公司兼職審計專家?guī)旃芾韺嵤┘?xì)則

1、公司兼職審計專家?guī)旃芾韺嵤┘?xì)則1 基本要求1.1 本細(xì)則所稱兼職審計專家是指符合本細(xì)則規(guī)定條件，在 相關(guān)業(yè)務(wù)及管理中具有較強特長和較豐富管理經(jīng)驗， 并被公司 審計部聘用納入專家?guī)旃芾淼姆菍Ｂ殞徲嬋藛T。1.2 本細(xì)則所稱兼職審計專家?guī)焓侵腹靖鶕?jù)本細(xì)則規(guī)定， 適應(yīng)內(nèi)部審計全面轉(zhuǎn)型升級和加強公司治理的需要， 組建的非 審計專業(yè)兼職審計人才隊伍。1.3 選聘的兼職審計專家其從事的專業(yè)包括但不限于行業(yè)制 造、質(zhì)量管理、產(chǎn)品儲運、行業(yè)工程、產(chǎn)品工程、生產(chǎn)運行、 安全環(huán)保、信息工程、經(jīng)營管理等。1.4 公司組建的兼職審計專家?guī)觳捎谩白栽竻⑴c、專業(yè)兼顧、 骨干為主、動態(tài)管理”的原則進(jìn)行管理。2. 職責(zé)2.1

2、 審計部負(fù)責(zé)相關(guān)管理制度的制定與完善， 負(fù)責(zé)公司兼職審 計專家?guī)斓慕M建和管理工作， 包括兼職審計專家的選聘、 使用、 培訓(xùn)、綜合考評以及專家?guī)斓木S護(hù)等， 并為兼職審計專家開展 工作創(chuàng)造條件。2.2 人力資源部負(fù)責(zé)在人事政策上提供支持， 協(xié)助審計部做好 兼職審計專家的選聘、培訓(xùn)等工作。2.3 組織部負(fù)責(zé)協(xié)助審計部管理兼職審計專家， 參考審計部考 評結(jié)果使用干部。2.4 各業(yè)務(wù)部門或單位根據(jù)本細(xì)則組織兼職審計專家的申報工作3. 兼職審計專家?guī)斓慕M建、使用與管理3.1 兼職審計專家的選聘條件 選聘兼職審計專家，原則上須符合以下條件：3.1.1 公司員工，且具有 5 年以上工作經(jīng)歷。3.1.2 專業(yè)理

3、論較扎實，大學(xué)及以上文化程度，中級及以上 專業(yè)技術(shù)資格， 從事本專業(yè)工作 3 年以上， 為本部門本崗位業(yè) 務(wù)骨干。3.1.3 熟悉與本專業(yè)相關(guān)的國家法律、 法規(guī)以及中國石化管理 制度，具有較強的獨立工作能力。3.1.4 具有良好的品行和職業(yè)操守， 身體健康， 廉潔從業(yè)， 無 不良紀(jì)錄。3.2 兼職審計專家的選聘程序3.2.1 公司機關(guān)各部門及有關(guān)單位按本細(xì)則要求， 結(jié)合自身業(yè) 務(wù)實際情況，組織推薦兼職審計專家人選， 公司兼職審計專 家資格推薦審批表格式見記錄 5.1 。3.2.2 公司審計部對推薦的專家人選從個人素質(zhì)、專業(yè)能力、 工作業(yè)績等方面進(jìn)行審核，初步確定兼職審計專家人選。3.2.3 公

4、司審計部將初步確定的專家人選， 報公司主管審計工 作的領(lǐng)導(dǎo)審批，組建兼職審計專家?guī)臁?.2.4 公司審計部與人力資源部對批準(zhǔn)的兼職審計專家頒發(fā) 聘書，并進(jìn)行審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)。3.3 兼職審計專家的職責(zé)3.3.1 根據(jù)公司審計工作需要， 就本專業(yè)領(lǐng)域相關(guān)情況向公司 審計部提供專業(yè)咨詢服務(wù)。經(jīng)所在單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，接 受審計部的邀請，參加專項審計監(jiān)督項目并完成分配的工作， 就涉及專業(yè)領(lǐng)域的問題進(jìn)行審計查證， 揭示相關(guān)專業(yè)存在的問 題，并提出專業(yè)意見或改進(jìn)建議。3.3.2 配合審計部做好內(nèi)審?fù)獠榈南嚓P(guān)迎審迎檢工作， 及時提 供審計所需資料， 落實現(xiàn)場協(xié)調(diào)與溝通等聯(lián)絡(luò)工作， 收集并匯 報迎審迎檢動態(tài)情

5、況，以及做好其他需要配合的相關(guān)事項。3.3.3 開展審計宣傳， 有義務(wù)向本部門本專業(yè)領(lǐng)域宣貫相關(guān)法 規(guī)制度要求，灌輸依法合規(guī)經(jīng)營理念，并提出合理合法建議， 及時制止違規(guī)違紀(jì)問題。3.3.4 遵守審計工作紀(jì)律， 自覺履行集團公司保密規(guī)定， 并主 動回避與本人有利害關(guān)系的審計項目。3.4 兼職審計專家?guī)斓氖褂?.4.1 公司審計部在開展專業(yè)性較強的審計項目時， 為確保審 計項目質(zhì)量，應(yīng)從兼職審計專家?guī)熘羞x擇適當(dāng)?shù)膶＜覅⒓訉徲?項目。3.4.2 公司審計部選用兼職審計專家， 應(yīng)在制定年度審計項目 計劃時統(tǒng)籌考慮安排， 并在項目實施前與專家所在單位 （部門） 充分溝通協(xié)商， 明確借用專家參與項目的時間

6、及其他要求， 有 關(guān)單位（部門）應(yīng)予以支持。3.5 兼職審計專家的待遇3.5.1 兼職審計專家可以接受審計專業(yè)方面的理論知識和技 能培訓(xùn)，有機會參與總部審計項目并在審計過程中與其他企業(yè) 進(jìn)行交流學(xué)習(xí)。3.5.2 公司審計部負(fù)責(zé)報銷兼職審計專家參加審計項目發(fā)生 的差旅費支出，并按照每天 50 元的標(biāo)準(zhǔn)向兼職審計專家支付專家補助。3.5.3 兼職審計專家參與審計項目的經(jīng)歷和取得的突出業(yè)績 可作為其職務(wù)晉升、職稱評定、評優(yōu)推先的參考依據(jù)之一。3.5.4 公司審計部將兼職審計專家納入先進(jìn)審計工作者的評 選范圍，對表現(xiàn)突出的兼職審計專家予以評先表彰。3.6 兼職審計專家的考評3.6.1 公司審計部在審計

7、項目或迎審迎檢工作結(jié)束后， 應(yīng)對兼 職審計專家在工作過程中取得的成果及表現(xiàn)，按照“優(yōu)、良、 合格、 不合格” 進(jìn)行鑒定， 并將鑒定結(jié)果及時反饋給所在單位 (部門)。3.6.2 公司審計部每 3 年對兼職審計專家履行專家職責(zé)情況 進(jìn)行綜合考評，按照“優(yōu)、良、合格、不合格”作出評價。3.6.3 公司審計部建立兼職審計專家檔案， 及時記錄兼職審計 專家的工作鑒定、綜合考評結(jié)果以及參加審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)等情 況。3.7 兼職審計專家?guī)斓木S護(hù)3.7.1 公司審計部對于綜合考評結(jié)果合格及以上的兼職審計 專家予以續(xù)聘， 對于考評不合格或出現(xiàn)其他不適合擔(dān)任兼職審 計專家情況的，予以解聘和調(diào)整。3.7.2 兼職審計專

8、家出現(xiàn)以下情況之一的，應(yīng)暫停專家資格， 待重新聘任時再統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整 :1) 因工作變動，不再適宜擔(dān)任兼職審計專家的 ;2) 因身體健康或年齡原因不能勝任兼職審計專家工作的3) 違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度，影響兼職審計 專家聲譽的 ;4) 本人申請不再擔(dān)任兼職審計專家的 ;5) 經(jīng)考評不適合擔(dān)任兼職審計專家的。3.7.3 對于新推薦加入兼職審計專家?guī)斓娜藛T， 按本細(xì)則中的 兼職審計專家選聘條件與程序辦理。4. 監(jiān)督檢查4.1 公司審計部對聘用的兼職審計專家在參加審計項目過程 中的廉潔從審和工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查， 并及時提出檢查評價 意見。4.2 公司審計部應(yīng)根據(jù)兼職審計專家的工作表現(xiàn)和人員

9、總體 情況適時提出調(diào)整、補充意見。5. 記錄5.1 公司兼職審計專家資格推薦審批表5.2 兼職審計專家參加審計項目工作鑒定表5.3 兼職審計專家綜合考評表記錄 5.1公司兼職審計專家資格推薦審批表填報單位：基本情況姓名性別況 狀況 康 健職稱格 資 執(zhí)業(yè) 執(zhí)工作間 加時時間 畢業(yè)專限 事現(xiàn)年位 單 作 工話 電話 系 聯(lián)工作簡歷業(yè)績與成果推薦單位意見日月 章 蓋年人力資源部意見日 章月 蓋年審計部意見日 章月 蓋年記錄 5.2兼職審計專家參加審計項目工作鑒定表專家姓名專業(yè)所在單位參加項目名稱項目實施單位項目實施時間負(fù)責(zé)的 主要工作主要工作 成果及表現(xiàn)審計組意見組長（簽名）：年月日審計部門鑒定 意見及結(jié)果部門負(fù)責(zé)人（簽名） ：年月日注： 1、本表適用于審計部門對兼職審計專家參與單個審計項目進(jìn)行工作鑒定。2、審計部門的鑒定結(jié)果按照“優(yōu)、良、合格、不合格”等選項之一作出。記錄 5.3兼職審計專家綜合考評表考評期間：自 年 月至 年 月專家姓名專業(yè)所在單位初次加入 專家隊伍時間考核期間 參加項目個數(shù)參