國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通

1、精心整理 國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā)200936200936 號 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局： 為簡化企業(yè)登記手續(xù)， 方便銀行審核管理， 促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長和貿(mào)易便利化， 現(xiàn)就貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)事 項(xiàng)通知如下： 一、 調(diào)整部分貿(mào)易信貸登記管理方式 （一） 對企業(yè)延期付款可付匯額度實(shí)行余額管理， 不再執(zhí)行年度累計(jì)發(fā)生額管理。 企業(yè)延期付款可付匯額度 由該企業(yè)前 1212 個(gè)月進(jìn)口付匯情況、企業(yè)延期付款登記情況及企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)等確定：企業(yè)延期付款可付匯額度 =企業(yè)前 1212 個(gè)月進(jìn)口付匯額X基

2、礎(chǔ)比例-（已確認(rèn)付匯登記金額-延期付款注銷確認(rèn)金額）。其中，基礎(chǔ)比例 為 2525%。 （二） 企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）中辦理提款登記的等值 30,00030,000 美元（含）以下 的預(yù)付貨款，不納入貨款預(yù)付匯比例限制。 二、 明確以下情況貿(mào)易信貸登記管理范圍及銀行審核職責(zé) ” J h 尹 I （一） 企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單前對外付匯時(shí)，如已取得海運(yùn)提單、海運(yùn)單、航空運(yùn)單、 鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、郵包收據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)，或“中國電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中已有進(jìn) 口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬的，無需辦理預(yù)付貨款登記手續(xù)。 （二） 企業(yè)進(jìn)口代收項(xiàng)下對外付

3、匯時(shí)，如銀行向企業(yè)交付貨運(yùn)單據(jù)后 9090 天（含）內(nèi)對外付匯的，無需辦理 延期付款登記手續(xù)。銀行按經(jīng)常項(xiàng)目管理規(guī)定為其辦理對外付匯手續(xù)。 銀行為企業(yè)辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下延期付款對外付匯時(shí)，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報(bào)關(guān)單對應(yīng)的延期付款登記信 息，并按照企業(yè)申請付匯金額與系統(tǒng)中該筆延期付款可付匯額中較小金額辦理對外支付手續(xù)。 “中國電子口岸- 進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中進(jìn)口代收項(xiàng)下電子底賬的核查、核注以及結(jié)案操作，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。 Xz - ! （三） 企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收匯時(shí)，應(yīng)主動(dòng)向銀行申報(bào) 20082008 年1212 月 1 1 日后出口且期限 9090 天（不含）以上的 延期收款。銀行根據(jù)企業(yè)申報(bào)登陸系

4、統(tǒng)核對與該筆報(bào)關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息， 并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企 業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。 （四） 境內(nèi)銀行為境內(nèi)進(jìn)口方開立的信用證， 其項(xiàng)下境內(nèi)進(jìn)口企業(yè)的延期付款和預(yù)付貨款無需辦理貿(mào)易信貸 登記手續(xù)；境外銀行為境外進(jìn)口方開立的信用證， 其項(xiàng)下境內(nèi)出口企業(yè)的預(yù)收貨款和延期收款應(yīng)辦理貿(mào)易信貸登 記手續(xù)。 （五） 開展轉(zhuǎn)口貿(mào)易的境內(nèi)企業(yè)， 應(yīng)根據(jù)自身與境外賣方的購買關(guān)系及境外買方的銷售關(guān)系， 分別判斷存在 的貿(mào)易信貸類型，并辦理相應(yīng)的貿(mào)易信貸登記手續(xù)。 精心整理 對于貨物不入境的轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)， 應(yīng)憑收匯水單、貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移單據(jù)等辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)； 對于貨物 進(jìn)入保稅監(jiān)管區(qū)域（包括保

5、稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)和跨境工業(yè)園區(qū)等海關(guān)實(shí) 行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域， 下同）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)，應(yīng)按照本通知第三條及所附操作指引等辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。精心整理 精心整理 銀行在受理境內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易匯兌申請時(shí)， 無需審核企業(yè)貿(mào)易信貸登記情況， 應(yīng)按經(jīng)常項(xiàng)目管理規(guī)定直接為 其辦理購付匯手續(xù)。 三、 保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)貿(mào)易信貸登記管理原則 （一） 保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)（以下簡稱“區(qū)內(nèi)企業(yè)”）與境外企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債和對外債權(quán)，區(qū)內(nèi)企業(yè) 應(yīng)辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。具體操作見附件。 （二） 區(qū)內(nèi)企業(yè)與保稅監(jiān)管區(qū)域外企業(yè)（以下簡稱“區(qū)外企業(yè)”）因貨物貿(mào)易發(fā)生的以外匯結(jié)算的貿(mào)易信貸 行

6、為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的預(yù)收貨款， 區(qū)外企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)外， 區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)均無 需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。 四、 國家外匯管理局各分局、 外匯管理部信息技術(shù)部門每月初 5 5 個(gè)工作日內(nèi)，按相關(guān)規(guī)定提取轄區(qū)內(nèi)企業(yè)上 個(gè)月收匯和付匯數(shù)據(jù)， 資本項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)導(dǎo)入系統(tǒng)。 系統(tǒng)將于下月 1 1 日根據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)更新企業(yè)前十二個(gè)月收 匯總額和付匯總額數(shù)據(jù)，并調(diào)整余額控制規(guī)模。 本通知自發(fā)文之日開始實(shí)施。各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和銀行。執(zhí)行中 如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。 特此通知。 附件：保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引 / jT

7、I * - 嚴(yán)I | 1 _ 二二 二OO九年四月十六日 附件： 保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引（預(yù)收貨款部分） 貿(mào)易模式 預(yù)收貨款管理方式 注意事項(xiàng) 1 1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)出口項(xiàng)下取得的預(yù) 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登 收貨款。 1 1 記。 70 70 、 實(shí)際出口日期 2 2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案出口項(xiàng)下取得的預(yù) 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登 按照出境貨物 收貨款。 記。 備案清單上最 早日期計(jì)算。 3 3、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂出口合 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登 實(shí)際出口日期 同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外報(bào)關(guān) 記； 按照區(qū)內(nèi)企業(yè) 出口，但區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外收匯時(shí)區(qū)外 區(qū)內(nèi)企業(yè)將貨款向區(qū)外企業(yè)劃 將

8、外匯資金向 企業(yè)尚未報(bào)關(guān)，收匯后原幣劃轉(zhuǎn)給區(qū) 轉(zhuǎn)后，區(qū)內(nèi)企業(yè)憑銀行出具的 區(qū)外企業(yè)劃轉(zhuǎn) 精心整理 外企業(yè)。 外匯劃轉(zhuǎn)憑證辦理預(yù)收貨款注 銷手續(xù)。 日期計(jì)算。 4 4、區(qū)內(nèi)企業(yè)與其他區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易往 來及區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)貿(mào)易往來， 由區(qū)內(nèi)企業(yè)取得的預(yù)收貨款。 區(qū)內(nèi)企業(yè)不需辦理預(yù)收貨款登 記。 精心整理 二、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引（延期付款部分） 貿(mào)易模式 延期付款管理方式 注意事項(xiàng) 1 1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的延 期付款。 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期付款登 記。 2 2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案進(jìn)口項(xiàng)卜產(chǎn)生的延 期付款。 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期付款登 記。 1 實(shí)際進(jìn)口日期 按照進(jìn)境貨物 備案

9、清單上最 晚日期計(jì)算。 3 3、區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口貨物（起 運(yùn)國為中國）但直接向境外貨權(quán)企業(yè) 付匯，或者區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物來自其他區(qū) 內(nèi)企業(yè) （進(jìn)境備案清單、移庫證明等 匚.丿 1 1 詞 海關(guān)監(jiān)管憑證）但直接向境外貨權(quán)企 業(yè)付匯，符合延期付款條件的。 1 1 h 1 1 v 1 - r I -_ .r . J 1 ! #7 ： * J /： i # i二 _ z x.X 1 i 1 :L . ”盧 向境外付匯企業(yè)需辦理延期付 款登記。 實(shí)際進(jìn)口日期 按照境內(nèi)企業(yè) 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān) 單（起運(yùn)國為 中國）簽發(fā)日 期或進(jìn)境備案 清單、移庫證 明等海關(guān)監(jiān)管 憑證上的最晚 日期計(jì)算。 4 4、區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外

10、企業(yè)簽訂進(jìn)口合 同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外報(bào)關(guān) 進(jìn)口，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯，區(qū) 內(nèi)企業(yè)再向境外支付，符合延期付款 條件的。 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期付款登 記。 實(shí)際進(jìn)口日期 按照區(qū)外企業(yè) 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān) 單的簽發(fā)日期 或者電子底賬 精心整理 上的申報(bào)日期 計(jì)算。 5 5、區(qū)內(nèi)企業(yè)與其他區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易往 來及區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)貿(mào)易往來， 區(qū)內(nèi)外企業(yè)產(chǎn)生的延期付款。 區(qū)內(nèi)企業(yè)和區(qū)外企業(yè)均不需辦 理延期付款登記。 精心整理 三、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引（預(yù)付貨款部分） 貿(mào)易模式 預(yù)付貨款 管理方式 注意事項(xiàng) 1 1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn) 生的預(yù)付貨款。 區(qū)內(nèi)企業(yè) 需辦理預(yù) 付貨款登

11、記。 區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)先憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原件到 銀行辦理電子底賬核注、結(jié)案手續(xù)，然后 憑有銀行簽注字樣的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原 件或憑加蓋銀行印章并簽注“已核注、結(jié) 案，原件留存銀行”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù) 印件在外匯局辦理預(yù)付貨款注銷手續(xù)。 2 2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn) 生的預(yù)付貨款。 1 1 丄少/ h、 區(qū)內(nèi)企業(yè) 需辦理預(yù) 付貨款登 記。 實(shí)際進(jìn)口日期按照進(jìn)境貨物備案清單上 最早日期計(jì)算。 r 1 X 區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)憑進(jìn)境貨物備案清單原件到 銀行辦理電子底賬核注結(jié)案或簽注手續(xù)， 然后憑有銀行核注字樣的進(jìn)境貨物備案 清單原件或加蓋銀行印章并簽注“已核 注、結(jié)案，原件留存銀行”的進(jìn)境貨物備 案清單復(fù)印件在外匯

12、局辦理預(yù)付貨款注 銷手續(xù)。 3 3、區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口 貨物（起運(yùn)國為中國）但直接 向境外貨權(quán)企業(yè)預(yù)付貨款，或 者區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物來自其他區(qū) 內(nèi)企業(yè)（進(jìn)境備案清單、移庫 向境外付 匯企業(yè)需 辦理預(yù)付 貨款登 記。 實(shí)際進(jìn)口日期按照境內(nèi)企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào) 關(guān)單（起運(yùn)國為中國）簽發(fā)日期或進(jìn)境貨 物備案清單、移庫證明等海關(guān)監(jiān)管憑證上 的最早日期計(jì)算。此貿(mào)易模式中，區(qū)外企 業(yè)向境外付匯的，應(yīng)按照區(qū)外企業(yè)預(yù)付貨 精心整理 證明等海關(guān)監(jiān)管憑證）但直接 向境外貨權(quán)企業(yè)預(yù)付貨款。 款注銷規(guī)定辦理注銷手續(xù)；區(qū)內(nèi)企業(yè)向境 外付匯的，應(yīng)按區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)進(jìn)口項(xiàng)下或 備案進(jìn)口項(xiàng)下產(chǎn)生的預(yù)付貨款注銷規(guī)定 辦理注銷手續(xù)。 4 4

13、、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂 進(jìn)口合同，貨物由區(qū)外企業(yè)直 接在區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口，區(qū)外企業(yè) 向區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款，區(qū)內(nèi)企 業(yè)再向境外預(yù)付貨款。 區(qū)內(nèi)企業(yè) 需辦理預(yù) 付貨款登 記。 實(shí)際進(jìn)口日期按照區(qū)外企業(yè)進(jìn)口貨物報(bào) 關(guān)單的簽發(fā)日期或者電子底賬上的申報(bào) 日期計(jì)算。 區(qū)內(nèi)企業(yè)憑區(qū)外企業(yè)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單原件 或經(jīng)付匯銀行簽注“進(jìn)口報(bào)關(guān)單已留存、 簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)”的進(jìn)口 報(bào)關(guān)單復(fù)印件或電子底賬核注、 結(jié)案證明 r 1 y XX 以及收賬通知在外匯局辦理注銷手續(xù)。 5 5、區(qū)內(nèi)企業(yè)與其他區(qū)內(nèi)企業(yè) 及區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè) 貿(mào)易往來，區(qū)內(nèi)外企業(yè)產(chǎn)生的 預(yù)付貨款。 區(qū)內(nèi)外企 業(yè)均不需 辦理預(yù)付 貨款登 記。 四、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理操作指引（延期收匯部分） 貿(mào)易模式 延期收匯管理方式 注意事項(xiàng) 1 1、區(qū)內(nèi)企業(yè)報(bào)關(guān)出口項(xiàng)下取得的延 區(qū)內(nèi)企業(yè)需辦理延期收匯登 期收匯。 記。 2 2、區(qū)內(nèi)企業(yè)備案出口項(xiàng)下取得的延 區(qū)內(nèi)企業(yè)