企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),并將風(fēng)險(xiǎn)歸類 風(fēng)險(xiǎn)分析是將辨識(shí)曲的風(fēng)險(xiǎn)放進(jìn)統(tǒng)一的模型中進(jìn)行分析處理,進(jìn)一步作由定性和定量的分析,包括風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能影響、這些風(fēng)險(xiǎn)物化的多重情境分析和統(tǒng)計(jì)特性、可能的影響因素和方式 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響,企業(yè)影響最大的風(fēng)險(xiǎn)將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的重點(diǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素：外匯風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外交風(fēng)險(xiǎn)體制風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)人事風(fēng)險(xiǎn)購并風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：因原材料供給、能源、技術(shù)、產(chǎn)品價(jià)格、商品銷售、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、特許經(jīng)營、匯率調(diào)整等原因,對(duì)公司經(jīng)營造成的實(shí)質(zhì)性影響.2、

2、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：因大股東由資不到位、公司資產(chǎn)不實(shí),大股東長期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益,上市公司為大股東抵押擔(dān)保等原因,對(duì)公司資產(chǎn)平安形成隱患3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：因公司示建立獨(dú)立核算體系、內(nèi)部限制制度虛設(shè)、治理失控、公司利潤不實(shí)、采取提前確認(rèn)收入、推遲確認(rèn)費(fèi)用、潛虧桂帳、變更會(huì)計(jì)方法等手段操縱利潤、編造虛假業(yè)績(jī),公司財(cái)務(wù)狀況惡化,或有負(fù)債造成等原因,對(duì)公司造成潛在風(fēng)險(xiǎn).4、行為風(fēng)險(xiǎn)：因公司董事不履行誠信義務(wù),不履行承諾事項(xiàng),不及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息,因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失,由道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造成社會(huì)不安定因素.企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：因公司所處行業(yè)狀態(tài),對(duì)相關(guān)

3、產(chǎn)業(yè)的依賴程度而對(duì)公司經(jīng)營造成影響,以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn).2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)及相關(guān)行業(yè)對(duì)市場(chǎng)造成的波動(dòng),市場(chǎng)變化及產(chǎn)品的可替代性對(duì)公司經(jīng)營損益造成的影響.3、工程風(fēng)險(xiǎn)：因投資工程實(shí)施過程中的各種不確定因素包括人力資源、技術(shù)和治理等對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)造成影響,以及市場(chǎng)變化對(duì)公司預(yù)期收益帶來的影響.4、政策風(fēng)險(xiǎn)：因相關(guān)政策的規(guī)定和調(diào)整對(duì)公司造成的限制和影響.5、股市風(fēng)險(xiǎn)：因公司股票價(jià)格受企業(yè)經(jīng)營狀況及利率、通貨膨脹、有關(guān)政策等因素影響而造成較大波動(dòng),涉及的股市風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司再融資功能產(chǎn)生的影響.高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)：醫(yī)藥和化學(xué)制品制造商、銀行、金融機(jī)構(gòu)、航空、鐵路、公交和地鐵系統(tǒng)、賓館、飯店旅游公司

4、、核電廠、食品制造和分銷企業(yè)、夜總會(huì)、娛樂休閑場(chǎng)所、軟飲料和果汁生產(chǎn)商、建筑、房地產(chǎn)公司、煤氣站、公共設(shè)施及私人設(shè)施、機(jī)場(chǎng)、水泥供給商和結(jié)構(gòu)工程公司中風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)：大學(xué)、醫(yī)院、非贏利性機(jī)構(gòu)、教堂、博物館、零售連鎖店、生物技術(shù)公司、石油生產(chǎn)商和分銷商、電信公司、家庭用品制造商、包裝公司網(wǎng)絡(luò)中央組織、計(jì)算機(jī)制造商餓分銷商、發(fā)動(dòng)機(jī)和重金屬制造商、電梯制造商、醫(yī)藥、衛(wèi)生所、超市和購物中央、煙酒公司、健康俱樂部、日常護(hù)理中央低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)：、保險(xiǎn)代理、軟件公司、慈善機(jī)構(gòu)、播送電視、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司、服飾生產(chǎn)商、地方性商務(wù)企業(yè)、旅行社、法律公司、咨詢公司、汽車由租公司、郵購和目錄效勞公司、國際組織如世界銀行等風(fēng)險(xiǎn)治理

5、的目標(biāo)一般是,對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn),必須盡可能躲避,由于它對(duì)企業(yè)有百弊而無一利;對(duì)于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)不同情況,分別采取完全躲避、完全不躲避以及局部躲避、局部不躲避的對(duì)策.1、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：任何經(jīng)濟(jì)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策,首先考慮到的是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),尤其是對(duì)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)盡可能予以預(yù)防.凡風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失不能由該工程可能獲得利潤予以抵消時(shí),預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)是最可行的簡(jiǎn)單方法.局限性：只有在風(fēng)險(xiǎn)可以預(yù)防的情況下,預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)才有效果；有些風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)防；有些風(fēng)險(xiǎn)可能預(yù)防但本錢過大；消極地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),只能使企業(yè)安于現(xiàn)狀.不求進(jìn)取.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的方法還可以分為完全預(yù)防和局部預(yù)防兩種.完全預(yù)防,就要不惜放棄伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來的盈利時(shí)機(jī).局部預(yù)防,主要取決于本

6、錢因素和非經(jīng)濟(jì)因素.如果預(yù)防收益大于預(yù)防本錢,就可以考慮預(yù)防,否那么可以不要預(yù)防.是否局部預(yù)防還取決于社會(huì)心理、道德、美學(xué)等方面的因素.在采取局部預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)時(shí),往往還有兩種戰(zhàn)略：一種是進(jìn)攻性戰(zhàn)略,即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)“替代選擇中,挑選高收益而不顧忌風(fēng)險(xiǎn)；另一種是防守戰(zhàn)略,即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的“替代選擇中,挑選低風(fēng)險(xiǎn)而不在乎收益.2、限制風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)不能預(yù)防或在從事莫項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)勢(shì)必面臨莫些風(fēng)險(xiǎn)時(shí),首先想到的是如何限制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,或如何減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的損失,即為限制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抑制風(fēng)險(xiǎn).制風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面意思：一是限制風(fēng)險(xiǎn)因素,減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險(xiǎn)損

7、害程度.要限制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率就要進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè),如對(duì)匯率預(yù)測(cè)、利率預(yù)測(cè)、債務(wù)人信用評(píng)估等.要降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度就要果斷地采取有效舉措,如在股票投資中采用心理界線法也滿意理目標(biāo)法,當(dāng)股價(jià)下跌到一定程度心理界線時(shí)就要毫不猶豫地拋由,以防股價(jià)進(jìn)一步下滑而造成更大的損失.限制風(fēng)險(xiǎn)要受到各種條件的限制,人類的知識(shí)及技術(shù)雖然已高度開展,但是依然存在諸多困難無法突破,因而無法到達(dá)完全限制風(fēng)險(xiǎn)和充分減少損失的目的.3、分散與中和風(fēng)險(xiǎn)：分散風(fēng)險(xiǎn),主要指經(jīng)濟(jì)單位采取多角經(jīng)營、多方投資、多方籌資、外匯資產(chǎn)多源化、吸引多方供給商、爭(zhēng)取多方客戶以分散風(fēng)險(xiǎn)的方式.中和風(fēng)險(xiǎn),主要是指在外匯風(fēng)險(xiǎn)治理中所采用的決策,如減少外匯頭

8、寸、期貨套期保值、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等以中和風(fēng)險(xiǎn).4、承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位既不能預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),又不能完全限制風(fēng)險(xiǎn).分散風(fēng)險(xiǎn)、中和風(fēng)險(xiǎn)或減少損失時(shí),只能自己承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失.經(jīng)濟(jì)單位承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的方式可以分為無方案的單純自留或有方案的自己保險(xiǎn).無方案的單純自留,主要是指對(duì)未預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的承當(dāng)方式.有方案的自己保險(xiǎn)是指已預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的承當(dāng)方式,如提取壞賬準(zhǔn)備金等形式.BP的風(fēng)險(xiǎn)自留政策：BP的這種允許經(jīng)理們?yōu)樾∫?guī)模的損失購置保險(xiǎn)卻自留大規(guī)模損失的策略,是否與自留風(fēng)險(xiǎn)的根本指導(dǎo)原那么“自留相對(duì)可以預(yù)測(cè)的損失,而為可能的嚴(yán)重破壞性損失進(jìn)行保險(xiǎn)的原那么不一致呢？考慮這個(gè)問題時(shí),應(yīng)該回憶一下BP實(shí)

9、施這種策略的理由.首先,只有當(dāng)小規(guī)模的損失保險(xiǎn)具有除了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以外的其他優(yōu)點(diǎn)如服務(wù)、監(jiān)管、稅收方面的好處等時(shí),這種保險(xiǎn)策略才是可行的.其次,BP停止為1000萬到5億美元范圍的損失進(jìn)行保險(xiǎn)的主要原因是,考慮到BP的利潤和資產(chǎn)規(guī)模,這種規(guī)模的損失不可能嚴(yán)重破壞BP的經(jīng)營和投資.對(duì)于超過5億美元的損失,保險(xiǎn)市場(chǎng)的水平是有限的.因此,無論根本指導(dǎo)原那么如何,有限的保險(xiǎn)市場(chǎng)水平使得自留巨大損失成為相對(duì)于保險(xiǎn)來說是符合需要的,甚至是惟一可行的選擇方案.5、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位為了預(yù)防自己在承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的妨害和不利,可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式,如進(jìn)行保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)形式轉(zhuǎn)移.現(xiàn)代保險(xiǎn)制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)

10、險(xiǎn)的最理想方式.如單位進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險(xiǎn),把風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司.止匕外,單位還可以通過合同條款規(guī)定,把局部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方.6、集中風(fēng)險(xiǎn)：保險(xiǎn)企業(yè)和大型集團(tuán)性企業(yè)主要采用風(fēng)險(xiǎn)集中的方法,如保險(xiǎn)企業(yè)向許多投保單位收取保險(xiǎn)金,雖然每個(gè)單位交的數(shù)目很小,但加在一起數(shù)目就很大,足以用來應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn),這就是保險(xiǎn)集中的方法.由于大型集團(tuán)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)多,通過預(yù)測(cè),每年要求各分支機(jī)構(gòu)交少量治理費(fèi),由集團(tuán)公司自己承當(dāng)莫些風(fēng)險(xiǎn),而不利用保險(xiǎn).案例：工程工程全面風(fēng)險(xiǎn)與治理一工程工程全面風(fēng)險(xiǎn)熟悉工程工程的立項(xiàng)、可行性研究及設(shè)計(jì)與方案等都是基于正常的、理想的技術(shù)、治理和組織以及對(duì)將來情況政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等各方面預(yù)測(cè)

11、的根底之上而進(jìn)行的.在工程的實(shí)際運(yùn)行過程中,所有的這些因素都可能產(chǎn)生變化,而這些變化將可能使原定的目標(biāo)受到干擾甚至不能實(shí)現(xiàn).任何的工程工程中都存在著風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成工程工程實(shí)施的失控現(xiàn)象,如工期延長、成本增加、方案修改等,這些都會(huì)造成經(jīng)濟(jì)效益的降低,甚至工程的失敗.正是由于風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成很大的傷害,在現(xiàn)代工程治理中,風(fēng)險(xiǎn)治理已成為必不可少的重要一環(huán),良好的風(fēng)險(xiǎn)治理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果,同時(shí)它有助于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平的提升,素質(zhì)和治理水平的提升.二風(fēng)險(xiǎn)分析一系統(tǒng)要素分析1、工程環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn)：最常見的有政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然條件、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等;2、工程系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：如以工程單元為分析對(duì)象,在實(shí)施以

12、及運(yùn)行的過程中可能遇到的技術(shù)問題,人工、材料、機(jī)械、費(fèi)用消耗的增加等各種障礙和異常情況等；3、工程的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)：如業(yè)主和投資者支付水平差,改變投資方向,違約不能完成合同責(zé)任等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；承包商分包商、供給商技術(shù)及治理水平缺乏,不能保證平安質(zhì)量,無法按時(shí)交工等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；工程治理者監(jiān)理工程師的水平、職業(yè)道德、公正性差等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；4、其他方面的風(fēng)險(xiǎn)：如外圍主體政府部門、相關(guān)單位等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn).二目標(biāo)影響要素分析1、工期風(fēng)險(xiǎn),如造成局部的工程活動(dòng)、分項(xiàng)工程或整個(gè)工程的工期延長,不能及時(shí)投產(chǎn);2、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn),這包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、本錢超支、投資追加、報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收入減少等；3、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),這包括材料、工藝

13、、工程等不能通過驗(yàn)收,工程試生產(chǎn)不合格、經(jīng)過評(píng)價(jià)工程質(zhì)量未到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)或要求;4、生產(chǎn)水平風(fēng)險(xiǎn),工程建成后達(dá)不到設(shè)計(jì)生產(chǎn)水平；5、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),工程建成后產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)期的市場(chǎng)份額,銷售缺乏,沒有銷路,沒有競(jìng)爭(zhēng)力；6、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),可能造成對(duì)企業(yè)的形象、信譽(yù)的損害；7、人身傷亡以及工程或設(shè)備的損壞；8、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),可能因此被起訴或承當(dāng)相關(guān)法律的或合同的責(zé)任.三治理的過程分析1、高層戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),如指導(dǎo)方針戰(zhàn)略思想可能有錯(cuò)誤而造成工程目標(biāo)設(shè)計(jì)的錯(cuò)誤等；2、環(huán)境調(diào)查和預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)；3、決策風(fēng)險(xiǎn),如錯(cuò)誤的選擇,錯(cuò)誤的投標(biāo)決策、報(bào)價(jià)等；4、工程籌劃風(fēng)險(xiǎn)；5、技術(shù)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；6、方案風(fēng)險(xiǎn),如目標(biāo)的錯(cuò)誤理解,方案錯(cuò)誤等；7、

14、實(shí)施限制中的風(fēng)險(xiǎn),如合同、供給、新技術(shù)新工藝、分包層、工程治理失誤等方面的風(fēng)險(xiǎn);8、運(yùn)營治理的風(fēng)險(xiǎn),如準(zhǔn)備缺乏,無法正常運(yùn)營,銷售不暢等的影響三風(fēng)險(xiǎn)的分配理者、工程風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的,這些風(fēng)險(xiǎn)必須在工程參加者包括投資者、業(yè)主、工程管承包商、供給商等之間進(jìn)行合理的分配,只有每個(gè)參加者都有一定的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,他才有對(duì)項(xiàng)目治理和限制的積極性和創(chuàng)造性,只有合理的分配風(fēng)險(xiǎn)才能調(diào)動(dòng)各方面的積極性,才能有工程的高效益.一風(fēng)險(xiǎn)的整體分配從工程整體效益的角度由發(fā),最大限度地發(fā)揮各方面的積極性.工程參加者如果都不承當(dāng)任何風(fēng)險(xiǎn),那么他也就沒有任何責(zé)任,當(dāng)然也就沒有限制的積極性,就不可能搞好工作.如采用成本加酬金合同,承包

15、商那么沒有任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,承包商也會(huì)千方百計(jì)地提升本錢以爭(zhēng)取工程利潤,最終將損害工程的整體效益；如果承包商承當(dāng)全部的風(fēng)險(xiǎn)也是不可行的,為防范風(fēng)險(xiǎn),承包商必須提升要價(jià),加大預(yù)算,而業(yè)主也因不承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)將決策隨便,盲目干預(yù),最終同樣會(huì)損害整體效益.因此只有讓各方承當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,通過風(fēng)險(xiǎn)的分配以增強(qiáng)責(zé)任心和積極性,到達(dá)能更好地方案與限制.二風(fēng)險(xiǎn)的平衡分配公平合理,責(zé)、權(quán)、利平衡.一是風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的.有承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,也要給承當(dāng)者以限制和處理的權(quán)力,但如果已有莫些權(quán)力,那么同樣也要承當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；二是風(fēng)險(xiǎn)與時(shí)機(jī)盡可能對(duì)等,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承當(dāng)者應(yīng)該同時(shí)享受風(fēng)險(xiǎn)限制獲得的收益和時(shí)機(jī)收益,也只有

16、這樣才能使參與者勇于去承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；三是承當(dāng)?shù)目赡苄院秃侠硇?承當(dāng)者應(yīng)該擁有預(yù)測(cè)、方案、限制的條件和可能性,有迅速采取限制風(fēng)險(xiǎn)舉措的時(shí)間、信息等條件,只有這樣,參與者才能理性地承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn).三風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)分配符合工程工程的慣例,符合通常的處理方法.如采用國際慣例FIDIC合同條款,就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險(xiǎn)分配,比擬公平合理四工程工程風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策任何工程都存在不同的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)的承當(dāng)者應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)有著不同的準(zhǔn)備和對(duì)策,這應(yīng)把它列入方案中的一局部,只有在工程的運(yùn)營過程中,對(duì)產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,才能進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)限制,盡可能地減小風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害,以保證效益.1、權(quán)衡利弊后,回避風(fēng)險(xiǎn)

17、大的工程,選擇風(fēng)險(xiǎn)小或適中的工程.這在工程決策中就應(yīng)該提升警惕,對(duì)于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的工程就應(yīng)該放棄,而對(duì)于莫些風(fēng)險(xiǎn)超過自己承受水平,并且成功把握不大的工程也應(yīng)該盡量回避,這是相對(duì)保守的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策.2、采取先進(jìn)的技術(shù)舉措和完善的組織舉措,以減小風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和可能產(chǎn)生的影響.如選擇有彈性的、抗風(fēng)險(xiǎn)水平強(qiáng)的技術(shù)方案,進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn),采用可靠的保護(hù)和平安舉措.對(duì)治理的工程選派得力的技術(shù)和治理人員,采取有效的治理組織形式,并在實(shí)施的過程中實(shí)行嚴(yán)密的限制,增強(qiáng)方案工作,抓緊階段限制和中間決策等3、購置保險(xiǎn)或要求對(duì)方擔(dān)保,以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn).對(duì)于一些無法排除的風(fēng)險(xiǎn),可以通過購置保險(xiǎn)的方法解決；如果由

18、于合作伙伴可能產(chǎn)生的資信風(fēng)險(xiǎn),可要求對(duì)方由具擔(dān)保,如銀行生具的投標(biāo)保函,合資工程政府由具的保證,履約的保函以及預(yù)付款保函等.4、提由合理的風(fēng)險(xiǎn)保證金這是從財(cái)務(wù)的角度為風(fēng)險(xiǎn)作準(zhǔn)備,在報(bào)價(jià)中增加一筆不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi),以抵消或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的損失.5、采取合作方式共同承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)由于大局部工程都是多個(gè)企業(yè)或部門共同合作,這必然有風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān),但這必須考慮尋找可靠的即抗風(fēng)險(xiǎn)水平強(qiáng)、信譽(yù)好的合作伙伴,以及合理明確的分配風(fēng)險(xiǎn)通過合同規(guī)定.6、可采取其他的方式以減降風(fēng)險(xiǎn)如采用多領(lǐng)域、多地域、多工程的投資以分散風(fēng)險(xiǎn),由于這可以擴(kuò)大投資面及經(jīng)營范圍,擴(kuò)大資本效用,能與眾多合作企業(yè)共同承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而降低總經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn).五工

19、程工程實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)限制工程實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)限制貫穿于工程限制進(jìn)度、本錢、質(zhì)量、合同限制等的全過程中,是工程限制中不可缺少的重要環(huán)節(jié),也影響工程實(shí)施的最終結(jié)果.1、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控和預(yù)警工作.在工程的實(shí)施過程中,要不斷地收集和分析各種信息和動(dòng)態(tài),捕捉風(fēng)險(xiǎn)的前奏信號(hào),以便更好地準(zhǔn)備和采取有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,以抗可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn).2、在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí),及時(shí)采取舉措以限制風(fēng)險(xiǎn)的影響,這是降低損失,防范風(fēng)險(xiǎn)的有效方法.3、在風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下,依然必須保證工程的順利實(shí)施,如迅速恢復(fù)生產(chǎn),按原方案保證完成預(yù)定的目標(biāo),預(yù)防工程中斷和本錢超支,唯有如此才能有時(shí)機(jī)對(duì)已發(fā)生和還可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好的限制,并爭(zhēng)取獲得風(fēng)險(xiǎn)的賠償,如向保險(xiǎn)單

20、位、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任者提由索賠,以盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)的損失.例如：中國工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理工行的年報(bào)顯示,2004年工行集團(tuán)包括中國工商銀行、8個(gè)海外分行、3個(gè)子銀行和2個(gè)控股機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤746億元,比上年增加111億元,增長17.4%.境內(nèi)一級(jí)分行全部實(shí)現(xiàn)盈利,境外機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤1.7億美元.資產(chǎn)經(jīng)營利潤率和資本經(jīng)營利潤率到達(dá)1.36%和44.74%,分別比上年提升0.1和8.29個(gè)百分點(diǎn).這意味著,工行盈利水平提升較快.2004年,工行的收益結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)凈收入1267億元,比上年增長17.8%,其中利息凈收入1131億元,其他營業(yè)收入135.41億元.其他營業(yè)收入占總營業(yè)收入的

21、比重由上年的8.34%提升到10.69%.與此同時(shí),工行的收入渠道也正從傳統(tǒng)的客戶貸款向非信貸渠道逐步拓展.其中中間業(yè)務(wù)收入123億元,占營業(yè)收入的比重由上年的7.92%提升到9.71%.年報(bào)顯示,截至2004年底,工行集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá)56705.21億元,比上年同期增加3914.01億元,增長7.41%.各項(xiàng)貸款余額37052.74億元,增加3123.37億元,增長9.21%,比上年少增783.17億元,保持適度增長.雖然經(jīng)營業(yè)績(jī)良好,然而,2004年,工行集團(tuán)的利潤總額僅為29.27億元,比上一年度增加2.69億元,卻仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于建行與中行的502.16億元、346億元的利潤總額.對(duì)此,有業(yè)內(nèi)人

22、士表示,國有銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤數(shù)字沒有特別大的意義,更能說明當(dāng)前經(jīng)營業(yè)績(jī)的是撥備及消化歷史包袱前的經(jīng)營利潤.由于,國有銀行歷史上形成的巨額不良資產(chǎn)需要核銷,而在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定下,其不良資產(chǎn)損失準(zhǔn)備嚴(yán)重缺乏,根本缺乏以沖銷不良資產(chǎn),所以,在過去幾年中,國有銀行幾乎把全部的利潤都用于消化歷史包袱.事實(shí)上,在2004年,工行加大了呆賬準(zhǔn)備的提取力度,較上年增加158.70億元.年報(bào)還披露,2004年,工商銀行實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)余額和比率的雙下降,不良資產(chǎn)余額下降424億元,不良資產(chǎn)率降至14.32%,比上年下降1.87個(gè)百分點(diǎn).其中不良貸款余額下降171億元,不良貸款率降至18.99%,下降2

23、.25個(gè)百分點(diǎn).1999年以來,該行新增貸款不良率僅為1.57%o事實(shí)上,不良貸款率的數(shù)字有可能直線下降.2005年4月22日,國家向工行注資150億美元,并保存財(cái)政部原在工商銀行的1240億元人民幣約150億美元的資本金,用于改善資本結(jié)構(gòu).注資后,工行各項(xiàng)所有者權(quán)益工程都將進(jìn)行調(diào)整,不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要進(jìn)行重組,并將按市場(chǎng)化方式處置現(xiàn)有的不良資產(chǎn).可以預(yù)見,6月底,財(cái)務(wù)重組完成后,工行的資本充足率、不良貸款率和撥備覆蓋率等指標(biāo)必然會(huì)有大的改善.關(guān)于未公布2004年底的資本充足率狀況,工商銀行表示,該行正按新的資本充足率測(cè)算方法重新測(cè)算資本充足率,現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),暫緩披露2004年資本充足率,并將在

24、2005年公布中期報(bào)表時(shí)一并公布資本充足率狀況.1999年以來新增貸款年末余額27,315.84億元,占全部貸款余額的73.72%,不良貸款余額429.92億元,占全部不良貸款的6.11%.1999年以來新增貸款不良率1.57%,到達(dá)國際先進(jìn)銀行的限制水平.2004年進(jìn)一步健全非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)治理和會(huì)計(jì)核算制度體系,嚴(yán)把審批準(zhǔn)入關(guān)；建立責(zé)任認(rèn)定及追究制度,增強(qiáng)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失核銷后相關(guān)檔案的治理,明確責(zé)任,落實(shí)追索,保證債權(quán)權(quán)益；重點(diǎn)加快待清理長期投資、待清理信托資產(chǎn)的處置；對(duì)逾期拆借資金實(shí)行分類治理,采取現(xiàn)金清收、簽訂分期還款協(xié)議等方式進(jìn)行清理.2004年境內(nèi)分行非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)累計(jì)清收處置5

25、22.71億元,其中現(xiàn)金及實(shí)物清收267.76億元,通過呆賬準(zhǔn)備、營業(yè)外支生和沖銷表內(nèi)應(yīng)收利息等方式累計(jì)核銷處置254.95億元.非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額比上年減少253.16億元.風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制：重組“風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì),制定?全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架?,推行包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的,貫穿風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、限制、處置、補(bǔ)償?shù)娜^程治理的全面風(fēng)險(xiǎn)治理,完善風(fēng)險(xiǎn)治理問責(zé)制.風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)是全行風(fēng)險(xiǎn)治理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)治理方針、政策、總體戰(zhàn)略與目標(biāo),研究制定風(fēng)險(xiǎn)治理鼓勵(lì)約束機(jī)制和考核體系,研究向業(yè)務(wù)單元分配經(jīng)濟(jì)資本方法等.風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

26、四個(gè)專業(yè)委員會(huì),各專業(yè)委員會(huì)會(huì)議實(shí)行委員投票表決制度,輔之以委員會(huì)議辯論制度、專家咨詢制度.風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)全面審議了全行2004年信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告,要求各部門針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控舉措.風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)開始在工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用.信用風(fēng)險(xiǎn)治理：1、法人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)治理：完善以總行為中央的行業(yè)分析、授信治理、信貸審批和監(jiān)測(cè)檢查體制.別離信貸前后臺(tái)業(yè)務(wù),強(qiáng)化監(jiān)督制約,并利用信貸電子化綜合治理系統(tǒng)對(duì)貸款實(shí)行實(shí)時(shí)逐筆監(jiān)控.推行信貸審批資格認(rèn)證制度,健全新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定、追究機(jī)制,建立責(zé)任檔案.總分行組建貸后監(jiān)督檢查中央,加大對(duì)

27、貸后治理的監(jiān)督檢查力度.繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)停牌制度,對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)問題的分支機(jī)構(gòu)分別給予業(yè)務(wù)警告、整頓和停牌等處分,強(qiáng)化對(duì)分支結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)客戶的業(yè)務(wù)監(jiān)管.在增強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類真實(shí)性、標(biāo)準(zhǔn)性治理的根底上,試行了12級(jí)分類治理.2、個(gè)人客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)治理：為適應(yīng)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模化開展的治理需要,通過流程再造,徹底別離前后臺(tái)業(yè)務(wù)；經(jīng)營模式由從支行辦理貸款業(yè)務(wù)逐步過渡到以二級(jí)分行的消費(fèi)信貸審批中央負(fù)責(zé)集中審批；對(duì)消費(fèi)信貸人員進(jìn)行上崗資格認(rèn)證,提升其專業(yè)素質(zhì)；增強(qiáng)對(duì)個(gè)人大額貸款、一人多筆貸款和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控和檢查,對(duì)治理不嚴(yán)、風(fēng)險(xiǎn)加大的分支機(jī)構(gòu)果斷實(shí)施預(yù)警、整改和停牌.2004年

28、末個(gè)人消費(fèi)貸款的不良率為1.4%,其中,個(gè)人住房貸款不良率為1.2%,汽車消費(fèi)貸款的不良率5.28%流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理：1、人民幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理：資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長,保證了全行流動(dòng)性需求,資產(chǎn)負(fù)債整體流動(dòng)性充足.但宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、基金與債券等產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)、利率水平的變動(dòng)、居民收入預(yù)期和理財(cái)觀念的變化等因素將對(duì)存款的穩(wěn)定性和成長率產(chǎn)生一定程度影響；貸款期限結(jié)構(gòu)的趨長和存款期限趨短對(duì)流動(dòng)性的治理也提由了更高要求.2004年進(jìn)一步健全流動(dòng)性衡量與監(jiān)測(cè)的指標(biāo)體系,建立分層流動(dòng)性儲(chǔ)藏；建立定期的流動(dòng)性狀況報(bào)告、分析和預(yù)測(cè)制度；合理配置全行非信貸資產(chǎn)的總量結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)；建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和

29、應(yīng)急機(jī)制等.2、外幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理：外幣資金業(yè)務(wù)治理實(shí)行“集中經(jīng)營、統(tǒng)一治理,由總行統(tǒng)一治理全行外幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).2004年上半年,由于美元等主要外幣利率處于歷史低位,外幣存款余額小幅下降,外幣貸款需求旺盛,外幣流動(dòng)性一度趨于緊張.總行上收分行外幣貸款審批及定價(jià)權(quán)限,有效限制了信貸需求；同時(shí)擴(kuò)大分行外幣存款定價(jià)權(quán)限、加大個(gè)人外匯理財(cái)產(chǎn)品推廣力度,穩(wěn)定并且增加了外幣存款余額.止匕外,經(jīng)國家外匯治理局批準(zhǔn),購入20億美元外幣營運(yùn)資金,外幣流動(dòng)性壓力得到根本緩解.下半年,美元進(jìn)入升息周期,外幣存款余額恢復(fù)正常增長,外幣流動(dòng)性進(jìn)一步改善.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理：1、利率風(fēng)險(xiǎn)治理：人民幣利率風(fēng)險(xiǎn)-2004年中國人民銀行繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革,先后由臺(tái)一系列的利率政策：放開了貸款計(jì)結(jié)息方式,可實(shí)行按月、季、年結(jié)息；對(duì)存款利率實(shí)行上限、貸款利率實(shí)行下限治理；罰息利率由原來的固定利率改為按合同利率上浮的區(qū)間利率；上調(diào)了存貸款利率.這些政策使商業(yè)銀行可根據(jù)