集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度范本

1、2021集團(tuán)公司財(cái)務(wù)治理制度范本一、總那么1 .依據(jù)?中華人民共和國會(huì)計(jì)法?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?、?股份公司會(huì)計(jì)制度?制定本制度；2 .本制度適用于各分子公司；3 .為標(biāo)準(zhǔn)公司日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營治理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)治理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度；4 .本制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)中央.財(cái)務(wù)治理一、總原那么1 .公司財(cái)務(wù)實(shí)行方案為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán).2 .嚴(yán)格執(zhí)行?

2、會(huì)計(jì)法?和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整.二、財(cái)務(wù)工作崗位責(zé)任大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)治理、分工負(fù)責(zé)的治理制度,各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo),各財(cái)務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中央和大區(qū)總裁負(fù)責(zé).財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位,實(shí)行崗位責(zé)任制,做到錢帳分開,各負(fù)其責(zé).一財(cái)務(wù)經(jīng)理責(zé)任1 .組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案.同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員.2 .貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度,同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)

3、務(wù)治理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核.3 .進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測(cè)、方案、限制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提升經(jīng)濟(jì)效益.4 .其他相關(guān)工作.二財(cái)務(wù)主管責(zé)任1 .負(fù)責(zé)治理公司的日常財(cái)務(wù)工作,直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中央及大區(qū)總裁任免.2 .負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和.3 .負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的治理、教育、培訓(xùn)和考核.4 .負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)治理制度的制定,推行會(huì)計(jì)電算化治理方式等.5 .嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理.6 .參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè)、方案、核算、分析決策和治理,做好對(duì)本部

4、門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查.7 .組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)本錢費(fèi)用進(jìn)行限制、分析及考核.8 .負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)治理,監(jiān)督其增減變化,負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作.做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí).9 .及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料,向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果,并接受監(jiān)督指導(dǎo).10 .負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀.11 .參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定.12 .完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.三會(huì)計(jì)責(zé)任1 .根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)

5、齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2 .發(fā)票開具和審核,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3 .會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的保存和治理工作；4 .完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.5 四出納責(zé)任1 .建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證.2 .嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫.3 .對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),保證帳實(shí)相符.4 .每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁.三、現(xiàn)金治理制度1 .所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé).2 .建立和健全?現(xiàn)

6、金日記帳?簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存.作到日清月結(jié),帳實(shí)相符.3 .庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行.4 .出納收取現(xiàn)金時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的?支票回收登記表?,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián).5 .任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批詳見支出審批制度.因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金.借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定.6 .收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,預(yù)防重復(fù)報(bào)銷.四

7、、支票治理1 .支票的購置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé).2 .建立和健全?銀行存款日記帳?簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后.3 .出納收取支票時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的?支票回收登記表?,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián).4 .支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管經(jīng)理、總經(jīng)理方案外局部簽字后出納方可開出.5 .所開出支票必須封填收款單位名稱.6 .所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章.五、印鑒的保管1 .銀行印鑒必須分人保管.2 .財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保

8、管.六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1 .出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制出納報(bào)告表,并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,其他時(shí)間進(jìn)行抽查.2 .出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行檢查核對(duì).3 .其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行.支出審批制度一、目的1 .為簡化支出審批手續(xù),提升工作效率.2 .預(yù)防因私占用公司財(cái)產(chǎn).二、適用原那么一使用商業(yè)單位制,各單位專業(yè)網(wǎng)站、本錢中央、職能部門經(jīng)理/負(fù)責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營范圍、

9、經(jīng)營方案和財(cái)政預(yù)算內(nèi),授權(quán)行使終審權(quán).經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé).二部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等.3 三授權(quán)方式可分為兩類：1 .固定授權(quán)1授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時(shí)抄送運(yùn)營治理中央.2運(yùn)營治理中央在認(rèn)證此文件之有效性后,既兩個(gè)工作日之內(nèi),將已被運(yùn)營中央確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行.3財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合,及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討,并在三個(gè)工作日之內(nèi),向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財(cái)務(wù)舉措.如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào).4部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人

10、事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料.2 .臨時(shí)授權(quán)1一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托.在此情況下,經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時(shí)抄送運(yùn)營治理中央、人力資源部和財(cái)務(wù)部2在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方,原因,權(quán)限和期限.如時(shí)間緊迫,發(fā)送電子郵件或加口授亦可.臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任,由此,經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真預(yù)防在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易.三、審批程序1 .方案內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證實(shí)人持原始憑證卜分管經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人卜財(cái)務(wù)部2 .超方案報(bào)銷：經(jīng)手人、證實(shí)人持原始憑證和超支報(bào)告卜分管經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人卜大區(qū)總裁、財(cái)務(wù)四、方案審批內(nèi)容1 .購

11、置日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出方案,由運(yùn)營中央收齊匯總,報(bào)公司總經(jīng)理審批.原那么上由運(yùn)營治理中央統(tǒng)一購置并庫存,各部門登記領(lǐng)用,并進(jìn)入各部門的費(fèi)用.每月底由運(yùn)營治理中央向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表經(jīng)各部門簽字確認(rèn).2 .固定資產(chǎn)與辦公家具包括機(jī)房與OA設(shè)備：其購置由各部門報(bào)申請(qǐng)方案,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,公司總經(jīng)理批準(zhǔn),公司技術(shù)部、運(yùn)營治理中央統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后,對(duì)協(xié)調(diào)或購置情況寫出需求報(bào)告,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購置,金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報(bào)大區(qū)總裁審批.3 .參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件,由部門經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部審核付款.本地展會(huì)原那么上不得支

12、付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的,必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù).凡批準(zhǔn)住會(huì),予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的,報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助.4 .但凡參加境外展覽會(huì),必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理大區(qū)總裁提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告,注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等.經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行.5 .差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要,制定出差方案,應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款.各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批前方可借款.所有境外出差必須提前書面大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行.6 .工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財(cái)務(wù)部編制發(fā)放

13、表,經(jīng)理簽字確認(rèn),并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放.7 .業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)卜快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi).經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的方案內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；方案外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批.報(bào)銷審核制度、原那么1 .嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理卜分方案內(nèi)和方案外相關(guān)程序?qū)徟?出納方可付款.分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批,凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后,出納方可支付,并將有大區(qū)

14、總裁書面簽字的審批單件復(fù)印后附于原始單據(jù)后,方可作為報(bào)銷憑證.2 .增強(qiáng)報(bào)銷治理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,25日以后帳最遲不得超過下月3日.3 .為了分清責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上.二、支出相關(guān)部門審核對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核.三、財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核.四、審核權(quán)限同審批權(quán)限.五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽工程周一周二周三周四周五款項(xiàng)彳t支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0015:30-17:001

15、5:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00費(fèi)用報(bào)銷9:00-12:009:00-12:009:00-12:00對(duì)夕卜結(jié)帳9:00-12:009:00-12:009:00-12:00分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字交給財(cái)務(wù).由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶.方案內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：1 .版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用本錢報(bào)銷單,財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)附上媒體刊登的詳細(xì)清單,核對(duì)無誤后付款.本錢報(bào)銷單,財(cái)務(wù)

16、審2 .印刷費(fèi)出片費(fèi)：部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實(shí)無誤后,填寫費(fèi)用核無誤后付款.3 .辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營治理中央統(tǒng)一購置的,運(yùn)營治理中央保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后,填寫驗(yàn)收單后低值易耗品還需有出庫單,憑發(fā)票附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)填寫費(fèi)用報(bào)銷單.各單位自行購置的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷.4 .機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單.憑發(fā)票附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單.5 .資料費(fèi)：各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料治理部門運(yùn)營治理中央進(jìn)行登記驗(yàn)收,并在書、資料上蓋章、編號(hào).經(jīng)手人憑發(fā)票附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷

17、單.6 .差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,后至財(cái)務(wù)核銷借款.各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款.對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除.試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,視同經(jīng)理借款.7 .業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字.各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原那么使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi).業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮

18、品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱.所有費(fèi)用均計(jì)入部門本錢.未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因.8 .超方案報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告,其它同方案內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣.差旅費(fèi)報(bào)銷治理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,具體如下：1 .出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工.2 .出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中央、公司總經(jīng)理簽字的?出差申請(qǐng)表?.申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差往返乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額,報(bào)總經(jīng)理審批,憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營治理中

19、央存檔.坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定1級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等,出差可乘飛機(jī).其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī).2特殊情況規(guī)定：A.業(yè)務(wù)緊急,必'須乘飛機(jī)；B.路途長,乘火車時(shí)間超過30小時(shí);C.本身業(yè)務(wù)需要,并由對(duì)方出機(jī)票款D.機(jī)票打折幅度大,折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元.3報(bào)批手續(xù)：一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有總經(jīng)理審批同意,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn).3 .工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi).出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷,逾期不報(bào)銷者,將從工資中扣除所借款項(xiàng).4 .出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超

20、支不補(bǔ).5 .出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助.6 .出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),須事先請(qǐng)示總裁特批.7 .往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷不含出租車費(fèi)用.8 .出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差,由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的,不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.10 .出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,不享受任何補(bǔ)助.11 .出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：1出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)

21、確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12:00后出發(fā)的,當(dāng)日不能到達(dá)目的地的,可享受半天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,可享受全天補(bǔ)助；2到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12:00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助.12 .出差天數(shù)的計(jì)算方法：根據(jù)實(shí)有天數(shù)計(jì)算.13 .以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；14 .經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到,可根據(jù)火車硬座或公交大巴票價(jià)

22、,予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi),不享受任何補(bǔ)助；15 .費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門本錢.1報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等,以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理.如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補(bǔ)助超過30元以上的局部將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅.2凡購置打折機(jī)票的票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的,在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還.附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)元/天特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)元/天總裁280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理主任240320部門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230一般人員160200注：1.特殊

23、地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；2 .事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理副主任與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；3 .經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇.往來帳務(wù)治理制度一、應(yīng)收帳款治理4 一收款方針1 .業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的效勞或勞務(wù)后,應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn),并及時(shí)催收款項(xiàng).2 .收款時(shí)間：次月13日前.注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額.3 .回款方式：轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金;抵實(shí)物,所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng),并且要有公司總經(jīng)理的批示.嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款,否那么公司除追收客戶款,沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng),并批評(píng).4 .部門人

24、員調(diào)動(dòng)或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份,移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字,并報(bào)財(cái)務(wù)備案.接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn).二未回款考核1.未回款處分1由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,扣全額；2由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責(zé)任扣罰；3由于外部不可抗力如客戶倒閉、破產(chǎn)等造成的未回款,持相關(guān)部門證實(shí),只扣業(yè)務(wù)本錢.2 .未回款從個(gè)人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還：1未回款額分三個(gè)月核扣,當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第三個(gè)月扣60%;2未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā),三個(gè)月內(nèi)全部收

25、回,補(bǔ)發(fā)全部扣款額,提成按5%;3假設(shè)第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng),該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額,不予提成.3 .未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績.個(gè)月含3個(gè)月以上的未回款如申請(qǐng)壞帳,那么扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷本錢,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時(shí)處以5%的罰款.5 .假設(shè)市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)以上,那么酌情給予獎(jiǎng)勵(lì).由市場(chǎng)員申報(bào),部門經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放.6 .財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督.對(duì)3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁.7 .對(duì)預(yù)收款,按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì).

26、三可疑客戶及可疑帳款的處理1 .業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí),如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應(yīng)填寫可疑客戶報(bào)告單,并建議采取舉措.2 .業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,應(yīng)填寫可疑客戶報(bào)告書,并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴.3 .催收或經(jīng)訴訟案件,有局部或全部款項(xiàng)未能收回的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證實(shí)、債權(quán)證實(shí)、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備.4 .對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處分.二、應(yīng)付帳款治理一付款時(shí)間：1 .業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng),經(jīng)過審批后執(zhí)行2 .印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)；3 .購置

27、固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付.4 二付款方式：1 .轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；2 .現(xiàn)金；3 .實(shí)物或廣告,要有公司總經(jīng)理的批示.4 三其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí),必須由我公司相關(guān)人員帶著.票據(jù)治理制度一、發(fā)票治理5 一申領(lǐng)1 .由申請(qǐng)人在?零星開票單?中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)右上角填寫卜企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)廣告或信息卜申請(qǐng)人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具.2 .假設(shè)零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證實(shí)特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票.3 .杜絕開無

28、企業(yè)名稱發(fā)票.4 .杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字.5 .假設(shè)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證實(shí)方可開票.6 .喪失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證實(shí)文件標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因喪失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí),需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字,財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時(shí)取回.7 .發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字.8 .開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)

29、票.二具體規(guī)定1 .已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中央蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票.2 .未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級(jí)治理人員簽字,方可開具發(fā)票.假設(shè)此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理.3 .未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告信息認(rèn)定單開具發(fā)票.4 .已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中央認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告信息認(rèn)定單開具發(fā)票.5 .未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票.特殊情況

30、如預(yù)收款項(xiàng)等,須部門經(jīng)理專門說明.三回收1 .當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處,否那么作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的,所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù).所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù).違反此項(xiàng),每次扣款200元直至開除.2 .假設(shè)是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù),否那么必須將公司發(fā)票退回.違反此項(xiàng),每次扣款100元.3.凡將所開發(fā)

31、票重新更改、退票換名稱或換金額,必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)前方可退換.四填寫公司統(tǒng)計(jì)或會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)審核無誤的?零星開票申請(qǐng)單?根據(jù)發(fā)票順序認(rèn)真填寫,保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章.不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀,如有填錯(cuò),應(yīng)整套存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)保存,并注明作廢字樣,以備查驗(yàn).五監(jiān)督會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的支票回收單核對(duì)每張發(fā)票每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額的回款情況,對(duì)所開出發(fā)票所發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督.六內(nèi)容不符時(shí)的處理支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí),市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案.如無說明,財(cái)務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明,如到截

32、止日期仍無說明,按未回款處理.二、收據(jù)治理1 .收據(jù)視同發(fā)票治理2 .收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,假設(shè)已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票3 .以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé).三、支票治理1 .支票的購置、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；2 .建立和健全?銀行存款日記帳?簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額；3 .出納收取支票時(shí),須立即開具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的?支票回收單?,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)；4 .支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)

33、務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理計(jì)外局部簽字后出納方可開出；5 .所開出支票必須封填收款單位名稱；6 .所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章.四、票據(jù)治理原那么1 .增強(qiáng)票據(jù)治理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象.誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報(bào)銷金額中扣除即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%o2 .財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷.工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷治理制度一、根本原那么3 一一般程序1 .以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；2 .每月10日發(fā)放上月根本工資,20日發(fā)放提成或績效,由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶遇節(jié)假日順延；3 .自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；4 .每月2日前由人事部統(tǒng)一

34、上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部,部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào).5 .根據(jù)勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度,根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資,統(tǒng)一制工資表,執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定6 .工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放7 .由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資治理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行.二保密原那么工資報(bào)酬實(shí)行保密治理,任何治理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作責(zé)任之需要,不得向第三方泄露所得悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬,并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬.凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反

35、勞動(dòng)紀(jì)律者處理.三收入掛鉤原那么1 .為適應(yīng)劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭及各事業(yè)部-利潤中央的經(jīng)營治理需要,各利潤中央的人員收入、福利與所在利潤中央的總體效益相結(jié)合,具體工資等級(jí)由各利潤中央按本工資治理制定擬定.其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中央的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤中央的實(shí)際情況,條件具備部門的主管含以上人員可實(shí)行年薪制.2 .職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤,實(shí)行月薪制.各職能部門根據(jù)本工資治理制度,根據(jù)本部員工崗位責(zé)任、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí).四備案原那么1 .對(duì)于利潤中央的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn),可在公司的工資治理制度原那么根底上根據(jù)自身情況做調(diào)整,但必須在年度經(jīng)營方案中明確說明,并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營中央備案,方可執(zhí)行；2 .所有利潤中央、職能部門的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營中央備案年薪制的除外.五薪酬結(jié)構(gòu)1 .薪酬結(jié)構(gòu)種類1年薪制加期權(quán)股；2根本工資加績效工資加期權(quán)股；3根本工資加傭金提成制；4根本工資加計(jì)件工資加績效獎(jiǎng)勵(lì).2 .根本工資可由根底工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成.3 .對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度,凡在此額度范圍內(nèi)的