事后監(jiān)督管理操作流程

1、事后監(jiān)督管理操作流程1目的本規(guī)程規(guī)定XX行（以下簡(jiǎn)稱本“本行”）事后監(jiān)督操作流程及控制要點(diǎn)，旨在完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)事后監(jiān)督工作的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，健全檔案管理，確保各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和核算的正確性，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。2適用范圍本文件適用于本行事后監(jiān)督中心具體操作流程。3定義、縮寫與分類3.1 定義事后監(jiān)督：是指按照規(guī)定的程序和方法，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理依據(jù)、處理手續(xù)和處理結(jié)果等進(jìn)行復(fù)審和檢查的監(jiān)督行為。3.2 縮寫無(wú)3.3 分類無(wú)4職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)分支機(jī)構(gòu)/綜合柜員崗按規(guī)定打印業(yè)務(wù)憑證和會(huì)計(jì)資料并整理。分支機(jī)

2、構(gòu)/委派會(huì)計(jì)崗對(duì)柜員交來(lái)的業(yè)務(wù)憑證和會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理審查；在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向事后監(jiān)督中心移交業(yè)務(wù)憑證和會(huì)計(jì)資料并填寫會(huì)計(jì)資料交接登記表（附件一）；事后監(jiān)督中心/主任崗向運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理報(bào)告本部門在工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，并抄送相關(guān)業(yè)務(wù)部門；加強(qiáng)協(xié)調(diào)與溝通，監(jiān)督問(wèn)題整改。部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)事后監(jiān)督中心/憑證掃描崗對(duì)保安公司移交的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證及資料等進(jìn)行接收、整理、掃描，并負(fù)責(zé)將影像上傳存儲(chǔ)；對(duì)掃描系統(tǒng)硬件設(shè)備進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)；要對(duì)掃描過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行登記、并及時(shí)提交糾正處理崗，重大問(wèn)題及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告。事后監(jiān)督中心/審票錄入崗對(duì)計(jì)算機(jī)自動(dòng)勾對(duì)流水未成功的進(jìn)行人工補(bǔ)錄勾對(duì)；審驗(yàn)各種需

3、人工核對(duì)的記賬憑證及各類特殊業(yè)務(wù)憑證并對(duì)補(bǔ)錄勾對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行登記，及時(shí)提交糾正處理崗，重大問(wèn)題及時(shí)向部門主任報(bào)告；對(duì)異常交易賬戶、數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和預(yù)警。事后監(jiān)督中心/糾正處理崗依據(jù)事后監(jiān)督各崗位提交的差錯(cuò)問(wèn)題，負(fù)責(zé)下發(fā)差錯(cuò)處理通知單（附件三）；監(jiān)督差錯(cuò)整改落實(shí)情況，收集各網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)反饋及整改、糾正材料，并在差錯(cuò)登記簿（附件二）上記載處理結(jié)果；按規(guī)定統(tǒng)計(jì)各網(wǎng)點(diǎn)的差錯(cuò)情況，及時(shí)提交部門經(jīng)理和相關(guān)部門；對(duì)一般性差錯(cuò)的責(zé)任人進(jìn)行處理，遇重大差錯(cuò)及時(shí)向部門主任報(bào)告。事后監(jiān)督中心/檔案管理崗接收全轄會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定立卷入檔，做好檔案保管登記手續(xù)；完備檔案調(diào)閱、接收、移出和銷毀有關(guān)手續(xù)；并做好檔案室

4、的整潔和管理。5原則與基本規(guī)定5.1 原則1）獨(dú)立性原則。事后監(jiān)督部門獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門，事后監(jiān)督人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算人員。2）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督應(yīng)做到每天進(jìn)行，保持連續(xù)性。3）及時(shí)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改。4）重點(diǎn)性原則。在全面復(fù)核的基礎(chǔ)上，以防范業(yè)務(wù)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。5.2 基本規(guī)定1）網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員必須按規(guī)定打印和整理各類檔案資料，不得漏打、錯(cuò)打、遲打資料，不得延遲整理各類檔案資料；2）網(wǎng)點(diǎn)委派會(huì)計(jì)（主管柜員）必須按規(guī)定審查和整理各柜員提交的憑證檔案資料,按規(guī)定打印機(jī)構(gòu)類資料，按規(guī)定及時(shí)上繳各類檔案資料；3）事后監(jiān)督人員必須認(rèn)真履行監(jiān)督職能，不得參與各類

5、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的替班頂崗；不得簽發(fā)、編制各種會(huì)計(jì)憑證；不得接觸各類重要印章；不得以任何理由替代經(jīng)辦人改錯(cuò)；4）事后監(jiān)督人員必須對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每天的核算資料及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督審查，不得拖延、積壓，更不得敷衍塞責(zé)；5）事后監(jiān)督人員對(duì)在監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)提出意見(jiàn)或者報(bào)告，不得回避或者掩蓋問(wèn)題的真相，不得袒護(hù)、包庇違規(guī)行為人；6）事后監(jiān)督人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)應(yīng)逐筆登記差錯(cuò)登記簿（附件二），并及時(shí)發(fā)出差錯(cuò)處理通知單（附件三），通知相關(guān)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)立即查清更正；相關(guān)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到差錯(cuò)處理通知單后，應(yīng)認(rèn)真查清、更正，并及時(shí)回復(fù)事后監(jiān)督部門；7）事后監(jiān)督人員實(shí)施事后監(jiān)督應(yīng)依據(jù)本行制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行

6、。6流程描述與控制要求流程名稱:事后玄皆管理奈作流程.流程1階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示6.1審查、整理、上交資料環(huán)節(jié)名稱：憑證整理操作部門/崗位：分支機(jī)構(gòu)/綜合柜員職責(zé)：認(rèn)真履行憑證整理。操作規(guī)范：1）帳務(wù)柜員應(yīng)在業(yè)務(wù)終了時(shí)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)憑證按照流水號(hào)從小到大順序擺放，對(duì)于每一筆獨(dú)立的業(yè)務(wù)，主票應(yīng)放在前面，附件應(yīng)放在土票后面，主票與附件出一對(duì)應(yīng)。2）每張憑證必須分開(kāi)，憑證內(nèi)不得夾帶金屬物。各柜員要對(duì)業(yè)務(wù)憑證逐份撕開(kāi)，對(duì)附件不得用膠水或大頭針等進(jìn)行粘貼，作附件的存折應(yīng)攤開(kāi)擺放，憑證或附件中如有金屬物要予以清除。3）對(duì)于定期存單支取業(yè)務(wù)，應(yīng)按存單、利息單、利息稅順序擺放。4）對(duì)于先換存折再辦理存

7、、取款的業(yè)務(wù)，柜員應(yīng)將收回的存折放置在存、取款憑證前面。5）對(duì)跨機(jī)構(gòu)存單、存折銷戶業(yè)務(wù)，應(yīng)按取款單（或存單）、利息單、借方憑證（3026科目）打印順序擺放。6）對(duì)無(wú)流水號(hào)的特殊業(yè)務(wù)。如：交易碼為0600非開(kāi)卡：0628、1620、1621、1623、1632、2658、2659和2662的特殊業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)，應(yīng)放在柜員業(yè)務(wù)憑證的最后面。7）帳務(wù)柜員編號(hào)應(yīng)準(zhǔn)確。憑證編號(hào)應(yīng)編在憑證的右下角，不得編在流水號(hào)上，如遇編號(hào)錯(cuò)誤，應(yīng)告知主管柜員在會(huì)計(jì)資料交接登記表予以注明，不要更改原編號(hào)。8）帳務(wù)柜員編號(hào)應(yīng)在業(yè)務(wù)終了后進(jìn)行，編號(hào)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)將憑證交主管柜員審查。環(huán)節(jié)名稱：憑證審查操作部門/崗位：分支機(jī)構(gòu)/會(huì)計(jì)

8、主管職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)帳務(wù)柜員提交的憑證進(jìn)行審查。操作規(guī)范：1）主管柜員應(yīng)對(duì)帳務(wù)柜員提交的業(yè)務(wù)憑證要素的齊全性和完整性進(jìn)行審查。2）主管柜員應(yīng)對(duì)帳務(wù)柜員提交的業(yè)務(wù)憑證擺放順序以及附件的擺放進(jìn)行審查。3）主管柜員應(yīng)對(duì)帳務(wù)柜員提交的業(yè)務(wù)憑證編號(hào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審查。如遇柜員編號(hào)錯(cuò)誤，應(yīng)在會(huì)計(jì)資料交接登記表（見(jiàn)附件一）上予以注明，不要更改原編號(hào)。4）主管柜員應(yīng)在上班»時(shí)間打印以下資料：批處理代扣代發(fā)傳票、清單；機(jī)構(gòu)傳票（包括：聯(lián)行憑證、機(jī)構(gòu)打印憑證及清單等）；機(jī)構(gòu)流水；單位、個(gè)人大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計(jì)文件、代扣利息稅流水；本代他機(jī)構(gòu)流水；他代風(fēng)險(xiǎn)描述：憑證審查/、嚴(yán)，憑證使用錯(cuò)誤、憑證要素不全、客

9、戶未簽字等差錯(cuò)問(wèn)題得/、到及時(shí)糾正，引發(fā)法律糾紛或經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）加強(qiáng)憑證審查；2）要求柜員及時(shí)糾正差錯(cuò)；3）加強(qiáng)對(duì)柜員的操作監(jiān)督?？刂撇块T/崗位：會(huì)計(jì)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)提示階段流程描述與控制要求本機(jī)構(gòu)流水；對(duì)公本代他清單；機(jī)構(gòu)日結(jié)單；機(jī)構(gòu)憑證銷號(hào)單；儲(chǔ)種余額表；儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表；日計(jì)表等。5）主管柜員對(duì)打印的機(jī)構(gòu)資料進(jìn)行編號(hào)。主管柜員應(yīng)將機(jī)構(gòu)資料分成柜員資料類、機(jī)構(gòu)傳票類、機(jī)構(gòu)流水類、和機(jī)構(gòu)其它類四類分別進(jìn)行編號(hào)（業(yè)務(wù)少的網(wǎng)點(diǎn)可先分四類然后按順序匯總連續(xù)編號(hào)），但編號(hào)要準(zhǔn)確。a.柜員資料類主要包括：柜員日結(jié)單、柜員流水、柜員現(xiàn)金收付登記簿、101表外貸方銷號(hào)單、半日班柜員尾箱交接單，

10、由柜員日結(jié)打印。b.機(jī)構(gòu)傳票類主要包括：批處理代扣代發(fā)傳票、清單；機(jī)構(gòu)傳票（包括：聯(lián)行憑證、機(jī)構(gòu)打印憑證及清單等）。c.機(jī)構(gòu)流水類主要包括：機(jī)構(gòu)流水；單位、個(gè)人大額現(xiàn)金支付統(tǒng)計(jì)文件、代扣利息稅流水；本代他機(jī)構(gòu)流水；他代本機(jī)構(gòu)流水；對(duì)公本代他清單。d.機(jī)構(gòu)其它類主要包括：機(jī)構(gòu)日結(jié)單；機(jī)構(gòu)憑證銷號(hào)單；儲(chǔ)種余額表；儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表；日計(jì)表等。6）主管柜員應(yīng)將需上繳的全部憑證、資料分柜員傳票類和機(jī)構(gòu)資料類進(jìn)行整理、審查，確認(rèn)無(wú)誤后填寫會(huì)計(jì)資料交接登記表。7）主管柜員應(yīng)統(tǒng)一填寫會(huì)計(jì)資料交接登記表，按照以下柜員號(hào)順序填寫，并保持一貫性，做到會(huì)計(jì)資料交接登記表內(nèi)容填寫完整、規(guī)范。一是庫(kù)管員號(hào)會(huì)計(jì)資料；二是帳務(wù)柜員

11、號(hào)會(huì)計(jì)資料（按照柜員號(hào)從小到大填寫），三是機(jī)構(gòu)柜員號(hào)會(huì)計(jì)資料（按照柜員資料類、機(jī)構(gòu)傳票類、機(jī)構(gòu)流水類、機(jī)構(gòu)其它類順序填寫）；四是借款借據(jù)，五是機(jī)構(gòu)上繳總數(shù)；六是日期（是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日期，不要填上繳日期）；七是傳票封面必須由主管柜員簽章并加蓋單位公章。8）主管柜員應(yīng)注意柜員尾箱現(xiàn)金調(diào)撥憑證放置順序。要按規(guī)定將柜員尾箱現(xiàn)金調(diào)撥憑證放置在調(diào)出柜員相應(yīng)傳票后面作附件。9）主管柜員應(yīng)統(tǒng)一按照會(huì)計(jì)資料交接登記表填寫的順序放置上繳資料，并做到每類資料用橡皮筋或環(huán)形針予以分開(kāi)。10）主管柜員應(yīng)做好上繳資料整理工作。一是要確保上繳資料不粘張（要撕開(kāi)）；二是要確保上繳資料編號(hào)準(zhǔn)確無(wú)誤；三是要確保上繳資料內(nèi)不夾帶任何

12、金屬物（柜員資料分類除外）；四是憑證附件要整理平整。11）裝箱時(shí)應(yīng)注意查看入箱資料是否有遺漏，特別是借據(jù)是否未入箱，在確認(rèn)無(wú)誤后方可上鎖。6.2環(huán)節(jié)名稱：接收傳遞風(fēng)險(xiǎn)描述：交接手續(xù)不完階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示資料掃描、勾對(duì)操作部門/崗位：保安公司/相關(guān)人員職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的傳遞，做到規(guī)范操作，確保交接手續(xù)完備。操作規(guī)范：1）傳遞時(shí)應(yīng)填寫一式兩份的會(huì)計(jì)資料交接登記表，由網(wǎng)點(diǎn)主管柜員和總部掃描員各保管一份，移交人簽字后一式兩份裝入袋（箱），辦理押運(yùn)交接手續(xù)后，由憑證傳遞人員負(fù)責(zé)運(yùn)送至事后監(jiān)督部門；2）傳遞人員應(yīng)當(dāng)在監(jiān)控?cái)z像范圍內(nèi)，履行交接手續(xù)程序，資料交接時(shí)應(yīng)執(zhí)行登記與簽收制度，以做到明確

13、責(zé)任，嚴(yán)防丟失與遺漏憑證情況的發(fā)生。善、傳遞不按規(guī)定執(zhí)行，憑證缺失、丟失，引發(fā)法律糾紛或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：極大風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）完善交接手續(xù)，明確責(zé)任；2）按規(guī)定進(jìn)行押運(yùn)?？刂撇块T/崗位：相關(guān)人員環(huán)節(jié)名稱：憑證掃描操作部門/崗位：后督中心/憑證掃描崗職責(zé)：負(fù)責(zé)憑證掃描和憑證審查監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)憑證合規(guī)、合法。操作規(guī)范：1）掃描人員應(yīng)嚴(yán)格按照掃描系統(tǒng)的操作程序進(jìn)行操作，保管好自己的帳號(hào)密碼，嚴(yán)禁違規(guī)操作，確保掃描系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2）掃描人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)資料的接收登記工作。接收和打開(kāi)傳票箱必須在監(jiān)控?cái)z像范圍內(nèi)進(jìn)行，確認(rèn)無(wú)誤后，應(yīng)在會(huì)計(jì)資料交接登記表簽字，并將存根聯(lián)放入傳票箱內(nèi)返回上繳單位存檔。3）掃

14、描人員接收票箱后應(yīng)及時(shí)對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)上繳的憑證、資料進(jìn)行掃描提交，原則上當(dāng)天網(wǎng)點(diǎn)上繳的憑證、資料必須掃描提交完畢。4）掃描人員掃描應(yīng)分柜員傳票類和機(jī)構(gòu)票據(jù)類分別進(jìn)行掃描，掃描要認(rèn)真細(xì)致，對(duì)折疊或不清楚的應(yīng)重新掃描，要確保掃描上傳影像的清晰。5）掃描人員在掃描時(shí)應(yīng)審查憑證要素的齊全性、使用的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)在差錯(cuò)登記簿（見(jiàn)附件二）進(jìn)行登記，并及時(shí)提交糾正處理崗。發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)可直接向部門經(jīng)理報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)描述：審查/、嚴(yán)，事后監(jiān)督/、力，憑證使用差錯(cuò)、要素不全、客戶未簽字等差錯(cuò)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，得不到糾正，引發(fā)法律糾紛或經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）加強(qiáng)對(duì)憑證的審查；2）對(duì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)情況及時(shí)要求糾

15、正；3）及時(shí)報(bào)告差錯(cuò)情況及監(jiān)督整改落實(shí)情況?？刂撇块T/崗位：憑證掃描崗環(huán)節(jié)名稱：審票勾對(duì)操作部門/崗位：后督中心/審票錄入崗職責(zé)：負(fù)責(zé)審票勾對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)登記、報(bào)告。操作規(guī)范：1）應(yīng)按照本行現(xiàn)行的財(cái)會(huì)制度規(guī)定與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算處理手續(xù)，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)傳遞的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的審查。2）審票錄入人員應(yīng)嚴(yán)格按照事后監(jiān)督系統(tǒng)的有美操作程序進(jìn)行操作，保管好自己的帳號(hào)密碼，嚴(yán)禁違規(guī)操作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)描述：審票補(bǔ)錄M、細(xì)致、勾對(duì)審查不認(rèn)真，對(duì)系統(tǒng)未勾對(duì)的流水及差錯(cuò)問(wèn)題未及日立發(fā)現(xiàn)，引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件或造成資金損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）加強(qiáng)對(duì)憑證的審查；2）認(rèn)真勾對(duì)業(yè)務(wù)流水；3）對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

16、及階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示3）審票錄入人員應(yīng)及時(shí)對(duì)掃描人員掃描提交的業(yè)務(wù)進(jìn)行下載查看，對(duì)系統(tǒng)/、能自動(dòng)勾對(duì)的業(yè)務(wù)流水和附件要逐筆進(jìn)行手工勾對(duì)，勾對(duì)要認(rèn)真細(xì)致，勾對(duì)時(shí)要注意查看業(yè)務(wù)流水號(hào)和業(yè)務(wù)金額以及業(yè)務(wù)傳票的要素齊全情況，業(yè)務(wù)勾對(duì)原則上對(duì)當(dāng)天掃描人員掃描提交的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天勾對(duì)完畢，在確保掃描提交的資料勾對(duì)無(wú)誤后，再向存儲(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)提交，確保存儲(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)、合法、有效。4）補(bǔ)錄人員應(yīng)對(duì)勾對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)在差錯(cuò)登記簿上予以登記，并及時(shí)將差錯(cuò)情況提交給糾正處理崗。5）審票錄入人員對(duì)補(bǔ)錄過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題可直接向部門經(jīng)理報(bào)告。時(shí)反映；4）監(jiān)督問(wèn)題的整改落實(shí)情況。控制部門/崗位：審票錄入崗環(huán)節(jié)名

17、稱：差錯(cuò)處理（轉(zhuǎn)差錯(cuò)處理流程）操作部門/崗位：后督中心/糾正處理崗職責(zé)：及時(shí)下發(fā)差錯(cuò)處理通知書(shū)，關(guān)注、監(jiān)督糾正情況。操作規(guī)范：1）對(duì)事后監(jiān)督人員提交的差錯(cuò)和問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下發(fā)差錯(cuò)通知書(shū)，最遲不得超過(guò)監(jiān)督日的次日；2）及時(shí)對(duì)下發(fā)差錯(cuò)問(wèn)題的糾止落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，原則上在發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和問(wèn)題的第2天要求差錯(cuò)單位上報(bào)差錯(cuò)通知書(shū)，查實(shí)處理結(jié)果；3）對(duì)拒不整改或整改不到位的，應(yīng)提出處理意見(jiàn)，并及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告；4）具體其他要求詳見(jiàn)事后監(jiān)督差錯(cuò)處理操作流程。環(huán)節(jié)名稱：檔案整理操作部門/崗位：后督中心/會(huì)計(jì)檔案管理崗職責(zé)：認(rèn)真整理檔案。操作規(guī)范：按照帳務(wù)柜員和主管柜員的整理和擺放要求，整理審票補(bǔ)錄員移交來(lái)的會(huì)計(jì)憑證

18、和有關(guān)紙質(zhì)資料。6.3后續(xù)處理環(huán)節(jié)名稱：裝力存檔操作部門/崗位：后督中心/會(huì)計(jì)檔案管理崗職責(zé)：規(guī)范管理檔案資料，確保檔案資料的完整。操作規(guī)范：1）檔案管理崗對(duì)于每天形成的事后監(jiān)督資料應(yīng)按機(jī)構(gòu)進(jìn)行歸類整理，并按日進(jìn)行裝訂（或塑封）。裝訂前要檢查資料是否完整齊全，若發(fā)現(xiàn)有漏頁(yè)不連續(xù)的情況，必須由有關(guān)人員補(bǔ)齊，不能補(bǔ)齊的要說(shuō)明原因。裝訂人員裝訂完成后應(yīng)在裝訂線上封簽，并在封簽處加蓋個(gè)人名章。2）裝訂成冊(cè)的事后監(jiān)督資料，應(yīng)按日編列順序號(hào)，在資料封面上注明“共X冊(cè)，第x冊(cè)”，并及時(shí)登記“檔案資料保管登記簿”入檔室保管。3）事后監(jiān)督部門紙質(zhì)資料的保存期暫定為五年，會(huì)計(jì)憑階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示證的保

19、存期暫定為十五年。7檢查監(jiān)督牽頭檢查部門檢查內(nèi)容檢查頻次報(bào)告路線檢查結(jié)果利用事后監(jiān)督中心對(duì)行為規(guī)范進(jìn)行評(píng)價(jià)每季度至少查一次高級(jí)管理層用于每季度的考評(píng)內(nèi)審/監(jiān)察部門對(duì)事后監(jiān)督管理操作流程的內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)。每年至少一次高級(jí)管理層問(wèn)責(zé)、考核、持續(xù)改進(jìn)8附件附件一：會(huì)計(jì)資料交接登記表附件二：差錯(cuò)登記簿附件三：差錯(cuò)處理通知單附件一:會(huì)計(jì)資料交接登記表網(wǎng)點(diǎn)名稱：（蓋章）日期：年月日網(wǎng)點(diǎn)主管柜員：（移交人簽字）網(wǎng)點(diǎn)交接會(huì)計(jì)資料明細(xì)1丁P柜員號(hào)傳票及附件（張）其他資料（張）總張數(shù)備注123456合計(jì)會(huì)計(jì)資料接收情況接收日期：接收人員（簽字）清點(diǎn)情況（相符/不相符）：清點(diǎn)不相符情況1丁P柜員姓名傳票（張）附件（張）其他資料（張）備注說(shuō)明：1、本表一式兩份，由網(wǎng)點(diǎn)