2016年注會東奧經(jīng)濟(jì)法濃縮精華1概述

1、第一單元上市公司的組織機(jī)構(gòu)【考點(diǎn)1】股東大會(P162)1.年會上市公司的年度股東大會應(yīng)當(dāng)于上一會計年度結(jié)束后的6個月內(nèi)舉行。2.臨時股東大會有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時；(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊資本即為實(shí)收股本總額)；(3)單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時；(4)董事會認(rèn)為必要時；(5)監(jiān)事會提議召開時。【解釋1】臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東?！窘忉?】(1)董事人數(shù)不足5人時，應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會；(2)董事人數(shù)減

2、少后，雖然在5人以上但已經(jīng)不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時，也應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會。3.股東大會的召集和主持(1)股東大會由董事會召集，董事長主持。董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由“半數(shù)以上”(1/2)的董事共同推舉一名董事主持。(2)董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持。(3)監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。4 .股東的臨時提案權(quán)(1)單獨(dú)或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。(2)

3、董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。5 .股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。6.股東大會的決議方式(1)出席+1/2股東大會的一般決議(對解聘會計師事務(wù)所作出決議、選舉和更換獨(dú)立董事、審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項等)，由出席股東大會的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。(2)出席+2/3修改公司章程增加或者減少注冊資本公司合并、分立、解散變更公司形式上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東

4、所持表決權(quán)的2/3以上通過。(2014年)(3)回避+出席+1/2股東大會在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。(4)回避+出席+2/3上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說明書約定轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意；股東大會進(jìn)行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。上市公司重大資

5、產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項進(jìn)行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（2014年）（5） 2/213+2/2/3（分類表決）對于發(fā)行優(yōu)先股的上市公司，一般情況下，優(yōu)先股股東不出席股東大會會議，所持股份沒有表決權(quán)。但以下情形，除須經(jīng)出席會議的普通股股東（含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過之外，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東（不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東）所持表決權(quán)的2/3以上通過：修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；一次或者累計減少公司注冊資本超過10%；公司合并、分立、解散或者變更公司

6、形式；發(fā)行優(yōu)先股?！究键c(diǎn)2】上市公司的對外擔(dān)保（P166）1 .股東大會（1）回避+出席+1/2上市公司對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，必須由股東大會作出決議；股東大會在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。（2）出席+2/3上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（3）出席+1/2上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任

7、何擔(dān)保。為（借款后）資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保。單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。2.董事會應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并做出決議?！究键c(diǎn)3董事會(P163)1 .董事會的職權(quán)董事會的一般職權(quán)是“制訂方案”，提交股東大會表決通過。董事會有權(quán)直接“決定”的事項包括：(1)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；(2)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；(3)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報酬事項。2 .董事會的組成(1)股份有限公司董事會成員為519人，董事會成員中“可以”(而非必

8、須)有公司職工代表。(2014年)(2)董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，連選可以連任。(2014年)Cx)(3)董事會設(shè)董事長1人，“可以”(而非必須)設(shè)副董事長。3 .董事會的會議制度(1)董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。(2)董事會會議應(yīng)有“過半數(shù)”的董事出席方可舉行。(3)董事會會議由董事長召集和主持，董事長不能或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。(4)董事因故不能出席會議的，可以“書面”(不能口頭)委托其他“董事”(不能是非董事)代為出席，委托書中

9、應(yīng)載明授權(quán)范圍。(5)董事會的會議記錄由“出席會議的董事”(不包括列席會議的監(jiān)事)簽名。4 .臨時董事會的召開條件(1)代表10%以上表決權(quán)的股東提議；(2) 1/3以上董事提議；(3)監(jiān)事會提議；(4)獨(dú)立董事提議。5 .董事會的決議方式(1)全體+1/2董事會作出決議(如選舉董事長、更換高級管理人員)必須經(jīng)“全體”(而非出席)董事的“過半數(shù)”通過。(2)出席+2/3上市公司應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事審議同意并作出決議。(3)回避+1/2上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會

10、議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。(2014年)6 .損失賠償董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。7 .決議無效或者撤銷之訴（P157）（1）股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。（2）股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決

11、議作出之日60日內(nèi)，請求人民法院撤銷?！窘忉?】（1）決議“內(nèi)容”違反“法律、行政法規(guī)”的，肯定無效；（2）決議“內(nèi)容”違反“公司章程”的，可以撤銷，也可以不撤銷?！窘忉?】“會議召集程序、表決方式”不管違反的是“法律、行政法規(guī)”還是“公司章程”，可以撤銷，也可以不撤銷。【解釋3】股東訴訟的，人民法院可以應(yīng)“公司”的請求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保?！究键c(diǎn)4】經(jīng)理（P165）1 .上市公司的總經(jīng)理必須專職，總經(jīng)理在集團(tuán)等控股股東單位不得擔(dān)任除“董事”以外的其他職務(wù)。2 .股份有限公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款。3 .上市公司總經(jīng)理及高層管理人員（副總經(jīng)理、財務(wù)主管和董事會秘書）必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水?！究键c(diǎn)5監(jiān)事會（P165）1 .股份有限公司監(jiān)事會的成員不得少于3人。2 .監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形