DYOPCB004A工程結(jié)算管理流程

1、工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A0貞他：第1頁(yè)共7頁(yè)工程結(jié)算管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A0貞他：第2頁(yè)共7頁(yè)一、流程概況流程目的為加強(qiáng)工程結(jié)（決）算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，有效地控制工程造價(jià)而提高工程結(jié)（決）算，作的效益。流程風(fēng)險(xiǎn)流程范圍項(xiàng)目工程結(jié)（決）算的編制、審核工程實(shí)際完成工程量、實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費(fèi)用的審核工作。定義1、工程竣工結(jié)算：指項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同、竣工圖紙、變更簽證等匕工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。2

2、、項(xiàng)目決算：指項(xiàng)目實(shí)施完成后對(duì)項(xiàng)目發(fā)生的所有成本、費(fèi)用進(jìn)行決算。流程客戶內(nèi)部客戶外部客戶流程參與部門(mén);項(xiàng)目部、招標(biāo)米購(gòu)部、成本管理部、財(cái)務(wù)部上游流程名稱(chēng)下游流程名稱(chēng)子流程名稱(chēng)工程招標(biāo)管理流程無(wú)流程KPI責(zé)任部門(mén)/崗位數(shù)據(jù)來(lái)源項(xiàng)目工程進(jìn)度款支付審核的及時(shí)性、準(zhǔn)確性成本管理部審核報(bào)告流程關(guān)鍵點(diǎn)關(guān)鍵點(diǎn)說(shuō)明支收件過(guò)程進(jìn)度款結(jié)算審核成本管理部辦理結(jié)算審核需提前1周告知財(cái)務(wù)部進(jìn)行材料設(shè)備對(duì)帳工程竣工結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目決算審批工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A/0貞他：第3頁(yè)共7頁(yè)二、流程圖CB004A工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工/_L_L_L-工工1

3、_LX工工工工工工工工工工N工N丁工工丁工工工工工工工工工_L_L_L工工工工工工工小工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工十工工工工工工Jr工工TTTTT工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工丁工工工工工工工工工工_±_工工工工工工工工工工工工工工工工工+工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工n工工工工4工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A/0貞他：第4頁(yè)共7頁(yè)三、職責(zé)3.1 成本管理部3.1.1 負(fù)責(zé)進(jìn)度審核，甲供材當(dāng)月扣款；3.1.2 負(fù)責(zé)組織工程竣工結(jié)算的審核工作；3.1.3 負(fù)責(zé)根據(jù)結(jié)算完的工

4、程提出成本管理建議；3.1.4 負(fù)責(zé)核實(shí)簽證工程量、工程設(shè)計(jì)變更和簽證費(fèi)用的審核；3.1.5 負(fù)責(zé)工程預(yù)付款、工程扣款、的結(jié)算并將結(jié)算單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；3.1.6 負(fù)責(zé)結(jié)算事項(xiàng)提前1周通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行材料設(shè)備對(duì)帳。3.2 項(xiàng)目部3.2.1 負(fù)責(zé)審核工程進(jìn)度工程量；3.2.2 負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的上報(bào)；3.2.3 負(fù)責(zé)審核竣工結(jié)算資料；3.2.4 負(fù)責(zé)審核竣工圖紙并提交成本管理部。3.3 財(cái)務(wù)部3.3.1 負(fù)責(zé)工程預(yù)付款的管理；3.3.2 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款、竣工結(jié)算的復(fù)核入帳；3.3.3 負(fù)責(zé)審核工程竣工決算復(fù)核入帳；3.3.4 負(fù)責(zé)提交工程竣工決算財(cái)務(wù)報(bào)表；3.3.5 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款、工程竣工結(jié)算資金支付；3

5、.3.6 負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資金支付計(jì)劃；3.3.7 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行項(xiàng)目決算。3.4 公司高層3.4.1 分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目進(jìn)度款支付；3.4.2 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目進(jìn)度款支付，審核工程竣工結(jié)算支付、項(xiàng)目決算報(bào)告。3.5 集團(tuán)3.5.1 集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)審核工程竣工結(jié)算；3.5.2 集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目決算報(bào)告；3.5.3 集團(tuán)決策層負(fù)責(zé)審批工程竣工結(jié)算支付、項(xiàng)目決算報(bào)告。四、工作程序工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A/0貞他：第5頁(yè)共7頁(yè)4.1 工程進(jìn)度結(jié)算4.1.1 施工單位按照合同要求和進(jìn)度要求進(jìn)行施工，按合同約定報(bào)施工進(jìn)度工程量,按單體提出工程量結(jié)算申請(qǐng)報(bào)監(jiān)理審核；4.1.

6、2 監(jiān)理對(duì)施工單位進(jìn)行工程量結(jié)算審核，審核通過(guò)后報(bào)項(xiàng)目部對(duì)照工程形象進(jìn)度、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行審核。審核通過(guò)后報(bào)成本管理部進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)成本控制審核；4.1.3 成本管理部將工程結(jié)算要求與工程施工合同、項(xiàng)目目標(biāo)成本、現(xiàn)場(chǎng)工程進(jìn)度實(shí)際工程量對(duì)照審核是否超出目標(biāo)成本，是否按形象進(jìn)度實(shí)際完成了相應(yīng)的工程量，如果超出目標(biāo)成本是否有設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證等完整手續(xù)且發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程簽證在一個(gè)月內(nèi)則登記工程進(jìn)度臺(tái)帳，否則不予認(rèn)可；審核通過(guò)后反饋?lái)?xiàng)目部,成本管理部登記結(jié)算臺(tái)帳。如果檢查后未完成相應(yīng)的工程量則返回項(xiàng)目部處理；4.1.3.1 設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)工程簽證審核a）結(jié)算中明確存在合同外增減工程，需有項(xiàng)

7、目部或規(guī)劃設(shè)計(jì)部相關(guān)人員簽字，并至少有相應(yīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，審批權(quán)限按現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更權(quán)限處理；b）現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更單順序號(hào)不連貫、公章及簽字不全，無(wú)施工后完成情況不得作為結(jié)算書(shū)附件參與結(jié)算；c）復(fù)核變更簽證，有權(quán)更正現(xiàn)場(chǎng)工程師及監(jiān)理已確認(rèn)但不符事實(shí)的工程量。4.1.3.2 工程量審核a）項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)工程形象進(jìn)度和進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行審核；b）現(xiàn)場(chǎng)預(yù)算工程師對(duì)結(jié)算的工程量核實(shí)，不清之處，預(yù)算人員再次到項(xiàng)目部確認(rèn)或到工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地測(cè)量確定計(jì)量結(jié)果。4.1.3.3 結(jié)算審核應(yīng)包括對(duì)施工單位的進(jìn)度付款、工程扣款、工程預(yù)付款、甲供材料扣款進(jìn)行結(jié)算并形成結(jié)算單提交財(cái)務(wù)部復(fù)核。4.1.4 財(cái)務(wù)復(fù)核4.1.4.1

8、 工程進(jìn)度款、工程竣工結(jié)算經(jīng)項(xiàng)目部、成本管理部審核后財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核，并登記應(yīng)付款臺(tái)帳；a）在結(jié)算工作進(jìn)行前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復(fù)核：工程內(nèi)容、水電費(fèi)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎(jiǎng)罰等；b）對(duì)提供工程結(jié)算文件中存在易產(chǎn)生歧義、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；c）結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的則工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A/0貞他：第6頁(yè)共7頁(yè)參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定；d）核對(duì)工程預(yù)付款、工程扣款等后報(bào)主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后報(bào)集團(tuán)資金部進(jìn)行銀行劃撥工程款，地產(chǎn)財(cái)務(wù)部登記進(jìn)度款支付臺(tái)帳。4.

9、1.5 財(cái)務(wù)部向成本管理部、項(xiàng)目部反饋支付情況。4.2 工程竣工結(jié)算4.2.1 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)工程管理部確認(rèn)后，承包單位向成本管理部報(bào)送竣工結(jié)算資料和竣工結(jié)算書(shū)，按照合同進(jìn)行工程竣工結(jié)算；4.2.2 成本管理部收到工程管理部完整合格的竣工結(jié)算資料和竣工結(jié)算書(shū)后進(jìn)行核實(shí)，集團(tuán)審計(jì)部委托外部造價(jià)咨詢公司進(jìn)行竣工結(jié)算審核，集團(tuán)決策層審批；a）工程管理部審核竣工資料并確認(rèn)，竣工資料包括：工程預(yù)算，承包方所報(bào)結(jié)算，備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變更，材料對(duì)帳單，實(shí)付款對(duì)帳單等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料；b）成本管理部負(fù)責(zé)審核工程竣工結(jié)算（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)

10、結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明；c）招標(biāo)采購(gòu)部同財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部、施工單位四方核對(duì)確認(rèn)材料實(shí)際使用填寫(xiě)工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單；d）成本管理部審核結(jié)算總價(jià)是否超過(guò)合同總價(jià)，對(duì)照施工合同核對(duì)補(bǔ)充預(yù)算是否合理且手續(xù)完整，對(duì)總體進(jìn)行審核確認(rèn)。如果出現(xiàn)結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)又無(wú)補(bǔ)充預(yù)算，或補(bǔ)充預(yù)算在發(fā)生后三個(gè)月內(nèi)沒(méi)有上報(bào)的則不予認(rèn)可返回承包單位；e）成本管理部審核確認(rèn)竣工結(jié)算后報(bào)集團(tuán)審計(jì)部，審計(jì)部委托外部進(jìn)行結(jié)算審核，審計(jì)部復(fù)審，集團(tuán)決策層審批。4.3 項(xiàng)目決算4.3.1 財(cái)務(wù)部組織項(xiàng)目決算；4.3.2 財(cái)務(wù)部做竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)；4.3.3 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)提交竣工圖紙；4.3.4 成本管理部收集項(xiàng)目預(yù)算資料和變更資料進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，并總結(jié)補(bǔ)充預(yù)算是否控制在10-15%勺范圍，統(tǒng)計(jì)分類(lèi)變更資料，反饋各部門(mén)進(jìn)行總結(jié)研究；4.3.5 財(cái)務(wù)部總結(jié)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審，參加單位：項(xiàng)目部、成本管理部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部等，評(píng)審后提交總經(jīng)理審核、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批、集團(tuán)決策層批準(zhǔn)。工程結(jié)算管理流程編號(hào)：DY-OP-CB004版號(hào)：A/0貞他：第7頁(yè)共7頁(yè)4.4財(cái)務(wù)部完成項(xiàng)目決算報(bào)告后，成本管理部將成本信息和數(shù)據(jù)錄入成本數(shù)據(jù)庫(kù)五、支持性文件無(wú)六、相