審計存在問題整改措施(精選篇)

1、審計存在問題整改措施審計存在問題整改措施第一篇： 中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施第四篇：關(guān)于2016年審計報告中存在問題的整改措施第五篇：關(guān)于集團公司材料管理審計意見整改措施更多相關(guān)范文正文第一篇：中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案中山街道經(jīng)濟責(zé)任審計落實整改措施的方案各企事業(yè)單位、機關(guān)各科（室）：根據(jù)區(qū)審計局對我街道開展經(jīng)濟責(zé)任審計的審計報告和關(guān)于加強對審計結(jié)果整改落實的試行意見的精神， 街道辦事處已召開專題會議， 研究貫徹落實審計整改工作，現(xiàn)將落實整改的有關(guān)事項通知如下：（一）整改的內(nèi)容1、健全和

2、完善重大事項內(nèi)控制度。（ 1）完善對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序；（ 2）完善財政劃撥專項工作（活動）資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。2、嚴格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。（ 1）規(guī)出納人員配置，加強現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理；（ 2）及時提供專項工作（活動）資金的結(jié)算報告；（ 3）完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。3、嚴格實行會計核算。（ 1）規(guī)會計核算，正確運用會計科目；（ 2）明確開發(fā)成本，及時結(jié)轉(zhuǎn)完工項目；（ 3）注重單位內(nèi)部獨立核算賬戶收入與支出的配比。4、切實加強內(nèi)部管理。（ 1）及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理；（ 2）加強對財政資金使用情況的監(jiān)督；（ 3）禁止虛開發(fā)票，列

3、支費用；（ 4）合理設(shè)置賬戶；（ 5）理順直屬公司投資關(guān)系；（ 6）加強對會計人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。（二）整改意見積極落實整改責(zé)任制，強化整改責(zé)任追究制。具體意見如下：1、健全和完善內(nèi)控制度一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度；二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定；三是完善重大事項報告、決策及審批程序。2、加強對內(nèi)控、財經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督一是會計人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務(wù)處理的合法性負責(zé)；二是加強宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性；三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。3、增強會計人員的責(zé)任心，切實提高會計人員的綜合素質(zhì)一是加強會計核算的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，完善對會計人員考核實

4、施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中；二是及時確定開發(fā)屬性和結(jié)轉(zhuǎn)成本；三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。4、加強財政資金和財務(wù)管理一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理；二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理；三是提高賬務(wù)處理能力，杜絕虛開勞務(wù)費發(fā)票行為；四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當(dāng)歸并；五是理順直屬公司投資關(guān)系，解決注冊資本金未到位題；六是定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位交流，加強業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。（三）整改要求1、組織實施成立落實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)落實審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。辦事處主任任組長、紀工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察

5、室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門負責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負責(zé)落實審計整改的各項具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。2、整改時間安排本落實審計整改工作自審計報告出具之日（2016 年 7 月 24 日）起三個月之內(nèi)完成（即2016年 10月 24日前） 。具體分五個階段：（ 1）動員部署階段（2016 年 7 月日至 8 月 11 日）通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實整改責(zé)任制，進一步提高對落實審計整改工作的認識，對存在題能及時地組織整改實施。街道審計室、財政所、經(jīng)營管理站等經(jīng)濟管理職能部門，要加強與被整改單位或部門的聯(lián)系與溝通，及時指導(dǎo)、研究具體整

6、改措施和審計意見、建議的采納，切實提高審計整改率和審計整改質(zhì)量。（ 2）落實整改階段（2016 年 8 月 12 日至 9 月日）落實審計整改責(zé)任的單位或部門要按照審計報告或區(qū)審計局的要求， 抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。各單位負責(zé)人、財務(wù)人員對落實整改情況、審計意見、建議的采納負責(zé)，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實整改情況于2016 年 9 月日前報街道落實審計整改工作辦公室。（ 3）整改情況的檢查階段（2016 年 9 月日至 9 月 30 日）落實審計整改工作結(jié)束后，街道落實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議采納情況進行檢查。對未執(zhí)行

7、審計結(jié)果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、 建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及時了解情況，給于通報批評并責(zé)令整改。（ 4）整改情況落實的反饋階段（2016 年 10 月 1 日至 15 日）街道審計室，根據(jù)街道各單位、各部門的整改情況進行匯總、總結(jié)。并將總體執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況，以及內(nèi)控制度建立情況報區(qū)審計局。（ 5）整改情況的督查回階段（2016 年 10 月 16 日至 30 日）區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進行督查和回。第二篇：崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告關(guān)于崇川區(qū)地方政府性債務(wù)審計整改措施報告市審計

8、局：貴局送達我區(qū)崇川區(qū)人民政府地方政府性債務(wù)審計報告收悉。針對審計報告中提出的問題，我區(qū)高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達到有效防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務(wù)的風(fēng)險意識，重視政府債務(wù)管理。把握“適度舉債， 加強管理，規(guī)避風(fēng)險”的原則，從全局、長遠、戰(zhàn)略的高度，通盤研究發(fā)展的要求與可能，合理確定政府債務(wù)規(guī)模。研究制定出臺崇川區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法，從舉借、使用、償還、風(fēng)險控制、監(jiān)管等環(huán)節(jié)擬訂具體規(guī)定，促進全區(qū)政府性債務(wù)監(jiān)管制度的建立，以利于債務(wù)規(guī)模的控制和管理，提高債務(wù)資金的使用效益。二是成立專門機構(gòu)，實行政府債務(wù)集中統(tǒng)一

9、管理。在財政部門成立專門的債務(wù)管理機構(gòu)（擬與預(yù)算科合署辦公），集中管理全區(qū)政府性債務(wù)， 根據(jù)地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務(wù)預(yù)算，建立規(guī)范完整的債務(wù)臺賬，及時準確地跟蹤和監(jiān)控債務(wù)變化，加強對政府債務(wù)及其投向項目管理，不斷規(guī)范政府債務(wù)“借、用、還”各個環(huán)節(jié)。三是嚴格舉借程序，健全政府性債務(wù)償債準備金制度。今后舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核后報1區(qū)政府審定，債務(wù)數(shù)額較大的舉債項目要報請區(qū)人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴格確定償債責(zé)任單位，確保落實償債資金來源，財政部門設(shè)立相應(yīng)的償債準備金，并積極籌措資金進入準備金賬戶，最大限度降低償債風(fēng)險。四是

10、建立健全債務(wù)風(fēng)險預(yù)警控制制度，定期報告情況。研究科學(xué)的債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，以負債率、債務(wù)率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估，夯實債務(wù)管理基礎(chǔ)，超前警示到期應(yīng)償還債務(wù)的基本情況，要求債務(wù)部門制定還債計劃和預(yù)案，做到早著手、早準備，從容應(yīng)對；科學(xué)分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和地方財政財力，準確把握債務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)，合理控制債務(wù)規(guī)模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務(wù)，有效控制增量債務(wù)。一方面， 努力化解存量債務(wù)，通過廣泛培植財源、嚴格預(yù)算執(zhí)行、加強財務(wù)管理、債權(quán)債務(wù)置換、依法處置閑置資產(chǎn)、追收借出款項及加大收回債權(quán)力度等增收節(jié)支方面的措施籌集資金，有計劃、 分步驟地安排

11、償債專項資金逐步消化存量債務(wù)，減輕債務(wù)包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務(wù)，堅持謹慎舉債原則，根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展和財力狀況，在風(fēng)險可控范圍內(nèi)舉借新債謀求發(fā)展，同時，切實加強債務(wù)資金管理，最大限度的發(fā)揮債務(wù)資金使用效益。崇川區(qū)人民政府2016 年 8 月 30 日 2第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施審計問題分析及整改措施今年 3 月份以來，我區(qū)社保接受國家和省紀檢部門的審計。期間，我區(qū)和市直部門做了大量的準備和查詢工作，嚴格按照上級部門的安排和要求，認真細致提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，同時積極配合審計人員，對模糊數(shù)據(jù)及時分析、解釋， 對問題數(shù)據(jù)及時處理、整改， 各項工作逐項落實、井井有條，各階段審計

12、充分溝通、有條不紊。一、我區(qū)社保配合上級部門，按照審計科目和要求，將發(fā)現(xiàn)的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下：1、單位繳費比例低于18%。發(fā)生原因：（ 1） 、檔案托管人員17基數(shù)范圍內(nèi)繳費比例比單位繳費比例低6個百分點；（ 2） 、托管人員轉(zhuǎn)入單位參保，2016 年比例為12%，如威海市迪科凈油機設(shè)備廠編號為010028881002607113的參保人員；（ 3） 、審計數(shù)據(jù)查詢不準，如個人編號為010030000000011103的參保人員，是檔案托管人員，單位繳費比例本來就是12%，數(shù)據(jù)正確，但審計查詢出的數(shù)據(jù)卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷戶頭里的人員；（ 4） 、 20

13、16年部分月份是在托管戶頭里按照12%繳納的，剩余月份轉(zhuǎn)入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓(xùn)中心個人編號為0100288810016589的參保人員；（ 5） 、 大齡人員的繳費比例和托管人員比例相同，單位繳費比例也是12%，如戶頭：威海神道口村（大齡養(yǎng)老）。2、少繳保費_10_12列 _威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_單位繳費比例低于18少繳金額問題。由于托管人員繳費比例單位部分就是12%，因此沒有少繳保費。3、選擇性參保問題。（1）、按照繳費人員類別設(shè)輅參保險種。具體情況：村辦企業(yè)只繳納養(yǎng)老和生育保險，大齡專戶只繳納養(yǎng)老保險，檔案托管人員繳納養(yǎng)老、醫(yī)療和生育保險，企業(yè)繳納五險，工傷專戶只繳納工

14、傷保險。（ 2） 、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，2016年 42人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16人繳納工傷保險；2016 年 22 人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16 人繳納工傷保險。（ 3） 、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表制造廠醫(yī)療繳納至 2016年 7月，但其他四險繳納至2016年 12月。4、少繳保費_10_12列 _威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)匯總問題。（ 1） 、按照最低社平工資計算個人應(yīng)繳額比個人實繳多55691. ， 是因為補繳臨時工養(yǎng)老保險和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險基數(shù)按照 100 補繳的。（ 2） 、

15、按照最低社平工資計算單位應(yīng)繳額比單位實繳多12451498.04，也是因為比較臨時工和田村鎮(zhèn)辦工人養(yǎng)老保險按照當(dāng)時基數(shù)補繳的。5、少繳保費_10_12列 _威海市高區(qū)_企業(yè)養(yǎng)老_個人繳費基數(shù)低于最低繳費基數(shù)明細問題。（ 1） 、 前 154行都是單位人員重復(fù)繳費賬戶有退款情況，如威海海悅國際飯店有限公司單位個人編號為010038881003900805的職工；（ 2） 、 155行165行都是基數(shù)更改后補差額的情況，如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工；（ 3） 、 166 行以后的基數(shù)都大于10，沒有問題。6、重新核實_個人賬戶分配錯誤_列

16、 _威海全市16（3710aa） 問題：表中列出的是全市的數(shù)據(jù)，該問題屬系統(tǒng)問題。7、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老欠繳滯納金問題的解釋：機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險不收滯納金。8、重新核實_減免保費_17_18列 _威海市企業(yè)養(yǎng)老個人基數(shù)大于單位基數(shù)(3710aa) 問題：單位繳費單據(jù)中有個人補繳養(yǎng)老保險的情況。9、企業(yè)欠繳滯納金：未收滯納金。10、重新核實_未計入個人賬戶利息_45 列 _威海全市明細(3710aa)問題：系統(tǒng)自動計息。二、 針對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，我區(qū)對以下四類情況需要進行整改：1、企業(yè)職工在我區(qū)重復(fù)登記辦理增加手續(xù)，選擇性參保。如西港水產(chǎn)有限公司，2016 年 42 人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失

17、業(yè)，16 人繳納工傷保險；2016年 22人繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、生育和失業(yè)，16 人繳納工傷保險。整改措施：強制企業(yè)人員在我區(qū)全部參加五險。2、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表制造廠( 來源說明好范 文.hARD.)醫(yī)療繳納至2016年7月，但其他四險繳納至2016年12月。整改措施：不允許單獨繳納某一險種，必須五險一票征繳。3、基數(shù)更改后補差額的情況。如威海雙豐昕世房地產(chǎn)開發(fā)有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工。整改措施：不允許補繳基數(shù)差額部分的保險，可以在第二年通過提高繳費基數(shù)的方式進行補繳。4、企業(yè)未收滯納金問題。整改措施：盡快開展收取滯納金工作，達到通

18、過制度進行催繳的效果。第四篇：關(guān)于2016年審計報告中存在問題的整改措施關(guān)于2016年審計報告中存在問題的整改措施1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計23.68 萬元未收繳國庫。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入3.11 萬元，應(yīng)繳未繳國有資產(chǎn)收益1 萬元，應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入17.57 萬元， 影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85 萬元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于2016 年 2 月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井2016 年分紅收益萬元未上繳國庫，該款已于2016 年 2 月全額上繳國庫。應(yīng)收未收國有資產(chǎn)收益17.57 萬元。其中塔格拉克牧場46.73 萬元，青年農(nóng)場6.84 萬元，共青團農(nóng)場萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場 197 萬元，吉格代牧場萬元，恰其力克牧場萬元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949 萬元。以上款項已于2016 年 2 月全額上繳國庫。2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76 萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經(jīng)局委會研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度