān)報表7根據(jù)國家有關(guān)政策和房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度，對企業(yè)各項業(yè)務(wù)進行成本核算，按期編制成本報表8根據(jù)財務(wù)報表，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好本企業(yè)的財務(wù)分析工作9根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)的安排，協(xié)助行政管理部做好固定資產(chǎn)的卡片管理、核算和盤點工作，及時編制種類固定資產(chǎn)帳目相關(guān)說明編制人數(shù)編制日期審核人

11、員審核日期批準人員批準日期7 出納員職位說明書文件編號：職位名稱出納員所屬部門財務(wù)管理部直接上級財務(wù)主管直接下級1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)?？萍耙陨?，具有會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、會計電算化等相關(guān)專業(yè)知識，具有初級會計師任職資格職稱2工作經(jīng)驗一年以上出納工作經(jīng)驗，有房地產(chǎn)企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗者優(yōu)先職責(zé)概要根據(jù)相關(guān)財務(wù)管理制度，負責(zé)票據(jù)審核工作，做好企業(yè)收付款和報銷業(yè)務(wù)1根據(jù)銀行結(jié)算制度和房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定，審核各類原始憑證2準確、及時地完成現(xiàn)金收付及報銷工作，并開具或索取相關(guān)的票據(jù)3按規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日報表4根據(jù)企業(yè)日常經(jīng)營需要，按規(guī)定提取、

12、送存和保管現(xiàn)金，及時完成現(xiàn)金和銀行存款的清崗位職責(zé)查工作，保證賬賬相符、賬實相符5根據(jù)會計師制作的員工工資發(fā)放明細表，按期發(fā)放員工工資，及時匯總、編制記賬憑證6按規(guī)定使用空白支票等重要財務(wù)票據(jù)和印鑒，并設(shè)登記簿進行登記，辦理登記手續(xù)7保存、管理每月會計原始憑證資料，做好會計憑證的檔案管理工作8完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)審核人員批準人員編制日期審核日期批準日期8 審計員職位說明書文件編號：職位名稱審計員所屬部門財務(wù)管理部直接上級審計主管直接下級1學(xué)歷、專業(yè)知識大學(xué)本科及以上，財務(wù)、審計、稅務(wù)等相關(guān)專業(yè)知識，具有審計專業(yè)初級資格證書任職資格2工作經(jīng)驗一年以上審計工作經(jīng)驗，有會計師事

13、務(wù)所審計經(jīng)驗者優(yōu)先職責(zé)概要協(xié)助審計主管開展對企業(yè)經(jīng)營及內(nèi)控的審計工作1負責(zé)對企業(yè)、各項目部開展財務(wù)收支審計、企業(yè)內(nèi)部專項審計和經(jīng)濟效益審計工作2對企業(yè)各部門預(yù)算的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督3協(xié)助審計主管擬訂各項審計工作任務(wù)的專項審計報告崗位職責(zé)4按照領(lǐng)導(dǎo)要求，對工程施工、項目管理、材料采購、招投標等工作進行審計5負責(zé)收集并整理最新的相關(guān)行業(yè)的財務(wù)、審計等政策法規(guī)6對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改、管理建議7完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作相關(guān)說明編制人數(shù)編制日期審核人員審核日期批準人員批準日期三財務(wù)管理制度設(shè)計1 企業(yè)存貨管理制度受控狀態(tài)制度名稱企業(yè)存貨管理制度執(zhí)行部門監(jiān)督部門編號考證部門第一章總則第1條

14、目的為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費用，特制定本制度。第2條 管理范圍包括企業(yè)臨時出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。第二章 工程物資的管理第 3 條 工程物資的采購（ 1）工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。（ 2）每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。（ 3）工程物資的采購必須由專人負責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。第 4 條工程物資的入庫（ 1）工程物資購進后， 必須認真驗收，嚴把質(zhì)量關(guān)、 價格關(guān)、 數(shù)量關(guān)， 經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)

15、量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。（ 2）工程物資入庫驗收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負責(zé)；驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負責(zé)。（ 3）工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任，其中應(yīng)由運輸部門負責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單 ，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清、驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。（ 4）工程物資經(jīng)驗收后，保管員應(yīng)填制收料單 ，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)管理部門報賬，第三聯(lián)倉庫留存。（ 5）采購人員向財務(wù)管理部門報賬時，原始單據(jù)和

16、入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。第 5 條 工程物資的領(lǐng)用（ 1）工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴格填寫， 領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。（ 2）領(lǐng)料批準的權(quán)限按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。第 6 條工程物資的庫存管理（ 1）倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。（ 2）建立工程物資管理臺賬，進行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。（ 3）倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細賬，并于

17、月底報送財務(wù)管理部門，與財務(wù)管理部門核對無誤。第 7 條 工程物資的盤點清查制度（ 1）為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25 日結(jié)賬，編報工程物資變動表 、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)管理部門。每月25 日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)管理部門。（ 2）建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表 ，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點的實有數(shù)核對，對于賬實不符的材料，應(yīng)切實查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。（3）財務(wù)必須認真做好原始憑證的審核工作，合

18、理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證賬、卡、物、資金四相等。（ 4）做好工程物資的索賠工作。第 8 條 工程物資的稽核（ 1）財務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員（在企業(yè)的中、遠期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展狀況，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)），對工程物資業(yè)務(wù)進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。（ 2）審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。（3）工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存

19、貨資金使用情況的計算、檢查、分析（如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標），以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。第三章低值易耗品管理第 9 條 根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。第 10 條低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方能選購。 一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批；一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管

20、理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準。第 11 條非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負責(zé)管理。第 12 條 各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進行以下工作：（1）參與供應(yīng)商的選擇評價；（2）參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇；（ 3）負責(zé)驗收；（ 4）提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理；（ 5）參與組織資產(chǎn)清查等。第 13 條 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。第 14 條 為了加強對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。第 15條使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用

21、憑證，一份留存?zhèn)}庫， 作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù)；一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù)；一份交給會計部門作為記賬的依據(jù)。第 16條各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。第 17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進行會計處理， 按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細賬（包括數(shù)量和金額） ，定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強實物管理，并在備查簿中進行登記。第 18 條企業(yè)的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定做價。由于員工丟失損壞，照章

22、應(yīng)由員工賠償?shù)?，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補提的攤銷額。第 19 條 所有離職的人員， 應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)， 同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實物管理。第四章 存貨盤點和核算第 20 條 存貨應(yīng)當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。第 21 條 盤盈的存貨， 應(yīng)當相應(yīng)沖減有關(guān)成本費用； 盤虧或毀損的存貨， 在扣除過失人或者保險企業(yè)賠款和殘料價值后，應(yīng)當相應(yīng)計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入

23、營業(yè)外支出。第 22 條財務(wù)管理部應(yīng)于每財年末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準備。第 23 條及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確?；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品狀況。第 24 條出租開發(fā)的房屋、 建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺賬或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。第 25 條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。第 26 條 預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準， 預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準。第五章 附則第

24、27 條 本制度由財務(wù)管理部負責(zé)制定并提出修改意見。第 28 條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。第 29 條 本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)管理部。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期2 貨幣資金管理辦法受控狀態(tài)制度名稱貨幣資金管理辦法編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第 1 條 本辦法適用于企業(yè)在各類業(yè)務(wù)中所產(chǎn)生的貨幣資金。第 2 條 財務(wù)部承擔對貨幣資金的管理工作，財務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章 審批權(quán)限第 3 條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到財務(wù)部，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第 4 條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有

25、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第 5 條 總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)有貨幣資金使用審批權(quán)。第三章現(xiàn)金管理第 6 條為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過××××元。第 7 條 對每筆超過××××元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備第 8 條 現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。第 9 條每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。第 10條每筆現(xiàn)金收入也必須

26、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。第 11條對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。第 12條對造成損失的責(zé)任人，依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第 13條除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的××××元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。第 14條借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者，將從其工資中扣除。第 15條借用現(xiàn)金時，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準簽字后方

27、可領(lǐng)用。第四章支票的領(lǐng)取及管理第 16條支票領(lǐng)?。?1）領(lǐng)取支票時，需先填制支票申領(lǐng)單 ，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財務(wù)總監(jiān)批準后方能領(lǐng)取。（ 2）如簽發(fā)支票的金額超過××××元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10 日內(nèi)報賬。（ 4）對未及時報賬者，財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（ 5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票， 或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部。對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票。（ 6）持票人應(yīng)

28、對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責(zé)任。第 17 條支票管理（ 1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額） 、用途，不準簽發(fā)空白支票。（ 2）建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人和收款單位等。（ 3）出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表 。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金現(xiàn)象。（ 4）出納人員應(yīng)于月末填制銀行賬戶余額表 ，送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)企業(yè)資金變動的頻繁程度和企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送。（ 5）按時于月末填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表交財務(wù)部副經(jīng)理（主管會計工作）審

29、核，對未達賬項要認真查對，及時入賬。（ 6）出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。（ 7）企業(yè)財務(wù)專用章、法人章要分專人妥善保管。（ 8）作廢的支票，要及時注明“作廢” ，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。第五章其他規(guī)定第 18 條 采用銀行匯票、匯兌等其他結(jié)算方式的，要嚴格按照票據(jù)法和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。第 19 條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期定期3 項目融資管理制度受控狀態(tài)制度名稱項

30、目融資管理制度編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第 1 條 為規(guī)范企業(yè)項目融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險，提高融資效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)具體情況，制定本制度。第 2 條 融資包括權(quán)益性融資和債務(wù)性融資（1）權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如追加資本金、增資擴股、發(fā)行股票。（2）債務(wù)性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負債的融資，如向銀行或非銀行金融機構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。第3條融資方式（ 1）投資資本籌資。（ 2）發(fā)行股票籌資。（ 3）發(fā)行債券籌資。（ 4）長期借款、租賃融資。（ 5）混合性資金籌集。第 4 條 融資管理的原則（ 1）風(fēng)險適度原

31、則。（ 2）以低成本融資為導(dǎo)向原則。（ 3）長遠利益與當前利益兼顧原則。第 5 條 本制度適用于集團企業(yè)和控股企業(yè)所屬項目的融資管理。第6條 權(quán)責(zé)劃分（ 1）財務(wù)管理部是實施項目融資管理的職能部門，其主要職責(zé)包括：完善集團企業(yè)融資管理制度；企業(yè)項目融資活動的策劃、論證與監(jiān)管；審核下屬控股企業(yè)重要項目融資活動并提出意見；對集團企業(yè)及控股企業(yè)的項目融資活動進行動態(tài)的跟蹤管理。（ 2）項目開發(fā)部負責(zé)項目融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行和反饋。（ 3）總經(jīng)理負責(zé)所有項目融資活動的審批。（ 4）董事會負責(zé)重要項目融資活動的審批。（ 5）財務(wù)管理部審計人員負責(zé)對融資活動進行定期和不定期的審計。第二章 項目融資計劃管理第 7

32、 條 項目開發(fā)部負責(zé)制訂年度項目融資計劃，融資計劃的內(nèi)容包括融資方式、融資額度、融資原因等。第 8 條 財務(wù)管理部對項目開發(fā)部擬訂的項目融資計劃進行財務(wù)審核，從風(fēng)險控制的角度分析融資計劃的可行性。第 9 條 工程總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān)對融資計劃進行審核，提出修改意見，由項目開發(fā)部和財務(wù)管理部進行完善。第 10 條 總經(jīng)理對項目融資方案進行審批，并根據(jù)融資的重要程度決定是否交董事會審議。第 11 條 董事會對重大項目融資活動進行審議，做出最終決策。第 12 條審批按權(quán)限劃分（ 1）總經(jīng)理辦公會對融資額度在××××萬元以下的融資項目具有最終審批權(quán)。（ 2）董事會對融

33、資額度在××××萬元以上的融資項目具有最終審批權(quán)。第 13 條融資活動審核和審批原則（ 1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及集團公司的長期發(fā)展規(guī)劃。（ 2）經(jīng)濟效益良好。（ 3）法律手續(xù)完善。（ 4）上報資料齊全、真實、可靠。（ 5）與企業(yè)融資能力相適應(yīng)。第 14 條對于重大項目融資活動，可以邀請外部專業(yè)機構(gòu)進行風(fēng)險論證，具體組織活動由財務(wù)管理部負責(zé)。第三章制定融資執(zhí)行方案第 15 條 項目開發(fā)部負責(zé)編制融資執(zhí)行方案 ，融資執(zhí)行方案應(yīng)包括以下資料：（1）融資款項的用途及用款項目背景情況；（2）用款與還款計劃；（ 3）融資數(shù)量與債權(quán)人；（ 4）擔保方式與內(nèi)容；（ 5）

34、用款項目經(jīng)濟性與還款能力分析；（ 6）其他需要說明的事項。第 16 條 方案的審查論證財務(wù)管理部對項目開發(fā)部制定的融資執(zhí)行方案組織論證。論證可以分為內(nèi)部論證和外部論證兩種形式。論證的主要內(nèi)容包括：（ 1）組織審查基本情況；（ 2）對方案的疑點、風(fēng)險隱患提出質(zhì)詢；（ 3）評價方案執(zhí)行人的資格及能力，提出建議。第 17 條 財務(wù)管理部將 融資執(zhí)行方案 報財務(wù)總監(jiān)進行審核， 財務(wù)總監(jiān)主要從融資風(fēng)險防范的角度進行審核，分析本次融資活動的潛在風(fēng)險，并提出風(fēng)險降低意見。第 18 條 方案審批財務(wù)總監(jiān)將融資執(zhí)行方案報總經(jīng)理進行審批，由總經(jīng)理出示意見。融資金額在××××

35、萬元以下的項目由總經(jīng)理進行最終審批。融資金額在××××萬元以上的項目，報董事會論證和決議。第四章融資過程管理第 19 條 項目融資過程管理實行融資、資金運用和監(jiān)管相結(jié)合的原則。第 20 條 融資活動指定融資活動執(zhí)行人， 做到責(zé)、 權(quán)、利相對等， 確保融資執(zhí)行方案 按計劃實施。第 21 條 融資活動執(zhí)行人應(yīng)定期將資金運用狀況向財務(wù)管理部和財務(wù)總監(jiān)做書面匯報。第 22 條 控股企業(yè)的項目融資情況和融資資金運用狀況應(yīng)按月送達集團企業(yè)財務(wù)管理部備案。第 23 條財務(wù)管理部對控股企業(yè)的融資活動進行跟蹤檢查，幫助解決各種實際問題，協(xié)調(diào)各方面的關(guān)系。第 24 條 財務(wù)

36、管理部審計人員視情況， 定期或不定期對集團企業(yè)職能部門和控股企業(yè)進行專項檢查及審計，對違反本制度進行項目融資的行為和融資管理混亂的單位與責(zé)任人，提出處理意見或建議，報經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。第五章 融資效果評價第 25 條 財務(wù)管理部對項目融資活動的效果進行評價。第 26 條 對融資執(zhí)行方案因決策失誤或?qū)彶椤殃P(guān)不嚴，造成經(jīng)濟損失的，也應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第 27 條對融資資金因管理不善或用人不當致使資產(chǎn)流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第 28 條 對融資活動的主管領(lǐng)導(dǎo)、負責(zé)人或其他工作人員違反本規(guī)定、玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等造成嚴重損失的，要追究相關(guān)人員的

37、行政及法律責(zé)任。第六章 附則第 29 條本制度由財務(wù)管理部起草和修訂，解釋權(quán)也歸財務(wù)管理部所有。本制度未盡事宜，由財務(wù)管理部另行制定實施細則。第 30 條 本制度如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準。第 31 條 本制度自董事長審批之日起發(fā)布施行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期4 內(nèi)部財務(wù)管理制度制度名稱內(nèi)部財務(wù)管理制度受控狀態(tài)編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條 目的為加強企業(yè)的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本制度。第 2 條 機構(gòu)與職責(zé)財務(wù)管理部是企業(yè)一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)企業(yè)日常財務(wù)管

38、理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有以下幾方面。（ 1）負責(zé)企業(yè)財務(wù)管理工作。編制企業(yè)各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表 ；做好企業(yè)籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。（ 2）負責(zé)企業(yè)會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符

39、、賬證相符；管理好會計檔案。（3）負責(zé)企業(yè)成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。（ 4）建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。（ 5）負責(zé)進行企業(yè)內(nèi)部審計工作。第二章財務(wù)事項規(guī)定第3條資金管理（ 1）所有款項的支付， 須經(jīng)企業(yè)主

40、管領(lǐng)導(dǎo)批準。 如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在， 應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。（ 2）財務(wù)專用章、法人章及支票必須分開保管，法人章由部門經(jīng)理負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。 部門經(jīng)理或出納不在期間， 印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。（3）財務(wù)管理部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，好限額，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如因工作需要， 需先填（ 4）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相符。 如收款人因特殊情況需要企業(yè)予以配合支付給第三者時，必須有收款

41、人的書面通知并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。（ 5）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)） ，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。（ 6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)批準。（ 7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復(fù)印件不得作為原始憑證。 如遇特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。第 4 條 行政費用支出管理（ 1）企業(yè)管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支。（ 2）涉及應(yīng)酬等的非正常費用，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準。第 5 條企業(yè)差旅費開支管理（ 1）企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。（ 2）企業(yè)員工出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。（ 3）企業(yè)員工出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。 房租標

42、準A. 部門經(jīng)理以上員工，房租標準為××元/ 日。B. 一般員工，房租標準為××元/ 日。 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人××元/日，市內(nèi)交通費每人××元/日。（4）實際報銷金額超出企業(yè)的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第 6 條車輛維修費及汽油費管理（ 1）企業(yè)車輛維修保養(yǎng)由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點， 維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。（ 2）車輛的易損備品備件由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由總經(jīng)理辦公室建賬予以核銷使用。（

43、3）汽油票由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第 7 條辦公費用、會議費用及其他費用管理（ 1）企業(yè)辦公用具由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一采購、管理。（ 2）總經(jīng)理辦公室設(shè)立賬冊登記企業(yè)辦公用品的采購、使用情況。（ 3）總經(jīng)理辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)管理部附設(shè)賬冊。（ 4）總經(jīng)理辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。（ 5）企業(yè)各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排。（ 6）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由人力資源管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)管理部備案。第 8 條 行政費用報銷管理（ 1）企

44、業(yè)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向員工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支。（ 2）企業(yè)員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單 ，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)管理部按照本制度的有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第6 條的規(guī)定進行審批支付。（ 3）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。（ 4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者，必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。（ 5）支票領(lǐng)用單 、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)管理部直接支付。（ 6）銀行支票

45、如發(fā)生丟失， 有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)管理部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，由丟失人員負賠償責(zé)任。（ 7）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準。第三章工程成本管理第 9 條 企業(yè)所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證，均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。第 10 條 工程管理部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、 工程招投標文件 的編制、工程決算的審定。第 11 條工程管理部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記簿記錄材料價格變動的歷史資料。第

46、 12 條財務(wù)管理部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作，（ 1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解企業(yè)各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。（ 2）負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第 13 條工程中間結(jié)算程序（1）施工單位于每月25 日之前，將工程進度結(jié)算報送工程管理部審核，工程管理部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5 日內(nèi)送財務(wù)管理部會簽。（2）財務(wù)管理部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考企業(yè)財務(wù)狀況提出付款意見，報送主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第 14 條工程決算程序（ 1）施工單位應(yīng)將

47、 工程決算書 以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程管理部復(fù)核，由財務(wù)管理部會簽。（ 2）財務(wù)管理部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。（ 3）大工程辦理決算時，應(yīng)由主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程管理部、設(shè)計管理部、財務(wù)管理部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。（ 4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程管理部、 銷售管理部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)管理部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第四章財產(chǎn)管理第 15 條企業(yè)財