規(guī)章制度-財務(wù)保密制度

1、財務(wù)保密制度篇一：財務(wù)科保密制度實施細(xì)則 財務(wù)科保密制度實施細(xì)則 一、適用范圍 為配合我院保密制度實施，提升財務(wù)人員保密意識，規(guī)范財務(wù)科保密工作，規(guī)避財務(wù)泄密風(fēng)險，特制定本保密實施細(xì)則。 本保密實施細(xì)則適用范圍為：會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，我院有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細(xì)則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細(xì)則執(zhí)行。 二、會計數(shù)據(jù)的密級 財務(wù)科人員對

2、內(nèi)對外提供會計數(shù)據(jù)時，要根據(jù)數(shù)據(jù)的密級履行必要程序： 1、網(wǎng)上銀行密碼、支票匯票密碼為絕密信息，各使用人員嚴(yán)格保密不得泄露給任何人。 2、甲方信息，與甲方的交易數(shù)據(jù)，職工薪酬數(shù)據(jù)為機(jī)密數(shù)據(jù)，對內(nèi)外部門提供，要請示主管以上級領(lǐng)導(dǎo)。 3、其他財務(wù)數(shù)據(jù)、文件資料統(tǒng)歸為秘密級，對我院內(nèi)其他部門索要的秘密級數(shù)據(jù)，要根據(jù)索要人目的、崗位職責(zé)、所在部門的職能酌情提供，無法判斷時要請示領(lǐng)導(dǎo)，并要求對方控制數(shù)據(jù)的使用范圍。對外部單位索要的數(shù)據(jù)，需請示上級領(lǐng)導(dǎo)。 三、憑證和報表的管理 1、會計憑證管理 會計憑證須于次月16日之前裝訂完畢，歸集后統(tǒng)一放入專門的憑證柜進(jìn)行臨時保管。裝入憑證柜時，檔案管理人要做好登記備

3、案，并于每月定期對憑證柜中憑證進(jìn)行盤點，記錄是否有缺失。查閱憑證需經(jīng)財務(wù)科主管或以上級別領(lǐng)導(dǎo)同意，查閱地點為憑證保管室，不允許將憑證私自帶出保管室。若需外借憑證，必須由財務(wù)主管以上領(lǐng)導(dǎo)書面同意，并在財務(wù)科進(jìn)行相關(guān)登記，限定歸還日期，原則上不允許超過兩天。在年度終了時，應(yīng)將臨時保管的上一年度憑證移交我院資料檔案室保管，并做好交接備案。 2、會計報表。會計報表由報表編制人員保管，每月12號前將上月的報表打印并裝訂成冊，同時保留電子格式一份。上年報表在2月底前裝訂成冊。 報表保管人和其他能夠獲得會計報表數(shù)據(jù)的人員對報表數(shù)據(jù)負(fù)有保密責(zé)任。季末、年末在報表外公告前，其內(nèi)容要嚴(yán)格保密，杜絕對外透露任何報表

4、內(nèi)容。會計報表由專人進(jìn)行保管。保管、查閱、復(fù)印、外借事宜可參考會計憑證相關(guān)規(guī)定。 3、主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時性保管，兩個會計年度后，主管會計必須及時移交給檔案管理部門按會計檔案管理辦法進(jìn)行管理。在臨時 保管期間，院領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。 4、各財務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)我院主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，我院有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝

5、給任何人使用。 三、計算機(jī)使用管理 1、涉密不上網(wǎng)，上網(wǎng)不涉密，院財務(wù)科所有涉及財務(wù)有關(guān)涉密數(shù)據(jù)的計算機(jī)都應(yīng)嚴(yán)格遵守這個原則，使用與互聯(lián)網(wǎng)物理隔離的計算機(jī)處理院財務(wù)的相關(guān)事務(wù)，杜絕可能泄密的最直接途徑。 2、計算機(jī)密碼 財務(wù)人員工作用計算機(jī)必須設(shè)置登入密碼和屏幕保護(hù)密碼，密碼的設(shè)置應(yīng)達(dá)到一定的復(fù)雜度，即位數(shù)不得少于6位，包含字母和數(shù)字。同時，使用人員應(yīng)定期對密碼進(jìn)行更改。使用筆記本電腦的，盡可能使用指紋識別方式登錄。對于屏幕保護(hù)的設(shè)置，其等待時間不得長于5分鐘。 3、電子文檔管理 對保存于電腦中的電子格式文檔要分密級管理，機(jī)密以上級數(shù)據(jù)要設(shè)置word或excel打開密碼。財務(wù)人員對于重要的文字

6、數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)會同我院高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)會同技術(shù)管理部門有關(guān)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行簽字登記后方可借用并及時退回。 四、成本、經(jīng)營計劃等資料管理 成本、經(jīng)營計劃等資料。由所涉及崗位專人專用，專人專管。紙質(zhì)資料需上鎖存放，鑰匙由專人保管。電子版資料需采取加密措施，解密方法由專人保管。借閱、復(fù)印需取得財務(wù)科科長同意，并做好登記備案。 經(jīng)營計劃、戰(zhàn)略規(guī)劃等資料，由財務(wù)主管單獨保管。原則上不對外復(fù)印和借閱。 五、銀行付款密碼、審核密碼、支票、匯票密碼、保險柜密碼、印章 網(wǎng)上銀行付款密碼、審核密碼必須分開由不

7、同人員保管，嚴(yán)禁互相刺探密碼或透露給第三人。密碼的設(shè)置可參照計算機(jī)密碼的設(shè)置要求。 支票、匯票密碼。由出納崗位人員使用和單獨管理，密碼單要存放于保險柜中，嚴(yán)禁向第三方透露。 對于財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。 對于印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)我院領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。 六、其它事宜 財務(wù)人員獲得授權(quán)對內(nèi)外提供資料時，應(yīng)當(dāng)僅提供

8、與索要人目的直接相關(guān)的內(nèi)容，不得直接引出財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，或直接將相關(guān)數(shù)據(jù)全部提供給索要人。提供或公示數(shù)據(jù)時應(yīng)當(dāng)提供給直 接相關(guān)人，不得使用群發(fā)方式向非相關(guān)人提供數(shù)據(jù)。 對于打印、復(fù)印作廢的資料或其它應(yīng)銷毀的資料，應(yīng)及時使用碎紙機(jī)銷毀。各辦公桌桌面應(yīng)保持干凈整潔。 非財務(wù)科人員，未經(jīng)財務(wù)人員的許可，不可隨便進(jìn)入財務(wù)辦公室。財務(wù)辦公室的鑰匙要妥善保管，不可出借、復(fù)制給他人使用。若鑰匙遺失，要及時報告給財務(wù)科長。財務(wù)辦公室人員在臨時離開辦公室時，應(yīng)收拾整理桌面，將重要資料鎖入抽屜。最后離開辦公室人員必須鎖門。 財務(wù)科人員應(yīng)注意電子資料的保密。使用電腦應(yīng)該安裝我院統(tǒng)一防火墻和殺毒程序，并定期更新和殺毒。

9、對外發(fā)送工作郵件，要明確抄送對象，并注明郵件內(nèi)容保密。 財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)科科長負(fù)責(zé)保管。備份的財務(wù)數(shù)據(jù)只用于恢復(fù)系統(tǒng)時使用，不作任何其他用途。 七、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。 八、本細(xì)則自發(fā)布之日起實施，解釋權(quán)規(guī)我院財務(wù)科門所有。 財 務(wù) 科 章 年月日 篇二：財務(wù)保密制度 財務(wù)工作保密制度 第一條 為嚴(yán)格加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提高公司各部門的工作積極性和工作效率，提高企業(yè)效益，做好各種保密管理工作，貫徹積極防范、突出重點、方便工作、內(nèi)外有別的方針，特制定本制度。 第二條 公司的財務(wù)機(jī)密是關(guān)系公司

10、的權(quán)利和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項，公司每一名員工都有保守公司秘密的義務(wù)； 第三條 公司實行嚴(yán)格的財務(wù)保密和處罰制度。 第四條 公司財務(wù)機(jī)密的范圍： 、公司財務(wù)狀況，經(jīng)營狀況； 、財務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況； 、客戶資料情況，合作伙伴情況，以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略； 、材料設(shè)備采購方式、采購價、采購渠道，采購合同，分包商資料情況； 、項目成本核算、經(jīng)營成本、勞動力成本、機(jī)械成本、管理成本； 、技術(shù)、文檔資料、計算機(jī)內(nèi)不能公開的資料； 、合同及分包商合同、協(xié)議； 、在經(jīng)營活動中的保密行為； 、投標(biāo)價格、投標(biāo)預(yù)算、投標(biāo)書； 、公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交待的保密事

11、項； 第五條 一切不宜對外或?qū)?nèi)，泄漏會對公司利益造成不良影響的會計資料和信息等財務(wù)機(jī)密，均屬公司保密范圍，未經(jīng)董事會許可任何人不得向外泄漏，同時禁止向外傳播; 第六條 公司財務(wù)部門需向外部報送的會計資料必須經(jīng)公司董事會、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理許可并由公司行政部進(jìn)行相應(yīng)登記，加蓋公章后予以報出;公 司內(nèi)部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復(fù)印、拷貝會計資料的，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)許可后方能執(zhí)行; 第七條 會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)會計報告，經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)制度、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎金情況、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會

12、計載體（包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用此保密制度; 第八條 各主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時的填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給公司檔案管理部門按會計檔案管理辦法進(jìn)行管理。在臨時保管期間，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告; 第九條 財務(wù)部門各崗位要加強(qiáng)保密工作教育，提高保密意識;要求財務(wù)人員必

13、須做到下列幾點： 、不該知道的不要問，不該說的不要說，不該動的資料不要動； 、交際活動中，注意保守公司機(jī)密，不準(zhǔn)隨便談?wù)摴緳C(jī)密情況； 、沒有授權(quán)不準(zhǔn)談?wù)摷皠佑玫臋C(jī)密資料，凡是標(biāo)有機(jī)密字樣的公司資料用后都必須歸還； 、董事會或主管領(lǐng)導(dǎo)交待的工作，沒有特別說明的理由，你不能追根究底，努力完成交待的工作即可； 、董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)知道員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料及其工作成果; 、員工不得泄露業(yè)務(wù)或崗位上的機(jī)密，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密，做到不打聽、不猜測，不參與并制止小道消息的傳播；非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件; 、員工有義務(wù)向董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)如實匯報

14、公司財務(wù)活動中的工作人員 及其工作行為；對于其違章工作行為，不得虛報、隱瞞、猜測，必須如實匯報; 、各財務(wù)人員不得在未經(jīng)公司董事會同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉; 、發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等，要及時向主管領(lǐng)導(dǎo)或董事會匯報，以便及時彌補(bǔ)可能造成的損失; 、發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動機(jī)，應(yīng)及時阻止采取補(bǔ)救措施并向董事長匯報; 第十條 凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，給予行政警告，并處罰款100元-500元。 、因操作失誤，尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的; 、因無主觀故意泄露公司有關(guān)信息，尚未造成公司內(nèi)部

15、混亂、引起嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的; 、已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的; 第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失或追究法律責(zé)任。 、故意或過失泄露公司財務(wù)秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的; 、違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、對外轉(zhuǎn)讓、出售或違規(guī)提供公司秘密的; 、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的; 第十二條 凡違反上述規(guī)定者，由財務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)部門及人員對其情節(jié)的輕重及經(jīng)濟(jì)損失大小做定論; 附注：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，如有未盡事項須經(jīng)董事會與主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可補(bǔ)充更改; 云南吉龍房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 云南吉龍建筑工程有限公司 2007年6月15日 篇

16、三：財務(wù)中心保密制度 財務(wù)中心保密制度 為提升財務(wù)人員保密意識，規(guī)范財務(wù)中心保密工作，規(guī)避財務(wù)泄密風(fēng)險，特制定本制度。 一、本制度適用范圍 銀行付款密碼、審核密碼、支票、匯票密碼、保險柜密碼、會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理均適用本制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細(xì)則執(zhí)行。 二、具體規(guī)定： 1、網(wǎng)上銀行付款密碼、審核密碼必須分開由不同人員保管，嚴(yán)禁互相刺探密碼或透露給第三人。 2、支票、匯票密碼。由出

17、納崗位人員使用和單獨管理，密碼單要存放于保險柜中，嚴(yán)禁向第三方透露。 3、財務(wù)保險柜、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用。 4、印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。 5、會計憑證須于次月16日之前裝訂完畢，歸集后統(tǒng)一放入專 門的憑證柜進(jìn)行保管。裝入憑證柜時，檔案管理人要做好登記備案。查閱憑證需填制查閱記錄。若需外借憑證，必須由財務(wù)經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)書面同意，并在財務(wù)中心進(jìn)行相關(guān)登記，限定歸還日期，原則上不允許超過兩天。 6、賬簿應(yīng)在每個會計年度終了后三個月內(nèi)進(jìn)行打印、裝訂、歸檔、貼花等工

18、作。歸檔時檔案管理人要做好登記備案。查閱賬簿需填制查閱記錄。若需外借賬簿，必須由財務(wù)經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)書面同意，并在財務(wù)中心進(jìn)行相關(guān)登記，限定歸還日期，原則上不允許超過三天。 7、報表、財務(wù)情況說明書。每月7號前將上月的報表打印上報財務(wù)總監(jiān)并按相應(yīng)報表使用人權(quán)限拆分報表后上報經(jīng)加密的電子版報表，同時保留電子格式一份存檔。 8、會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（非紙制類資料）。財務(wù)人員工作用計算機(jī)必須設(shè)置登入密碼和屏幕保護(hù)密碼，密碼的設(shè)置應(yīng)達(dá)到一定的復(fù)雜度，即位數(shù)不得少于6位。同時，使用人員應(yīng)定期對密碼進(jìn)行更改。對于屏幕保護(hù)的設(shè)置，其等待時間不得長于5分鐘。財務(wù)人員操作計算機(jī)時資料文件夾必須存放在C盤以外各盤，按資料類別進(jìn)行分類歸檔。賬套數(shù)據(jù)需每月15日備份一次，備份的數(shù)據(jù)存放在專門的移動硬盤中。 三、其他事項 （1）財務(wù)人員經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)對內(nèi)部員工，對外部工作人員提供資料時，應(yīng)當(dāng)僅提供與索要人目的直接相關(guān)的內(nèi)容，提供或公示 數(shù)據(jù)時應(yīng)當(dāng)提供給直接相關(guān)人，不得使用群發(fā)方式向非相關(guān)人提供數(shù)據(jù)。 （2）財務(wù)中心配備碎紙機(jī)，對于打印、復(fù)印作廢的資料或其它應(yīng)銷毀的資料，應(yīng)及時使用碎紙機(jī)銷毀。各辦公桌桌面在人員離開工作位置時應(yīng)將相關(guān)資料整理入資料存放地。 （3）財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載