你怎么跟老板解釋會計問題

1、你怎么跟老板解釋會計問題老板一般很少問小會計財務(wù)上的問題,老板只關(guān)心賬上有多少錢.老板認為會計就是算稅的,有的時候交多少稅,都是稅局定的,老板都認為沒必要請會計了.可是不知道今天咋回事,叫小會計到他辦公司問了一堆會計問題.問題一：大老板：不是說去年我們是虧損的嗎怎么匯算出來還要交稅小會計你怎么搞的小會計：老板啊,匯算是在會計的根底上,按稅法的要求來匯算企業(yè)的稅收啊.企業(yè)所得稅預(yù)繳,是根據(jù)會計利潤計算繳納.而會計與稅法存在很多差異,所以每年結(jié)算后就需要對會計核算和稅法規(guī)定的差異進行納稅調(diào)整.稅法和會計的差異啊.小會計：比方業(yè)務(wù)招待費的扣除、福利費的扣除、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的扣除等等,都會形成會計

2、利潤與稅法利潤的差異,應(yīng)進行納稅調(diào)整.大老板：不要說了,整這么麻煩.就是會計和稅法兩個口徑唄.問題二：大老板：小會計,網(wǎng)上說什么月餅稅,是發(fā)月餅需要繳納個稅吧.那快端午節(jié)了,我們公司發(fā)粽子就不需要納個稅吧網(wǎng)上沒說粽子稅啊.小會計：老板,根據(jù)網(wǎng)路上的說法,還有辣條稅.哈哈.稅法上沒有月餅稅這個稅種.根據(jù)?中華人民共和國個人所得稅法實施條例?第八條解釋了各項個人所得的范圍：“一工資、薪金所得,是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得.同時第十條也提到：“個人所得的形式,包括現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟利益.所以稅法上不管

3、是發(fā)月餅,發(fā)粽子,發(fā)辣條,都算是受雇取得的實物依據(jù)以上規(guī)定,企業(yè)發(fā)放月餅,粽子,辣條給本企業(yè)職工,應(yīng)按職工獲得非貨幣性福利月餅,粽子,辣條的金額并入發(fā)放當(dāng)月職工個人的“工資薪金收入中計算扣繳個人所得稅.老板：你天天除了背條文,你還能干什么其他企業(yè)都如實繳納了你再看看,理論要和實際結(jié)合.會計哭喪著臉走出去,喃喃自語,這不是理論和實際集合的問題,是龜脫！問題三：大老板：我這個月銷售出去的貨物一分錢都沒收到,小會計怎么算出來我還要繳納這么稅小會計：老板啊,納稅義務(wù)發(fā)生就需要交稅啊.小會計：老板你看比方增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間：按銷售結(jié)算方式的不同,具體分為以下幾種情況：(1)采取直接收款方式銷售貨物,

4、不管貨物是否發(fā)出,均為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù),并將提貨單交給買方的當(dāng)天；(2)采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物,為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天；(3)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,為按合同約定的收款日期的當(dāng)天；(4)采取預(yù)收貨款方式銷售貨物,為貨物發(fā)出的當(dāng)天；(5)委托其他納稅人代銷貨物,為收到代銷單位銷售的代銷清單的當(dāng)天；(6)銷售應(yīng)稅勞務(wù),為提供勞務(wù)同時收訖銷售款或取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天;(7)納稅人發(fā)生視同銷售貨物行為,為貨物移送的當(dāng)天.納稅人進口貨物,納稅義務(wù)發(fā)生時間為報關(guān)進口的當(dāng)天.老板：那這個月我一分錢沒收到,稅法上認定我有納稅義務(wù)發(fā)生了,那我還要去借款交稅問

5、題四：大老板：老板上了MBA的課程對會計知識懂一些,看到小會計做出口退稅,借:銀行存款貸：其他應(yīng)收款-出口退稅款小會計你分錄做錯了吧,怎么出口退稅不算收入呢小會計：出口退稅實質(zhì)是退購進環(huán)節(jié)的進項稅,因有退稅,所以購進環(huán)節(jié)的本錢低了.退的稅金是你們已經(jīng)支付的增值稅進項稅金,當(dāng)初交進項稅時,沒有入成本與費用,不影響損益,現(xiàn)在退回來,也不影響損益.大老板：給我們非專業(yè)人士解釋專業(yè)問題,你能不能不要弄這么多專業(yè)詞語大白話不行問題五:大老板：會計你們稅務(wù)上不是說“以票控稅嗎增值稅不是說可以抵扣進項嗎我們是一般納稅人,我也取得了發(fā)票那為什么我買給大家吃的辣條怎么不能抵扣呢小會計：稅法龜脫：用于非增值稅應(yīng)稅

6、工程、免征增值稅工程、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù).外購貨物用于非增值稅應(yīng)稅工程、集體福利或者個人消費,不視同銷售,因此沒有銷項稅額,其相應(yīng)的進項稅額也就不能抵扣否那么相當(dāng)于退稅.大老板：怎么這么多龜脫！你就不能說點我能聽懂的話,天天用龜脫來嚇唬我,我是農(nóng)大的,不是廈大的.問題六：大老板：會計啊,怎么我免費借款給兄弟單位還有可能要繳納營業(yè)稅和所得稅你明天給稅局解釋下,告訴他們我們就是免費的呀.小會計：根據(jù)營業(yè)稅暫行條例及其實施細那么規(guī)定,一項經(jīng)濟行為符合營業(yè)稅征稅范圍的同時,營業(yè)稅法還強調(diào)應(yīng)為有償取得有償是指取得貨幣、貨物或者其他經(jīng)濟利益.的情況下才征收營業(yè)稅.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間無息借

7、款,如果貸款方未收取任何貨幣、貨物或者其他經(jīng)濟利益形式的利息,那么貸款方的此項貸款行為不屬于營業(yè)稅的應(yīng)稅行為,也就是說不征收營業(yè)稅.大老板：早就說過,你們財務(wù)人員需要強化溝通水平,你將這個道理說給稅局啊.會計不能傻做帳.小會計：老板啊,稅局說：?營業(yè)稅暫行條例?第七條規(guī)定,納稅人提供給稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)的價格明顯偏低并無正當(dāng)理由的,由主管稅務(wù)機關(guān)核定其營業(yè)額.?營業(yè)稅暫行條例實施細那么?第二十條規(guī)定,納稅人有條例第七條所稱價格明顯偏低并無正當(dāng)理由或者本細那么第五條所列視同發(fā)生應(yīng)稅行為而無營業(yè)額的,按規(guī)定確定其營業(yè)額.還有.?稅收征管法?第三十六條規(guī)定,企業(yè)或者外國企業(yè)在中國境內(nèi)

8、設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的機構(gòu)、場所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來,應(yīng)當(dāng)根據(jù)獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費用；不根據(jù)獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費用,而減少其應(yīng)納稅的收入或者所得額的,稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進行合理調(diào)整.大老板：對規(guī)定的理解和解讀,我怎么覺得企業(yè)和稅局都應(yīng)該保持適度謹慎的態(tài)度呢.我們不能強詞奪理,稅局也不應(yīng)該任性裁量啊.別給我整這么多龜脫,我頭疼.讓我靜靜.問題七：大老板：會計啊,怎么你說增值稅不影響損益小會計：是呀,老板.由于他是價外稅,不在利潤表上表達所以不影響損益啊.大老板：你會計跟哪個老師學(xué)的小會計：我跟我們大學(xué)會計老師學(xué)的啊,怎么老板你熟悉我們老師嘿嘿.大老板：

9、還跟我傻笑,我看你是跟體育老師學(xué)的會計吧.交稅就是花錢,利潤當(dāng)然減少.你說你不是跟體育老師學(xué)的會計?小會計：我們大學(xué)會計教授跟我說的,由于增值稅是企業(yè)代收代付的性質(zhì),是替國家收這個錢,所以不影響利潤.這個也是財稅的規(guī)定,改變不了的.大老板拿出一張表格,小會計看到嚇尿.老板：本月銷售商品234元含稅,進價117含稅,那么你看這個表格會計核算銷售收入2.0銷售本錢100變形一銷售收入234書項稅額銷令本錢1174選項稅額17變形二銷售收入234銷售本錢117進銷差價117增值稅銷項稅額M4增值稅進項稅額17增值稅本錢17銷售毛利100200-100=100銷售毛利100117-17=100銷售毛利1Q.234-34-1174-17=100大老板：如果你當(dāng)月取得的不是專票,不能抵扣進項,那么是不是毛利就是83元你說增值稅不影響損益根據(jù)你們會計核算,應(yīng)該是增值稅不影響利潤表損益表,不是說不影響利潤.小會計：老板你以前學(xué)過會計呀,你這是成心考我反正財稅專家和大師都認為不影響利潤損益,老師都是這么教我們.財稅上也是這么規(guī)定的.你要這么去理解我也沒方法.大老板：你別管我學(xué)沒學(xué)會計,以后會計上的事情給我弄清楚了,別忽悠我.別天天別給我