中石化內(nèi)控全套資料4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程(2026203113)

1、11.11.21.31.422.133.13.23.33.4二、11.11.21.31.41.54.6 成品油零售管理業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)獲得最正確零售利潤(rùn)。擴(kuò)大市場(chǎng)份額。保證資產(chǎn)平安，降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)。 保證現(xiàn)金平安及時(shí)上繳。財(cái)務(wù)目標(biāo)核算標(biāo)準(zhǔn)，保證銷(xiāo)售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確，完整。合規(guī)性目標(biāo)油品價(jià)格符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。油品計(jì)量符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。油品質(zhì)量符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。經(jīng)營(yíng)性證照符合政府部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)付油設(shè)備突發(fā)故障，使銷(xiāo)售過(guò)程無(wú)法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 付油數(shù)量缺乏、效勞不標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 平安事故，導(dǎo)致停業(yè)。不恰當(dāng)?shù)膲簝r(jià)銷(xiāo)售，導(dǎo)致毛利損失。收款與付油量不符，導(dǎo)致

2、收入損失。1.6 對(duì)賒銷(xiāo)客戶的信用等級(jí)評(píng)估失真、賒銷(xiāo)估算協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致 貨款不能及時(shí)回籠或損失。1.7 貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。1.8 庫(kù)存商品缺乏、品種不全造成脫銷(xiāo)，導(dǎo)致市場(chǎng)份額喪失。1.9 保管不善 ,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。1.10 加油站電子貨幣支付系統(tǒng)發(fā)生故障，導(dǎo)致客戶賬戶信息失真，影響股份公司聲譽(yù)。1.11 加油站其他附屬設(shè)施出租不標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致其它收入流失。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1 虛增或截留收入。2.2 多記或少記應(yīng)收賬款。2.3 銷(xiāo)售收入計(jì)算錯(cuò)誤。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 違反國(guó)家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處分。3.2 計(jì)量不準(zhǔn)確或計(jì)量器具檢定過(guò)期，受到處分。3.3 油品質(zhì)量

3、不合格，受到處分。3.4 經(jīng)營(yíng)性證照不符合政府部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致停業(yè)或被處分。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 持證上崗1.1 加油站站長(zhǎng)和計(jì)量員要持證上崗 ,資格證由省市分公司頒發(fā)。2 需求方案2.1 加油站計(jì)量人員 站長(zhǎng) 將庫(kù)存和出庫(kù)情況上報(bào)二次物流中心配送中心。二次物 流中心配送中心統(tǒng)一組織資源配送。2.2 對(duì)獨(dú)立核算 或聯(lián)營(yíng)、參股 加油站實(shí)行商品進(jìn)貨結(jié)算制；對(duì)非獨(dú)立核算加油站進(jìn)貨實(shí)行商品內(nèi)部移庫(kù)制。3 接卸入庫(kù)及日常庫(kù)存管理3.1 接卸。 接卸工作由承運(yùn)駕駛?cè)藛T和計(jì)量人員共同負(fù)責(zé)，按照?卸油程序檢查表? 流程完成卸油作業(yè)。 計(jì)量人員按照罐車(chē)實(shí)際計(jì)量數(shù)填制 ?加油站進(jìn)油核對(duì)單? ，由承 運(yùn)

4、駕駛?cè)藛T和計(jì)量人員雙方簽字確認(rèn)后接卸。運(yùn)輸損耗在定額范圍內(nèi)互不找補(bǔ)，定 額損耗由加油站承當(dāng)；出現(xiàn)超定額損耗由承運(yùn)駕駛?cè)藛T簽字確認(rèn)實(shí)際數(shù)量，由承運(yùn) 單位承當(dāng)超耗損失。3.2 數(shù)量管理。加油站站長(zhǎng)和計(jì)量人員是加油站數(shù)量管理責(zé)任人；記賬人員、計(jì)量人員 不能由同一人擔(dān)任年銷(xiāo)售量較小、職工人數(shù)較少的小站經(jīng)地市公司經(jīng)理批準(zhǔn)后除 外。建立計(jì)量器具、儲(chǔ)油罐、加油機(jī)流量表檔案，并定期校檢，確保計(jì)量精度符合 管理要求。3.3 質(zhì)量管理。 加油站站長(zhǎng)是本站油品質(zhì)量責(zé)任人， 加油站計(jì)量人員是兼職質(zhì)量管理員。 汽、柴油的運(yùn)輸必須專車(chē)專用。 接卸操作過(guò)程中， 確保接卸品種和庫(kù)存品種相一致， 杜絕混油事故發(fā)生。儲(chǔ)油罐定期進(jìn)

5、行清洗，油罐清潔度符合油品質(zhì)量要求。4 價(jià)格執(zhí)行4.1 省市分公司區(qū)外銷(xiāo)售公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組經(jīng)理任組長(zhǎng)依照股份公司下達(dá) 的調(diào)價(jià)通知，按照浮動(dòng)率，結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r，制定各地市零售執(zhí)行價(jià)格。4.2 加油站嚴(yán)格按規(guī)定的價(jià)格執(zhí)行。實(shí)行中國(guó)石化加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站由各公司卡管中心價(jià)風(fēng)格整操作人員按要求進(jìn)行調(diào)價(jià)操作；沒(méi)有實(shí)行加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站接到調(diào)價(jià) 通知后，按規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，上級(jí)部門(mén)組織人員準(zhǔn)時(shí)抄錄加油機(jī)流量表的泵碼數(shù)， 由加油站站長(zhǎng)簽字確認(rèn)。調(diào)整后的單價(jià)及時(shí)公示。填制調(diào)價(jià)當(dāng)日的?加油站銷(xiāo)售日 報(bào)表?時(shí)，依據(jù)原始憑證按不同的單價(jià)分段填寫(xiě)升數(shù)和金額。5 加油與銷(xiāo)售5.1 加油人員根據(jù)顧客加油憑證的品種、規(guī)格、數(shù)量付油

6、。5.2 加油站每班營(yíng)業(yè)終了，加油人員將負(fù)責(zé)的加油機(jī)流量表泵碼數(shù)與收回的各種付 油憑證包括檢視泵回罐數(shù)、修機(jī)走空數(shù)、油品質(zhì)量檢測(cè)抽檢數(shù)核對(duì)一致后，填 制?加油站交接班表? ，由交接雙方當(dāng)值班長(zhǎng)簽字認(rèn)可，記賬人員會(huì)計(jì)、收款人員 別離設(shè)置的由雙方簽字 簽字監(jiān)交。 如交接時(shí)發(fā)生短缺， 由當(dāng)班責(zé)任加油人員承當(dāng)。6 結(jié)算與收款6.1 現(xiàn)金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜固定安裝。保險(xiǎn)柜鑰匙和密 碼分開(kāi)保管。加油站按管理方法的要求標(biāo)準(zhǔn)使用?？蛻艏佑秃螅佑腿藛T根據(jù)加油 量收取銷(xiāo)售款，及時(shí)將銷(xiāo)售款投入投幣式保險(xiǎn)柜。每日交接班時(shí)現(xiàn)金收入數(shù)與?加 油站交接班表?現(xiàn)金付油數(shù)相等。當(dāng)?shù)貨](méi)有銀行的海上、內(nèi)

7、河網(wǎng)點(diǎn)以及偏遠(yuǎn)的加油 站點(diǎn)，每三天必須將銷(xiāo)售款解繳指定銀行賬戶或上交上級(jí)分公司收款部門(mén)，并由收 款人簽收；其他加油站銷(xiāo)售款必須當(dāng)日解繳指定銀行賬戶或上交上級(jí)分公司收款部 門(mén)，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負(fù)責(zé)保管，放入專用保險(xiǎn)柜中，站 長(zhǎng)監(jiān)管。財(cái)務(wù)人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對(duì)交款憑證，確保資金 及時(shí)足額上繳。6.2 預(yù)收貨款售油：客戶在加油站上級(jí)分公司指定地點(diǎn)交納預(yù)付款后，辦理相應(yīng)加油憑證。加油人員接到有效加油憑證后付油。6.3 賒銷(xiāo)售油 :由地市公司 或聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu) 按照省 市分公司區(qū)外銷(xiāo)售公司信用政策，根據(jù)客戶的資金、購(gòu)置、信用等狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶資信，建立客戶信

8、 用動(dòng)態(tài)檔案。 地市公司零售管理部門(mén)、 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶信用動(dòng)態(tài)檔案及客戶需求， 擬定客戶具體信用限額和時(shí)限，按規(guī)定權(quán)限審批。公司與購(gòu)油結(jié)算協(xié)議清款責(zé)任人 簽訂?貨款回籠責(zé)任書(shū)? 。在落實(shí)清款責(zé)任人后，與客戶簽訂?購(gòu)油結(jié)算協(xié)議? ，并 商定加油憑證。客戶在指定加油站加油，按協(xié)議規(guī)定付款結(jié)算。加油站分戶建立由 專人記錄的 ?購(gòu)油結(jié)算協(xié)議客戶登記賬? ，加油時(shí)， 加油人員嚴(yán)格執(zhí)行 ?購(gòu)油結(jié)算協(xié) 議?。7 銷(xiāo)售日結(jié)7.1 記賬人員以?加油站交接班表?為依據(jù)，結(jié)合?加油站進(jìn)油核對(duì)單?和計(jì)量員檢尺的同期油罐庫(kù)存數(shù)，填制 ?加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表? 、?加油站付油日?qǐng)?bào)表? ，由加油站站 長(zhǎng)簽字確認(rèn)。記賬人員憑此

9、登記?加油站庫(kù)存商品明細(xì)分類賬? 、?加油站油品分罐 保管登記賬? 。7.2 城區(qū)及有條件的非城區(qū)加油站當(dāng)日?qǐng)?bào)送 ?加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表? 、?加油站付油日?qǐng)?bào)表? 和交款憑證；地處偏遠(yuǎn)、交通不便的加油站點(diǎn)，除當(dāng)日電告營(yíng)業(yè)情況外，每周至少 報(bào)送一次?加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表? 、?加油站付油日?qǐng)?bào)表?和交款憑證。8 財(cái)務(wù)記賬8.1 獨(dú)立核算加油站，必須按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立核算體系；非獨(dú)立核算加油站，由上級(jí)分公司統(tǒng)一核算。8.2 【非ERP】財(cái)務(wù)人員根據(jù)加油站上報(bào)的 ?加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表?、?加油站付油日?qǐng)?bào)表? 和交款憑證，及時(shí)復(fù)核后按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證需經(jīng)不 相容崗

10、位人員稽核?！綞RP】按照?ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)?，將加油站銷(xiāo)售數(shù)據(jù)導(dǎo)入 ERP系統(tǒng)。財(cái)務(wù) 人員根據(jù)?加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表? 、?加油站付油日?qǐng)?bào)表?和交款憑證，復(fù)核系統(tǒng)內(nèi)數(shù) 據(jù)，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核。9 月末盤(pán)點(diǎn)9.1 月末結(jié)賬時(shí)，地市公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或授權(quán)有關(guān)人員，會(huì)同加油站管理人員，對(duì)加油站賬面商品數(shù)量、實(shí)物數(shù)量、購(gòu)油結(jié)算協(xié)議款回收等情況，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。加油站 記賬人員根據(jù) ?加油站油品分罐保管登記賬?填制 ?加油站商品盤(pán)點(diǎn)月報(bào)表? ，由加 油站站長(zhǎng)、計(jì)量人員簽字確認(rèn)庫(kù)存數(shù)量及“損溢分析 ， 報(bào)數(shù)質(zhì)量管理部門(mén)審核， 經(jīng)地市公司分管經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑此單登記?加油站庫(kù)存商品明細(xì)分類賬?、?加油站油品分罐保管登記賬?中“核銷(xiāo)損溢欄。定額損耗至少每季度核銷(xiāo)一次。超定額 損耗局部按存貨盤(pán)虧處置權(quán)限進(jìn)行審批。10 營(yíng)銷(xiāo)分析10.1 地市公司至少每月召開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)分析會(huì)議，分管經(jīng)理和相關(guān)職能部門(mén)及片區(qū)經(jīng)理參加， 分析當(dāng)期銷(xiāo)售情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)，制定完成下月零售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的營(yíng)銷(xiāo)措施，并形 成書(shū)面記錄。11 加油站管理11.1 加油站新建、收購(gòu)、改造須經(jīng)各級(jí)零管部門(mén)予以確認(rèn)。加油站規(guī)劃、選址、設(shè)計(jì)、驗(yàn)收、證照辦理及交付使用等環(huán)節(jié)須由各級(jí)零管部 門(mén)予以確認(rèn)。滿足加油站登記證申領(lǐng)條件的新增加油站，分公司基建部門(mén)須及時(shí)向油品銷(xiāo)售 事業(yè)部