集團(tuán)公司工程項(xiàng)目管理制度

1、目的為保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性，保證工程項(xiàng)目投資的安全完整，最大限度利用公司資源，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，促使公司加強(qiáng)管理和科學(xué)投資決策，特制定工程項(xiàng)目投資管理制度，請(qǐng)XX集團(tuán)所屬子/分公司遵照?qǐng)?zhí)行。工程項(xiàng)目的預(yù)算制度。編制控制工程項(xiàng)目立項(xiàng)、建造和合理運(yùn)用資金的年度預(yù)算。具體參見(jiàn)集團(tuán)公司XX預(yù)算制度，工程項(xiàng)目的立項(xiàng)和建造都應(yīng)當(dāng)依據(jù)預(yù)算，對(duì)實(shí)際支出與預(yù)算的差異以及未列入預(yù)算的特殊事項(xiàng)，應(yīng)履行特別的審批手續(xù)。授權(quán)審批制度。公司的資本性預(yù)算必須通過(guò)董事會(huì)等高層管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)方可生效。所有工程項(xiàng)目的立項(xiàng)和建造均需要經(jīng)公司管理者的書面認(rèn)可。帳簿記錄制度公司設(shè)置在建工程總賬，同時(shí)設(shè)置在建工

2、程明細(xì)分類賬和在建工程項(xiàng)目登記卡，按照工程項(xiàng)目類別和每項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)分類核算。對(duì)投入的工程物資等及時(shí)、正確進(jìn)行記錄和核算。職責(zé)分工制度對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、工程質(zhì)量監(jiān)督等必須明確劃分責(zé)任，由專門部門和專人負(fù)責(zé)。工程項(xiàng)目的監(jiān)督管理制度公司對(duì)工程項(xiàng)目發(fā)包、承包、施工、驗(yàn)收的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)督管理,組織各部門協(xié)作配合，調(diào)整各方面利益，以確保工程項(xiàng)目總目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。在對(duì)工程項(xiàng)目循環(huán)的基本業(yè)務(wù)控制包括：工程項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究制度工程項(xiàng)目投資研究包括：擬建項(xiàng)目產(chǎn)品用途及其在一定市場(chǎng)范圍中的作用初步的市場(chǎng)需求調(diào)查結(jié)論（包括當(dāng)前需求和潛在需求）涉及制造產(chǎn)品的生產(chǎn)要素的調(diào)查其他地區(qū)或廠家在類似情況

3、下從事同一或類似工業(yè)活動(dòng)的調(diào)查擬建項(xiàng)目與其他產(chǎn)業(yè)部門的關(guān)系產(chǎn)品更新?lián)Q代、多樣化方向延伸的機(jī)會(huì)及潛在問(wèn)題投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的一般分析預(yù)測(cè)性的結(jié)論項(xiàng)目建議書工程項(xiàng)目投資的可行性研究（1）初步可行性研究初步對(duì)研究工程項(xiàng)目的價(jià)格、費(fèi)用、資金運(yùn)用、投資回報(bào)進(jìn)行估算。初步可行性研究結(jié)論包括：1）投資機(jī)會(huì)是否有前途2）影響工程項(xiàng)目是否可行的關(guān)鍵因素3）工程項(xiàng)目投資建議是否可行（2）輔助研究輔助研究對(duì)工程項(xiàng)目中特殊且重要的因素進(jìn)行專題研究。輔助研究主要包括：1)市場(chǎng)研究2)原材料供應(yīng)研究3)技術(shù)選擇4)規(guī)模研究(3)詳細(xì)可行性研究詳細(xì)可行性研究包括：市場(chǎng)分析、技術(shù)分析及財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。市場(chǎng)分析：現(xiàn)存與潛在的市場(chǎng)需求

4、技術(shù)分析：工程項(xiàng)目適用技術(shù)的領(lǐng)先程度、具體制造與工藝技術(shù)、設(shè)備的選型、土建施工、安裝和經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)等財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析：籌資來(lái)源、方式及成本，生產(chǎn)成本，工程項(xiàng)目的預(yù)期投資匯報(bào)率和投資回收期工程項(xiàng)目投資項(xiàng)目評(píng)估工程項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告必須提交公司董事會(huì)，由本公司董事會(huì)委托專家或有資格的咨詢公司進(jìn)行評(píng)估。主要指標(biāo)包括：(1)擬建項(xiàng)目是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。(2)在技術(shù)與工程上是否可行。(3)經(jīng)濟(jì)效益是否良好。未經(jīng)工程項(xiàng)目投資項(xiàng)目評(píng)估程序的項(xiàng)目不得立項(xiàng)，也不得進(jìn)行招標(biāo)。工程項(xiàng)目咨詢與設(shè)計(jì)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)程序包括：總體規(guī)劃設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)概預(yù)算。公司根據(jù)技術(shù)勝任能力、管理能力、資源

5、的可利用性、收費(fèi)的合理性、專業(yè)的全面性、社會(huì)信譽(yù)以及質(zhì)量保證等因素來(lái)選擇承包商。公司根據(jù)項(xiàng)目總承包體制及各項(xiàng)工程特點(diǎn)，明確各分包工程的范圍，制定總承包及各分包工程的招標(biāo)文件。在確定承包商之前，應(yīng)對(duì)各個(gè)備選單位進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)行投資資格的初步審查，了解該單位的資質(zhì)信譽(yù)、實(shí)力、工程業(yè)績(jī)是否符合該工程項(xiàng)目的要求，并且要求投標(biāo)方以書面的形式向公司承諾不轉(zhuǎn)包該專業(yè)工程。開(kāi)標(biāo)時(shí)，應(yīng)有公司負(fù)責(zé)人、總承包商、各分包商、設(shè)計(jì)主持人、專業(yè)負(fù)責(zé)人、工程監(jiān)理負(fù)責(zé)人、專業(yè)工程師等有關(guān)人員出席，嚴(yán)格按照合法、合理的程序進(jìn)行。經(jīng)過(guò)評(píng)標(biāo)，確定承包商洽談并商簽承包合同。工程施工與監(jiān)理公司為保證工程質(zhì)量必須成立專門的負(fù)責(zé)小組或聘請(qǐng)

6、專門的監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。作好施工的技術(shù)交底，監(jiān)督按照設(shè)計(jì)圖紙的規(guī)范和規(guī)程施工，加強(qiáng)各施工環(huán)節(jié)隱蔽工程的質(zhì)量檢查，作好質(zhì)量分析工作。工程項(xiàng)目的成本控制公司于投資準(zhǔn)備期估算成本控制總目標(biāo)，安排公司主要管理人員對(duì)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真分析，然后落實(shí)成本控制目標(biāo)。公司工程項(xiàng)目成本控制的方法主要有：(1)建立工程成本管理責(zé)任制工程成本管理是公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師以及全體職工的共同責(zé)任管理人員在工程成本管理中的主要職責(zé)主要管理人員主要責(zé)任總經(jīng)理對(duì)工程項(xiàng)目成本總負(fù)責(zé)總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)成本管理工作總工程師在技術(shù)方面采取有效措施以降低成本總經(jīng)濟(jì)師在管理和決策上米取有效措施以降低成本各部

7、門在工程成本管理中的主要職責(zé)部門名稱主要職責(zé)計(jì)劃部門合理安排施工任務(wù)和進(jìn)度，選擇最佳施工方案，配合財(cái)務(wù)部門作好成本計(jì)劃和編制材料部門健全材料管理制度，加強(qiáng)材料采購(gòu)和收、發(fā)、領(lǐng)、退的管理，降低材料的采購(gòu)成本勞資部門加強(qiáng)對(duì)員工的管理，改善勞動(dòng)組織、嚴(yán)格控制非生產(chǎn)用工，調(diào)動(dòng)職工積極性生產(chǎn)技術(shù)部門作好技術(shù)組織策劃與實(shí)施工作工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收公司在工程項(xiàng)目驗(yàn)收工作前，根據(jù)工程項(xiàng)目的性質(zhì)、大小，成立竣工驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收工作?？⒐を?yàn)收的程序?yàn)椋簡(jiǎn)雾?xiàng)工程驗(yàn)收全部工程驗(yàn)收工程項(xiàng)目竣工決算的內(nèi)容與審查竣工決算應(yīng)上報(bào)：竣工決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算情況說(shuō)明書。對(duì)于上報(bào)的竣工決算報(bào)表和財(cái)務(wù)決算情況說(shuō)明書，應(yīng)作到：記

8、載情況全面系統(tǒng)，真實(shí)可靠，報(bào)表項(xiàng)目填列齊全，無(wú)缺報(bào)漏報(bào)。在工程項(xiàng)目支出上應(yīng)作到：(1)工程項(xiàng)目屬于計(jì)劃范圍以內(nèi)，無(wú)計(jì)劃外工程。(2)增加的工程要得到上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。(3)屬于設(shè)計(jì)變更方面，要有設(shè)計(jì)部門變更設(shè)計(jì)的手續(xù)。(4)各項(xiàng)費(fèi)用支出符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。(5)不鋪張浪費(fèi)。工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)公司按照工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)的要求與規(guī)定，主要從技術(shù)、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面，對(duì)項(xiàng)目建成后實(shí)際達(dá)到的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析總結(jié)，并與可行性研究方案、計(jì)劃任務(wù)書、設(shè)計(jì)計(jì)劃、概預(yù)算等資料進(jìn)行對(duì)比，以檢查設(shè)計(jì)的完成程度，分析完成或未成的原因，借以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為以后投資決策提供參考資料。工程物資的保管制度公司對(duì)工程物資視同存貨進(jìn)行管理

9、，確保工程物資的安全和完整，防止出現(xiàn)被盜和挪用的現(xiàn)象。為保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性，保護(hù)對(duì)外投資的安全完整，最大限度利用公司資源，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貫徹執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，促使公司加強(qiáng)投資管理和科學(xué)投資決策，特制定投資管理制度，請(qǐng)XX集團(tuán)所屬子/分公司遵照?qǐng)?zhí)行。附件：1.工程項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)分析表2.工程項(xiàng)目投資效益分析表編制單位：方案編號(hào)投資類別口購(gòu)置更換設(shè)備口開(kāi)發(fā)產(chǎn)品組件口提高生產(chǎn)效率口財(cái)務(wù)投資投資方案說(shuō)明投資有效期限預(yù)計(jì)開(kāi)始日期負(fù)責(zé)部門計(jì)算利息投資收益分析年月投資收益說(shuō)明投資性質(zhì)或資金來(lái)源（利率）當(dāng)期收益金額累計(jì)收益總額（利息）當(dāng)期投資金額累計(jì)收益總額（利息）凈利益合計(jì)填表說(shuō)明填寫投資款項(xiàng)及收益性說(shuō)明收益名稱或資金來(lái)源及利息填寫預(yù)定收益金額當(dāng)期收益總額加