內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)報(bào)告

1、內(nèi)部限制考核評(píng)價(jià)報(bào)告為標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校治理,限制風(fēng)險(xiǎn),保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展,根據(jù)?中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法?、?中華人民共和國(guó)預(yù)算法?內(nèi)部會(huì)計(jì)限制標(biāo)準(zhǔn)?等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點(diǎn)和開展需要,制定了一整套貫穿于學(xué)校財(cái)務(wù)治理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部限制制度體系,并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善,并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循.現(xiàn)對(duì)內(nèi)部限制制度的建立和實(shí)施情況自我評(píng)價(jià)如下：一、內(nèi)部限制制度建立健全并有效實(shí)施一內(nèi)部環(huán)境.限制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu),并影響教職工的限制意識(shí),是所有其它內(nèi)部限制組成要素的根底.學(xué)校近年來(lái)不斷改善限制環(huán)境,主要表現(xiàn)在：1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制

2、度.目前,學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全,內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué),權(quán)責(zé)分配合理.學(xué)校制定了一系列內(nèi)部限制制度等重大決策的程序和規(guī)那么文件,明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)；學(xué)校治理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身開展情況,不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),由臺(tái)新的舉措,激發(fā)全體教職工的工作熱情,使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度開展步伐.2、學(xué)校文化建設(shè)學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn),我校在開展過程中重視校園文化的建設(shè)和開展,學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng),教職工加深了對(duì)校園文化的理解,做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心,增強(qiáng)了教職工的凝聚力,教職工中不斷涌現(xiàn)無(wú)私奉獻(xiàn)的感人事跡.3、人力

3、資源政策我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的開展；員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中開展,我校注重個(gè)人的品德、水平和開展前景.學(xué)校對(duì)財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的治理意識(shí),確實(shí)保證了學(xué)校的開展.4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展,有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn).二風(fēng)險(xiǎn)防范我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn),制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和舉措,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控,確保我校經(jīng)費(fèi)使用平安.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),定期進(jìn)行評(píng)估、提示及完善.通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法,將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)限制在可承受的范圍內(nèi).存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),也積極分析,充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)

4、實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來(lái)有效防范風(fēng)險(xiǎn).三限制舉措.學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求,實(shí)施了不同的限制方法,保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序,這些方法包括責(zé)任分工限制、授權(quán)限制、審核批準(zhǔn)限制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制、內(nèi)部報(bào)告限制、績(jī)效考評(píng)限制等.1、責(zé)任分工限制具體工作中,中央學(xué)校校長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面工作,副校長(zhǎng)分別分管不同職能領(lǐng)域的工作,具體分校職能部門各負(fù)其責(zé),通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù),通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作.2、授權(quán)限制對(duì)于特殊業(yè)務(wù),學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán).3、審核批準(zhǔn)限制對(duì)不同的業(yè)務(wù),我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限,對(duì)于日常費(fèi)用由分管副校長(zhǎng)進(jìn)行審批,特殊工程、大金額工程分別由校長(zhǎng)教代會(huì)討論通過.4、財(cái)產(chǎn)保

5、護(hù)限制我校對(duì)實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行治理、使用,并提供保護(hù)條件,例如對(duì)存貨進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ),對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等,定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提升.5、會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制學(xué)校通過會(huì)計(jì)系統(tǒng),對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效限制,包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批,單據(jù)的審核,通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)由來(lái),促進(jìn)治理的改善.通過完善內(nèi)部報(bào)告限制、預(yù)算限制、績(jī)效考評(píng)限制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析限制等方法,促進(jìn)治理水平的不斷提升.同時(shí),在不同的工作環(huán)節(jié),采取多種限制手段結(jié)合的限制程序,保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展.(1)采購(gòu)和付款限制程序我校的采購(gòu)活動(dòng)嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行,并有嚴(yán)格的審批程序,總務(wù)室進(jìn)行采購(gòu)時(shí),選擇三家以上

6、的供給商進(jìn)行比較,確定性價(jià)比擬高的供給商作為供貨單位,所有合同都進(jìn)行備案,對(duì)于政府采購(gòu)目錄范圍內(nèi)的采購(gòu)都進(jìn)行了政府采購(gòu).付款時(shí),財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料,制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限,所有付款都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批.(2)日常借款和費(fèi)用開支程序借款必須填寫“借款單,詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容,逐級(jí)依權(quán)限審批,借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清,還清借款.所有費(fèi)用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級(jí)按權(quán)限簽字,并報(bào)校長(zhǎng)簽字審批.(3)不相融職務(wù)別離限制程序我校對(duì)不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行別離,使各崗位明確責(zé)任權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制.4應(yīng)收

7、帳款限制程序?qū)W校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和治理,及時(shí)處理往來(lái)業(yè)務(wù),做到賬務(wù)明晰,并最終對(duì)債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對(duì),相關(guān)分校部門負(fù)責(zé)配合核對(duì)、催收等工作.5實(shí)物資產(chǎn)限制程序資產(chǎn)的采購(gòu)由總務(wù)室負(fù)責(zé),并負(fù)責(zé)登記治理,資產(chǎn)治理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容,財(cái)務(wù)室對(duì)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記,并定期組織盤點(diǎn)、檢查.四監(jiān)督檢查.我校成立了內(nèi)審部門人員兼職,制定了相關(guān)制度,對(duì)內(nèi)部限制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查,并對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,促進(jìn)了內(nèi)部限制制度的執(zhí)行.二、重點(diǎn)關(guān)注的限制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況；一重大購(gòu)置和

8、由售資產(chǎn)的內(nèi)部限制我校在?財(cái)務(wù)收支審批制度?、?支由治理內(nèi)部限制制度?政府采購(gòu)內(nèi)部限制制度?、?實(shí)物資產(chǎn)治理內(nèi)部限制制度?等制度中對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)支生權(quán)限等做了明確的規(guī)定.我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序,不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象.(二)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)對(duì)月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息,進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),通過分析、詢問、檢查核對(duì)等多種方法,保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整,提升了信息披露的質(zhì)量.三、改良和完善內(nèi)部限制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)舉措;隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善,內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速開展的需要,學(xué)校的內(nèi)部限制制度還將進(jìn)一步健全和完善,并要保證在實(shí)

9、際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施.為此,著重從以下方面增強(qiáng)：1、應(yīng)增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)學(xué)校經(jīng)營(yíng)可能會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn),各種風(fēng)險(xiǎn)可能很忽然,因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下,采取舉措增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)就顯得更加重要.(1)風(fēng)險(xiǎn)治理需要相關(guān)人員有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),學(xué)校將增強(qiáng)對(duì)職能部門人員的培訓(xùn),增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)治理意識(shí)；通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和案例,提升人員分析和判斷水平.(2)通過收集國(guó)家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例,逐步積累經(jīng)驗(yàn).今后要增強(qiáng)對(duì)信息的分析和使用水平,發(fā)揮信息的作用.(3)采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來(lái)完善風(fēng)險(xiǎn)治理工作,要對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案,保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn).

10、2、內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要增強(qiáng)我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和缺乏,因此要通過增強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來(lái)完善內(nèi)部限制.(1)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序,保證內(nèi)部審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化.(2)要增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度,對(duì)于作為年度工作方案必備內(nèi)容做好方案和人員安排,保證審計(jì)任務(wù)的完成.(3)要增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度,內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作根據(jù)制度執(zhí)行,還要注重工作的效果,從提升工作效率方面來(lái)提由審計(jì)建議,不斷改良各項(xiàng)工作.四、內(nèi)部限制建設(shè)與評(píng)價(jià)工作完成情況的說明.內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部限制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評(píng)價(jià),據(jù)此我校認(rèn)為,我校內(nèi)部限制建設(shè)符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和上級(jí)財(cái)政部門的要求,符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要,各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施,在學(xué)校治理各個(gè)過程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的限制與防范作用.能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和開展的需要,保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序開展,保證我校開展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實(shí)