費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)整改措施

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)整改措施篇一：費(fèi)用管理自查報(bào)告費(fèi)用管理自查報(bào)告為貫徹總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部關(guān)于開(kāi)展全行財(cái)務(wù)規(guī)范性檢 查的通知（）精神，進(jìn)一步規(guī)范部門(mén)財(cái)務(wù)管理，不斷提升 規(guī)范化水平，部門(mén)對(duì)部門(mén)費(fèi)用的管理情況進(jìn)行全面自查?，F(xiàn) 將本次自查活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及 整改措施等報(bào)告如下：一、自查活動(dòng)的組織部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自組織督導(dǎo)自查工作，為將本次 工作做實(shí)，不走過(guò)場(chǎng)，部門(mén)指定專(zhuān)人對(duì)照財(cái)務(wù)規(guī)范性檢查 提綱中的要求，對(duì)部門(mén)財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展逐項(xiàng)深入自查， 同時(shí)注意以查促改，查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對(duì)性措 施，切實(shí)提高門(mén)財(cái)務(wù)管理水平。二、自查活動(dòng)的開(kāi)展（一）管理制度執(zhí)行情況個(gè)人金融部費(fèi)用管理始終嚴(yán)格

2、遵守國(guó)家、總行的相關(guān)規(guī) 定、細(xì)則和操作流程。此外，個(gè)人金融部不斷建立健全部門(mén) 費(fèi)用管理制度，對(duì)部門(mén)內(nèi)各機(jī)構(gòu)費(fèi)用使用額度及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流 程進(jìn)行了明確的規(guī)定。（二）費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況個(gè)人金融部嚴(yán)格執(zhí)行總行計(jì)財(cái)部下發(fā)的費(fèi)用預(yù)算，于年 初對(duì)部門(mén)內(nèi)各機(jī)構(gòu)費(fèi)用額度進(jìn)行統(tǒng)籌安排。部門(mén)指定專(zhuān)人對(duì) 各機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)登記部門(mén)費(fèi)用臺(tái) 賬，定期編制費(fèi)用使用情況通報(bào)，報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱。堅(jiān)持做 到費(fèi)用管理事前計(jì)劃，事中控制，事后分析。（三）費(fèi)用管理具體事項(xiàng)1、我部費(fèi)用支出按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú) 違規(guī)以虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)獲取費(fèi)用。2、我部費(fèi)用使用以支持業(yè)務(wù)開(kāi)展為前提，嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資 金管理，對(duì)總行統(tǒng)一劃撥專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用

3、做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、 擠占和挪用的行為。3、我部費(fèi)用全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬” 和“小金庫(kù)”等違規(guī)行為。4、我部費(fèi)用使用嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)授權(quán)制度，超授權(quán)事項(xiàng) 均按規(guī)定履行報(bào)批程序。三、自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施1、部分機(jī)構(gòu)票據(jù)粘貼未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部規(guī)定執(zhí)行，需 計(jì)財(cái)部及部門(mén)費(fèi)用專(zhuān)管員指導(dǎo)后重新粘貼。整改措施：個(gè)人金融部將加大對(duì)部門(mén)內(nèi)各機(jī)構(gòu)加強(qiáng)政策 宣導(dǎo)，定期組織相關(guān)培訓(xùn)，堅(jiān)持實(shí)行規(guī)范化管理。2、部分機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)，票據(jù)積壓，導(dǎo)致季度末、年 末集中報(bào)銷(xiāo)的情況。整改措施：個(gè)人金融部將加強(qiáng)部門(mén)費(fèi)用額度監(jiān)管，對(duì)費(fèi) 用支用進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度差別較大的機(jī)構(gòu)及時(shí)通報(bào)提醒，確保 資源合理配置，強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算管理。

4、通過(guò)此次自查活動(dòng)的開(kāi)展，規(guī)范了部門(mén)的財(cái)務(wù)運(yùn)作水 平，提升了費(fèi)用專(zhuān)管人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)，部門(mén)將以 此為契機(jī)形成促進(jìn)部門(mén)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范開(kāi)展的長(zhǎng)效機(jī)制。個(gè)人金融部20XX年3月19日篇二：學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理使用整改方案學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理使用整改方案為認(rèn)真落實(shí)好義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)全 鎮(zhèn)小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的使用管理，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提 高資金使用效率，使有限的資金發(fā)揮最大的效益，保障我鎮(zhèn) 教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)文教費(fèi)聯(lián)（20XX）8號(hào)文山州治理教育亂收費(fèi)聯(lián)席會(huì)議辦公室關(guān)于對(duì)收費(fèi)檢查中存在問(wèn)題 進(jìn)行整改的通知和馬教發(fā)（20XX）33號(hào)馬關(guān)縣教育局關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理使用情況專(zhuān)

5、項(xiàng)檢 查的通知文件安排，都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組成員于 20XX年1月6、7日和20XX年 3月4日對(duì)全鎮(zhèn)各村中心學(xué)校、 各完小學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)和貧困學(xué)生補(bǔ)助資金的到位及使用管 理情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，現(xiàn)將情況匯報(bào)如 下：、基本情況根據(jù)馬關(guān)縣財(cái)政局文件精神，馬關(guān)縣20XX年農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：小學(xué)每生400元；20XX年農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：小學(xué)每生400元；20XX年寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：小學(xué)每生625元；20XX年寄宿生生活費(fèi)補(bǔ) 助標(biāo)準(zhǔn)為：小學(xué)每生 750元；20XX年秋季學(xué)期縣財(cái)政局、教 育局應(yīng)撥付給都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校等8所中心學(xué)校資金 2649675元，實(shí)撥

6、2649675萬(wàn)元，其中公用經(jīng)費(fèi) 741825元、寄宿生 補(bǔ)助金1907850元，資金撥付到位率為 100% 20XX年春季學(xué)期縣財(cái)政局、教育局應(yīng)撥付給都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校等8所中心學(xué)校資金1729600元，實(shí)撥1729600元，其中公用經(jīng)費(fèi) 601600元、寄宿生補(bǔ)助金 1128000元，資金撥付到位率為 100% 20XX年來(lái)，都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校在教育經(jīng)費(fèi)管理使用中， 嚴(yán)格按照馬關(guān)縣農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭寄宿生生活費(fèi) 管理暫行辦法和馬關(guān)縣義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用 管理辦法的要求，對(duì)各中心學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外資金實(shí)行會(huì)計(jì) 中心集中管理，統(tǒng)一核算，分戶(hù)記賬。經(jīng)費(fèi)使用采用提款報(bào) 帳的方式到核算中心報(bào)賬。寄

7、宿生生活補(bǔ)助金的使用嚴(yán)格按 規(guī)定程序進(jìn)行審核、 公示及上報(bào)，做到專(zhuān)人負(fù)責(zé)、程序規(guī)范、 手續(xù)齊全、檔案資料完整、查閱方便，有力地保障了我鎮(zhèn)教 育事業(yè)的健康發(fā)展。二、存在的問(wèn)題 通過(guò)這次專(zhuān)項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)中心學(xué)校能夠認(rèn)真按照教育系統(tǒng)公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法的要求，建立了經(jīng)費(fèi)、實(shí)物、固定資產(chǎn)等方面的管理制度，但也存在一些問(wèn)題，主要是：（一）公用經(jīng)費(fèi)方面：1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，記賬不規(guī)范。有的中心學(xué)校未設(shè)置 總賬，有的中心學(xué)校所記賬簿該明細(xì)的賬務(wù)不明細(xì)，公用經(jīng) 費(fèi)與轉(zhuǎn)移支付賬混在一起，部分中心學(xué)校賬面數(shù)出現(xiàn)赤字， 將一些日常開(kāi)支如購(gòu)買(mǎi)菜刀、玻璃、水桶等白條無(wú)法報(bào)賬的費(fèi)用采取另?yè)Q其他發(fā)票的方式在教育局資金中心

8、報(bào)賬， 無(wú)形中導(dǎo)致開(kāi)假發(fā)票，并增加換取發(fā)票所需的稅金及費(fèi)用。2、菜單和發(fā)票金額不統(tǒng)一，應(yīng)以菜單金額為準(zhǔn)，但有 些校點(diǎn)以發(fā)票金額為準(zhǔn)。如果菜單金額與發(fā)票金額不相符， 一般應(yīng)以菜單金額為準(zhǔn)或在發(fā)票上寫(xiě)明實(shí)收金額數(shù)。3、某些校點(diǎn)在入學(xué)校維修改造項(xiàng)目帳時(shí)金額過(guò)大（一 張單據(jù)超過(guò)了 500元），無(wú)法報(bào)銷(xiāo)。4、某些學(xué)校在入賬時(shí)有一些入賬項(xiàng)目不夠清楚，影響 了賬目的規(guī)范操作。5、在經(jīng)費(fèi)使用方向上，計(jì)劃性不足，未能全方位兼顧， 特別是教育教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用不足，影響了教育教學(xué)效果的有效 提升。6、入賬時(shí)出錯(cuò)在原處涂改。（二）學(xué)生生活費(fèi)方面：1、采購(gòu)單簽字人數(shù)不足。鎮(zhèn)中心學(xué)校要求一張采購(gòu)單須有5人簽字認(rèn)可，但某些校點(diǎn)

9、簽字人數(shù)不足。2、校長(zhǎng)在采購(gòu)單右上角簽署意見(jiàn)時(shí)應(yīng)寫(xiě)上：“同意用 貧困寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)支付”，但大部分校點(diǎn)都簽署為“情 況屬實(shí)”或“屬實(shí)”。3、某些采購(gòu)單有涂改，比較凌亂。4、合計(jì)金額很多校點(diǎn)未寫(xiě)上大寫(xiě)。5、入賬時(shí)出錯(cuò)在原處涂改。6、某些校點(diǎn)采買(mǎi)人員一學(xué)期都為村校長(zhǎng)、主任，無(wú)變 化。7、大部分中心學(xué)校寄宿制學(xué)生伙食發(fā)票不規(guī)范。有些 伙食日志未按“一日三餐、一餐一記”的規(guī)定要求進(jìn)行填寫(xiě)， 大多數(shù)是補(bǔ)記的，無(wú)實(shí)際意義；有的伙食采購(gòu)發(fā)票與伙食日 志出現(xiàn)賬賬不符的現(xiàn)象。8、個(gè)別學(xué)校存在享受貧困學(xué)生補(bǔ)助花名與實(shí)際學(xué)生數(shù) 不符的問(wèn)題。三、整改措施及意見(jiàn)建議（一）嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)全鎮(zhèn)各 村中心

10、學(xué)校、各完小管賬員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)素 質(zhì)，按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，杜絕記賬不 規(guī)范及開(kāi)具虛假發(fā)票的現(xiàn)象。鎮(zhèn)中心學(xué)校報(bào)賬員要及早落 實(shí)，認(rèn)真抓好此項(xiàng)工作。（整改時(shí)間：20XX年3月4日，負(fù)責(zé)人：黃興政）（二）根據(jù)預(yù)算外資金管理辦法，各中心學(xué)校的預(yù) 算外收入要嚴(yán)格按照收支兩條線(xiàn)的管理辦法，一律上繳縣教 育局會(huì)計(jì)中心專(zhuān)戶(hù)管理，嚴(yán)禁坐收坐支、挪用、截留。鎮(zhèn)中 心學(xué)校要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度，嚴(yán)格要求，定期檢查，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外資金的有效管理。（整改時(shí)間：20XX年3月5日-3月31日，負(fù)責(zé)人：黃興政）（三）針對(duì)部分中心學(xué)校寄宿制學(xué)生食堂伙食發(fā)票不規(guī)范、發(fā)票與伙食日志票賬不符的問(wèn)

11、題，鎮(zhèn)中心學(xué)校要進(jìn)一步 加強(qiáng)對(duì)學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助落實(shí)工作的監(jiān)督檢查，督促各中心學(xué) 校嚴(yán)格按照義務(wù)教育階段貧困寄宿生生活補(bǔ)助范圍和標(biāo)準(zhǔn)， 認(rèn)真執(zhí)行補(bǔ)助政策，防止發(fā)生弄虛作假等違法違紀(jì)行為，確 保貧困學(xué)生的利益不受侵害。（整改時(shí)間：20XX年4月19日-4月25日，負(fù)責(zé)人：學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組成員）（四）鎮(zhèn)中心學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)各中心學(xué)校撥付公用經(jīng)費(fèi)情況的監(jiān)管，認(rèn)真分析在公用經(jīng)費(fèi)管理使用中出現(xiàn)的問(wèn)題，及 時(shí)進(jìn)行整改。各中心學(xué)校要認(rèn)真貫徹執(zhí)行馬關(guān)縣學(xué)校公用 經(jīng)費(fèi)使用管理辦法，不得違規(guī)操作。（整改時(shí)間：20XX年7月5日-5月8日，負(fù)責(zé)人：學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組成員）（五）加強(qiáng)對(duì)各村中心學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用的指導(dǎo)，使有限的經(jīng)費(fèi)花

12、在刀刃上，發(fā)揮出應(yīng)有的效益。（整改時(shí)間：20XX年3月4日，負(fù)責(zé)人：萬(wàn)大喆、黃興政）（六）學(xué)生生活費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)入賬有涂改時(shí)，不能在原處涂改，應(yīng)用紅筆劃掉涂改行，另起一行重新入賬。（整改 時(shí)間：20XX年3月4日-3月15日，負(fù)責(zé)人：黃興政）馬關(guān)縣都龍鎮(zhèn)中心學(xué)校20XX年4月14日篇三：財(cái)務(wù)整改報(bào)告衛(wèi)生局關(guān)于財(cái)務(wù)檢查涉及問(wèn)題的整改報(bào)告按照區(qū)財(cái)政局財(cái)務(wù)工作檢查的要求，和提出的整改意見(jiàn)。我單位對(duì)檢 查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。一、及時(shí)補(bǔ)全原始憑證對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的個(gè)別原始憑證 中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。我們及時(shí)做了清理核對(duì)，并補(bǔ)全了憑證。并對(duì)所有的原始憑證進(jìn)行了檢查，做了細(xì)致的分 析，及時(shí)糾正了錯(cuò)

13、誤。保證了憑證的真實(shí)合理有效。二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度針對(duì)檢查中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)章、名章的保管問(wèn)題，我單位已經(jīng)將兩章分開(kāi)保管， 專(zhuān)人負(fù)責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)了相關(guān)票據(jù)、財(cái) 務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法和財(cái)務(wù)知識(shí)。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批 人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。三、今后財(cái)務(wù)工作通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時(shí)糾正 了工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。今后我們一定按照會(huì)計(jì)法的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。篇二：財(cái)務(wù)整改報(bào)告財(cái)務(wù)部整改報(bào)告集團(tuán)公司領(lǐng)

14、導(dǎo)：20XX年，aaaa財(cái)務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯(cuò)誤，均因工 作人員能力有限，導(dǎo)致錯(cuò)誤后果，經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部檢查及我公司財(cái)務(wù)部人員自查，有 許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下，我部 門(mén)對(duì)發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：一、整改內(nèi)容1、2、收購(gòu)期間票據(jù)審核不嚴(yán)，發(fā)生收款人在付款書(shū)上未 簽字現(xiàn)象。價(jià)格或者扣雜有變動(dòng)，對(duì)原始磅單未加變更，而直接在付款環(huán)節(jié)進(jìn)行變動(dòng)，致使地磅室臺(tái)帳與財(cái)務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。3、4、成品庫(kù)房入庫(kù)數(shù)量不準(zhǔn)確，經(jīng)過(guò)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)賬實(shí) 不符。 地磅室匯總臺(tái)帳漏計(jì)一車(chē)原料，單據(jù)號(hào)碼為702#。二、事件發(fā)生原因1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)

15、謹(jǐn)，不能?chē)?yán)格認(rèn)真的執(zhí)行財(cái)務(wù)制度， 未能仔細(xì)謹(jǐn)慎的審核財(cái)務(wù)票據(jù)，加之勞動(dòng)強(qiáng)度超過(guò)負(fù)荷，付款業(yè)務(wù)過(guò)程和手續(xù)繁瑣，金 額小，客戶(hù)多，而工作人員只有出票人及付款人，沒(méi)有專(zhuān)職的開(kāi)發(fā)票人員及審核人員，集團(tuán)和公司都曾經(jīng)考慮過(guò)聘請(qǐng)銀行專(zhuān)業(yè)人員付款或者招聘財(cái)務(wù)人員一名，本部門(mén)考慮費(fèi)用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結(jié)果出票人出具錯(cuò)誤結(jié)算單，而付款人未能認(rèn)真審核便直接付款，忙亂中出錯(cuò)誤，事后又未能在開(kāi)具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù)，導(dǎo)致未能及時(shí) 發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯(cuò)時(shí)機(jī)。2、價(jià)格和扣雜發(fā)生變化，由于時(shí)間問(wèn)題未能在第一時(shí) 間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，事后修改磅單當(dāng)事人不在，失去了修改的客

16、觀條件及意義。3、成品庫(kù)房產(chǎn)成品入庫(kù)不準(zhǔn)原因很復(fù)雜，主要因?yàn)閹?kù) 管員缺乏工作經(jīng)驗(yàn)，入庫(kù)計(jì)數(shù)管理流程不明確，而本部門(mén)負(fù)責(zé)人雖然多次指導(dǎo)，但未能 對(duì)庫(kù)管員的實(shí)際操作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促，當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購(gòu)期日常具體業(yè)務(wù) 纏身削弱了對(duì)下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。三、給公司造成的后果1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細(xì)認(rèn)真的審核致使公司給農(nóng)戶(hù)多付款項(xiàng)為 8287.47丿元。2、沒(méi)有及時(shí)修改磅單，對(duì)賬務(wù)檢查帶來(lái)諸多不便，給 公司沒(méi)有造成其它實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益影響，也沒(méi)實(shí)際損失。3、庫(kù)管員所報(bào)入庫(kù)數(shù)據(jù)和實(shí)際實(shí)物數(shù)據(jù)相差較大，導(dǎo) 致公司會(huì)計(jì)對(duì)存貨資產(chǎn)無(wú)法正確計(jì)量，失去資產(chǎn)管理及控制的實(shí)際意義。為達(dá)到資產(chǎn)管理

17、 目的，公司不得不多次組織人力、物力、財(cái)力盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，又給公司增加了一定的不該發(fā)生的 費(fèi)用。4、地磅單據(jù)沒(méi)有統(tǒng)計(jì)入臺(tái)帳，是因?yàn)樗景鯁T疏忽漏計(jì)， 而報(bào)表報(bào)至財(cái)務(wù)部，當(dāng)時(shí)對(duì)磅單的號(hào)碼的連續(xù)性沒(méi)有及時(shí)確認(rèn)。四、整改結(jié)果1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手 續(xù)。2、磅單和付款單據(jù)不符部分，已經(jīng)全部查找出原因， 進(jìn)行備注說(shuō)明，并另行制作了調(diào)節(jié)表，并與其它相關(guān)資料裝訂在一起，以備隨時(shí)查閱。3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過(guò) 法律程序處理。4、庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)已經(jīng)全部結(jié)束，針對(duì)該問(wèn)題，公司制定了 產(chǎn)成品出庫(kù)的補(bǔ)充細(xì)則，并已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施新的補(bǔ)充細(xì)則， 實(shí)行雙人出庫(kù)。目前進(jìn)展順利。 另根據(jù)員工能力及

18、特點(diǎn)，對(duì)庫(kù)管員進(jìn)行了調(diào)整：由趙青俊接替庫(kù)管工作，負(fù)責(zé)存貨的計(jì)量和收發(fā)；原庫(kù)管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫(kù)房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。5、漏計(jì)的購(gòu)入原料，經(jīng)過(guò)查證得到落實(shí)，原料已經(jīng)入 庫(kù)，貨款已經(jīng)支付，并已經(jīng)改正原始臺(tái)帳記錄。6、7、對(duì)賬實(shí)不符部分已經(jīng)做了據(jù)實(shí)調(diào)整。全廠(chǎng)于20XX年11月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補(bǔ)盤(pán)工作，現(xiàn)正在進(jìn)行資料整理。五、整改后的反思及建議：1、部門(mén)負(fù)責(zé)人要盡自己所能對(duì)下屬員工定期檢查、培 訓(xùn)和考核，以提高下屬的工作能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并力爭(zhēng) 給每個(gè)崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質(zhì)量，降低發(fā)錯(cuò)幾率。2、對(duì)本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失 誤和錯(cuò)誤爭(zhēng)取在

19、第一時(shí)間彌補(bǔ)、挽回和改正。3、為避免發(fā)生失誤，減少損失，并利于部門(mén)負(fù)責(zé)人加 強(qiáng)對(duì)部門(mén)工作的監(jiān)督、檢查和改進(jìn)，建議在下一個(gè)生產(chǎn)收購(gòu) 期考慮以下方案：（1）增加稽核會(huì)計(jì)一人，也可以考慮長(zhǎng)期錄用， 費(fèi)用全年應(yīng)該約2萬(wàn)元。（2） 收購(gòu)期可以仿效其他單位，聘請(qǐng)銀行付款，安全便捷，但是手續(xù)費(fèi)略微較高，按照付款金額 5%。-8 %。4、 完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，明確產(chǎn)品待檢、分級(jí)、 入庫(kù)計(jì)數(shù)、 碼垛分類(lèi)等的標(biāo)準(zhǔn)方法。以上是本財(cái)務(wù)部對(duì)此次財(cái)務(wù)整改的整體情況匯報(bào)，敬請(qǐng) 公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗(yàn)收。aaa公司財(cái)務(wù)部篇三：關(guān)于財(cái)務(wù)工作整 改情況報(bào)告關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督 管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局關(guān)于在深圳轄區(qū)

20、上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知（深證局 發(fā)20XX109號(hào)）的要求，我司開(kāi)展了此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)自查工作，制定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現(xiàn)將本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)第二階段的整改情況報(bào)告如下：一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的20XX109號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知）要求，以及調(diào)查問(wèn)卷、常見(jiàn)問(wèn)題中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描 述，我司20XX年11月20日前開(kāi) 展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改 責(zé)任人。對(duì) 深圳證監(jiān)局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整

21、改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本 次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理1組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。

22、制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追 究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任 追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù) 責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系

23、統(tǒng) 用戶(hù)及其權(quán)限的管理。（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特2點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不 得以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)貝V中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng) 計(jì)，了解會(huì) 計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在20XX年12月份

24、公司組織安排了 “財(cái)務(wù) 部門(mén)20XX年 度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司 根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國(guó) 會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。 此次整改中又補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等制度。根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展， 經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友 8.9.0版本，人員操作權(quán)限由

25、信息 部 嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù) 算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù) 3算與報(bào)銷(xiāo)的it系統(tǒng)， 利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些

26、模塊 已陸續(xù)投入使 用。根據(jù)上述通知要求（四），自查中公司 進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī) 范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保 管，制定了會(huì)計(jì)檔案管理辦法，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分 人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的

27、人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員 招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在 20XX年6月份深圳 財(cái)政局會(huì)4計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取， 12月參加財(cái)會(huì) 電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完 善各往 來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起 銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已按月及 時(shí)與蘇州、南昌子

28、公司往來(lái)對(duì)賬，在次月 10號(hào)前完成對(duì)賬工作，由 雙方 簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果：從20XX年11月起銷(xiāo)售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方 簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 資金管理和控制情況存在問(wèn)題：.出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；.部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：.明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由 其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；.監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指 定專(zhuān)人復(fù)核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：5篇四：關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告 20XX關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告青羊區(qū)交通局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)青羊區(qū)交通局關(guān)于交管所內(nèi)審整 改意見(jiàn)，通過(guò)局財(cái)務(wù)科室對(duì)我所財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了指導(dǎo)。具體整改如下：一、 往來(lái)款長(zhǎng)期掛帳，未及時(shí)清理的問(wèn)題整改措施： 我所對(duì)長(zhǎng)期的款項(xiàng)進(jìn)行了催收和清理，保障了資產(chǎn)的安全和 完整。二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會(huì)計(jì)核算有待進(jìn)一步提高 的問(wèn)題 整改措施：交管所 20XX年7-12月，銀行存款公積金賬戶(hù) 000001127804電腦賬余額為540,615.55元，而銀行存款日記賬余額為 667,804.55 元，兩者不一致；經(jīng)查詢(xún)，出納帳中漏計(jì)一筆20XX年參公人員住房公積金轉(zhuǎn)出