第六章-其他通用會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)模塊的基本操作

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第六章其他通用會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)模塊的基本操作(了解) 第一節(jié)工資核算模塊 一、工資核算模塊的基本功能職工工資是產(chǎn)品成本的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行各種費(fèi)用計(jì)提的基礎(chǔ)。工資的核算是所有單位會(huì)計(jì)核算中最基本的業(yè)務(wù)之一，屬于人力資源管理的內(nèi)容。企業(yè)工資核算是以職工個(gè)人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，完成企事業(yè)單位的工資計(jì)算、工資分配、工資發(fā)放等會(huì)計(jì)工作。因此，工資核算模塊具有以下幾個(gè)方面的基本功能：1.工資核算初始設(shè)置2.日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入3.工資的結(jié)算與分配4.工資數(shù)據(jù)的輸出5.月末處理二、工資核算模塊的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.部門(mén)設(shè)置設(shè)置工資核算部門(mén)是為了工資核

2、算軟件可以按照部門(mén)完成工資核算和工資發(fā)放任務(wù)。企業(yè)工資一般是按部門(mén)進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)、發(fā)放，并進(jìn)入部門(mén)費(fèi)用的，所以在工資核算前需要進(jìn)行部門(mén)編碼設(shè)置。部門(mén)設(shè)置包括部門(mén)編碼、部門(mén)名稱。2.定義職工名冊(cè)建立職工名冊(cè)就是按照職工單位將職工的姓名和編號(hào)逐一輸入計(jì)算機(jī)，用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門(mén)、職工類別等信息。其中，職工類別與與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆兄苯雨P(guān)系。3.定義工資計(jì)算項(xiàng)目定義職工工資計(jì)算項(xiàng)目就是定義工資模塊核算項(xiàng)目的名稱、類型及數(shù)據(jù)長(zhǎng)度等。一般企業(yè)職工工資構(gòu)成的基礎(chǔ)項(xiàng)目包括基本工資、崗位津貼、請(qǐng)假天數(shù)、其他扣款、應(yīng)發(fā)合計(jì)、個(gè)人所得稅、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、扣款合計(jì)等。除了定義工資

3、表和工資條上的工資項(xiàng)目外，還可以定義一些輔助項(xiàng)目。這些項(xiàng)目是為工資計(jì)算和工資分配服務(wù)的，一般不在工資條上打印。4.定義工資計(jì)算公式用于定義工資項(xiàng)目的計(jì)算公式和工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系。5.工資原始數(shù)據(jù)錄入第一次使用工資核算模塊前必須將所有職工的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，作為工資計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。一般工資計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可以分成三種情況：一是固定數(shù)據(jù)，如基本工資、崗位津貼等；第二種是變動(dòng)數(shù)字，如請(qǐng)假天數(shù)、考勤記錄、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)等；第三種是計(jì)算數(shù)字，如病事假工資、應(yīng)發(fā)工資、實(shí)發(fā)工資等。這部分?jǐn)?shù)據(jù)可以由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生。6.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入工資變動(dòng)數(shù)據(jù)是指每個(gè)月份都要更新的數(shù)據(jù)，這些變動(dòng)數(shù)據(jù)在每次進(jìn)行工資計(jì)算之

4、前都要輸入計(jì)算機(jī)，用來(lái)執(zhí)行工資計(jì)算。7.工資計(jì)算、工資匯總工資是費(fèi)用中人工費(fèi)最主要的部分，因而還需要對(duì)工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)提計(jì)算。（1）工資計(jì)算。工資計(jì)算工作完全由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，核算軟件根據(jù)初始設(shè)置工作中定義的計(jì)算機(jī)公式和輸入的工資原始數(shù)據(jù)和工資變動(dòng)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算，計(jì)算出各個(gè)工資項(xiàng)目的數(shù)值。（2）工資匯總。工資匯總是按部門(mén)進(jìn)行的，每一級(jí)核算部門(mén)都可以產(chǎn)生各個(gè)工資項(xiàng)目的合計(jì)值，軟件從最低級(jí)部門(mén)向上級(jí)部門(mén)一級(jí)級(jí)進(jìn)行匯總，直至產(chǎn)生該單位總的匯總表。8.工資分配工資計(jì)算、匯總完畢后，就可以進(jìn)行分配和各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并編制記賬憑證，傳遞到總賬模塊。工資費(fèi)用分配的目的是將工資費(fèi)用記入有關(guān)部門(mén)的成本項(xiàng)目

5、，對(duì)于個(gè)企業(yè)，每月編制的工資分配憑證基本上是一樣的，不同的只是分配入賬的數(shù)據(jù)項(xiàng)。所以可以一次性定義工資分配憑證，每月由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。工資分配工作包括工資分?jǐn)傤愋驮O(shè)計(jì)、工資分?jǐn)?、工資轉(zhuǎn)賬憑證的自動(dòng)生成、工資轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)入賬等幾個(gè)環(huán)節(jié)。（1）工資分?jǐn)傤愋驮O(shè)計(jì)。工資分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提。所有與工資相關(guān)的費(fèi)用及基金均需要建立相應(yīng)的分?jǐn)傤愋兔Q和分?jǐn)偙壤?，如?yīng)付職工薪酬、應(yīng)付福利費(fèi)等。如表6-1。表6-1 工資分?jǐn)偠x部門(mén)職工類別項(xiàng)目借方科目貸方科目財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資應(yīng)付職工薪酬人事部管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用工資生產(chǎn)車(chē)間工人應(yīng)發(fā)合

6、計(jì)生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本直接人工操作步驟： 第一步：增加計(jì)提費(fèi)用類型，輸入如“應(yīng)付職工薪酬”第二步：在分?jǐn)傆?jì)提比例處輸入100%第三步：輸入部門(mén)名稱，如“財(cái)務(wù)部”第四步：輸入職工類別，如“管理人員”第五步：輸入項(xiàng)目，如“應(yīng)發(fā)合計(jì)”第六步：選擇借方科目代碼。如“管理費(fèi)用工資”科目代碼。第七步：選擇貸方科目代碼。如“應(yīng)付職工薪酬”科目代碼重復(fù)上述步驟，直至定義完畢。工資分?jǐn)傟P(guān)系是一次性定義的，對(duì)應(yīng)關(guān)系需要一一設(shè)定，所有對(duì)應(yīng)關(guān)系在進(jìn)行工資分配時(shí)就會(huì)按該項(xiàng)目對(duì)應(yīng)關(guān)系進(jìn)行分配，并自動(dòng)生成記賬憑證。（2）工資分?jǐn)偂⒐べY轉(zhuǎn)賬憑證的自動(dòng)生成。完成分?jǐn)傤愋驮O(shè)計(jì)后就可以進(jìn)行工資分?jǐn)偂２僮鞑襟E如下：第一步：打開(kāi)“工資

7、分?jǐn)偂睂?duì)話框第二步：選擇需要分?jǐn)偟挠?jì)提費(fèi)用類型，如“應(yīng)付職工薪酬”第三步：輸入計(jì)提月份第四步：按“確定”按鈕，屏幕自動(dòng)顯示應(yīng)付職工薪酬分?jǐn)偯骷?xì)第五步：直接選擇生成轉(zhuǎn)賬憑證，并將憑證保存。當(dāng)工資計(jì)算匯總完畢后，有了分配的金額，通過(guò)分配中定義的會(huì)計(jì)科目和摘要，可以生成完整的轉(zhuǎn)賬憑證，這部分工作可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。轉(zhuǎn)賬憑證生成后，通過(guò)查詢或打印確定無(wú)誤后，可以執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑證入賬。軟件自動(dòng)把轉(zhuǎn)賬憑證追加到總賬模塊中的憑證文件中，并根據(jù)總賬模塊的憑證序號(hào)為轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行自動(dòng)編號(hào)。工資分?jǐn)傇O(shè)計(jì)是一次性定義的，工資轉(zhuǎn)賬憑證的生成和入賬是在每月計(jì)算匯總完畢后由計(jì)算機(jī)按照工資轉(zhuǎn)賬定義自動(dòng)進(jìn)行的。9.工資報(bào)表輸出工

8、資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終是要通過(guò)工資報(bào)表的形式反映。工資報(bào)表一般有工資發(fā)放表、工資匯總表、工資統(tǒng)計(jì)表、工資費(fèi)用分配表、工資分析表。10.月末結(jié)賬工資核算是按月進(jìn)行的，當(dāng)月工資計(jì)算、匯總、入賬完畢后，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并將備份數(shù)據(jù)妥善保存。同時(shí)對(duì)將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。第二節(jié)固定資產(chǎn)核算模塊 一、固定資產(chǎn)核算模塊的基本功能固定資產(chǎn)核算模塊完成企事業(yè)單位的固定資產(chǎn)日常管理和計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算工作，按月編制固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并自動(dòng)轉(zhuǎn)入總賬模塊。具有固定資產(chǎn)初始設(shè)置；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)處理；固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬；固定資產(chǎn)賬查詢和月末處理功能。1.固定資產(chǎn)模塊初始設(shè)置2.固定資產(chǎn)增減變動(dòng)處理

9、3.固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬4.固定資產(chǎn)賬查詢5.期末處理二、固定資產(chǎn)核算的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.固定資產(chǎn)分類設(shè)置合理地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，有助于掌握固定資產(chǎn)的具體特征，正確核定固定資產(chǎn)的分類折舊，科學(xué)地進(jìn)行固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析。固定資產(chǎn)分類設(shè)置包括固定資產(chǎn)分類編碼、固定資產(chǎn)分類名稱。不同類別的固定資產(chǎn)可能適用的折舊方法和政策不同。在實(shí)務(wù)操作中，固定資產(chǎn)分類設(shè)置時(shí)，還可以設(shè)置該類固定資產(chǎn)的折舊類型、常用折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率。2.固定資產(chǎn)變動(dòng)方式設(shè)置固定資產(chǎn)的來(lái)源有多種，不同的方式不僅有不同的計(jì)價(jià)方法，涉及的對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目也不相同。為了在增減業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，固定資產(chǎn)核算模塊

10、能夠根據(jù)不同的增減方式，快速生成相應(yīng)的記賬憑證，減少人工補(bǔ)充輸入數(shù)據(jù)的工作量，可以按照不同的增減方式設(shè)置對(duì)應(yīng)的入賬科目。3.固定資產(chǎn)使用部門(mén)設(shè)置設(shè)置部門(mén)的目的是便于確定固定資產(chǎn)的歸屬。建立固定資產(chǎn)核算部門(mén)時(shí)，要充分考慮固定資產(chǎn)核算和折舊費(fèi)用入賬的需要。4.固定資產(chǎn)折舊方法設(shè)置固定資產(chǎn)核算模塊之所以能夠自動(dòng)計(jì)算每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)，是因?yàn)槊恳豁?xiàng)固定資產(chǎn)的卡片中都提供了折舊計(jì)算需要的月折舊率、月折舊額或單位工作量折舊額。而這些數(shù)據(jù)并非由用戶自己輸入，而是根據(jù)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊方法而來(lái)的，系統(tǒng)將根據(jù)相應(yīng)的折舊公式以及固定資產(chǎn)卡片的各項(xiàng)數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算。固定資產(chǎn)折舊方法是自動(dòng)計(jì)提折舊的基礎(chǔ)。影響固定資產(chǎn)

11、折舊的因素主要有五個(gè)：固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)凈殘值率、固定資產(chǎn)凈殘值、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和預(yù)計(jì)使用年限。固定資產(chǎn)折舊方法的設(shè)置包括固定資產(chǎn)折舊方法名稱、月折舊率計(jì)算公式、月折舊額計(jì)算公式。5.錄入固定資產(chǎn)原始卡片錄入固定資產(chǎn)原始卡片包括兩項(xiàng)工作，一是建立固定資產(chǎn)卡片；二是錄入固定資產(chǎn)原始卡片。（1）建立固定資產(chǎn)卡片。一般企業(yè)的固定資產(chǎn)卡片通常包括如下內(nèi)容：固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、資產(chǎn)類別、原值、使用年限、規(guī)格型號(hào)、大修記錄、變動(dòng)方式、使用狀況、當(dāng)月折舊、凈值、累計(jì)折舊、折舊方法、總工作量、當(dāng)月工作量、凈殘值率、凈殘值等。上述項(xiàng)目主要用于固定資產(chǎn)的核算、固定資產(chǎn)的折舊計(jì)算和分配。（2）錄入固定資產(chǎn)原始卡

12、片。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)依據(jù)。在使用固定資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行核算前，必須將以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以保持歷史數(shù)據(jù)的連續(xù)性。原始卡片不限制錄入時(shí)間，任何時(shí)候都可以錄入。當(dāng)固定資產(chǎn)原始卡片錄入完畢后，就獲得了完整固定資產(chǎn)卡片檔案和固定資產(chǎn)核算表。6.固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入固定資產(chǎn)的變動(dòng)主要分增加、減少和變動(dòng)三類。（1）固定資產(chǎn)的增加。固定資產(chǎn)增加的處理類似于固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)錄入，在操作時(shí)選擇使用部門(mén)、資產(chǎn)類別、折舊方法、變動(dòng)方式，輸入原值、累計(jì)折舊、使用年限等，根據(jù)固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)，按照固定資產(chǎn)卡片的格式輸入各項(xiàng)數(shù)據(jù)。（2）固定資產(chǎn)的減少。根據(jù)固定資產(chǎn)變動(dòng)的原始憑證，選擇固定資產(chǎn)所在的部門(mén)、固定

13、資產(chǎn)名稱、變動(dòng)方式，調(diào)出固定資產(chǎn)卡片，填寫(xiě)各項(xiàng)有關(guān)記錄，然后將固定資產(chǎn)卡片從基本卡片庫(kù)轉(zhuǎn)入其他固定資產(chǎn)卡片庫(kù)。（3）固定資產(chǎn)的變動(dòng)。固定資產(chǎn)發(fā)生原值的增減、部門(mén)的轉(zhuǎn)移、使用狀況的變動(dòng)、折舊方法的調(diào)整、累計(jì)折舊的調(diào)整、工作量的調(diào)整、凈殘值率的調(diào)整、類別的調(diào)整等情況，均可以通過(guò)輸入各種變動(dòng)單進(jìn)行處理。7.計(jì)提折舊自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)核算模塊的主要功能之一。系統(tǒng)每月計(jì)提折舊一次，核算軟件根據(jù)定義的折舊計(jì)算公式和輸入的固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算，計(jì)算出各個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的數(shù)值，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算完成后，軟件中就形成了完整的當(dāng)月固定資產(chǎn)明細(xì)

14、核算表，表中包含了資產(chǎn)名稱、計(jì)提原值、月折舊率、單位折舊、月折舊額、累計(jì)折舊、凈值、凈殘值等數(shù)據(jù)。8.折舊分配計(jì)提折舊完成后，需要進(jìn)行折舊分配，將已計(jì)提的折舊費(fèi)用按一定方式分配到各項(xiàng)成本費(fèi)用中，形成折舊分配表。折舊分配表是制作記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)。折舊分配可以按核算部門(mén)進(jìn)行，也可按固定資產(chǎn)類別進(jìn)行。 9.生成轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。轉(zhuǎn)賬憑證是根據(jù)折舊分配表自動(dòng)生成。當(dāng)折舊分配完畢后，已經(jīng)有了需要入賬的金額，通過(guò)入賬設(shè)計(jì)中定義的會(huì)計(jì)科目和摘要，可以生成完整的轉(zhuǎn)賬憑證。10.固定資產(chǎn)賬查詢固定資產(chǎn)輸出信息包括賬簿、折舊表、匯總表和分析表，可按需進(jìn)行

15、多種方式的組合查詢，也可根據(jù)用戶需要自定動(dòng)態(tài)賬簿。11.月末結(jié)賬固定資產(chǎn)生成憑證傳遞至總賬模塊后，即可結(jié)束當(dāng)期業(yè)務(wù)處理。月末結(jié)賬每月一次，結(jié)賬后當(dāng)期的數(shù)據(jù)不能修改。第三節(jié)應(yīng)收款核算模塊 一、應(yīng)收款核算模塊的基本功能應(yīng)收款是企業(yè)資產(chǎn)的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。因此，應(yīng)收款核算模塊主要實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)賬款的核算，同時(shí)完成對(duì)應(yīng)付款的賬齡分析。基本功能包括初始設(shè)置、日常應(yīng)收單據(jù)處理、壞賬處理、賬表輸出、月末處理。二、應(yīng)收款核算模塊的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.應(yīng)收賬齡區(qū)間設(shè)置為了對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析

16、，評(píng)估客戶信譽(yù)，并按一定的比例估計(jì)壞賬損失，應(yīng)設(shè)置賬齡區(qū)間。設(shè)置內(nèi)容包括序號(hào)、起止天數(shù)、總天數(shù)。2.客戶編碼和名稱設(shè)置通?？蛻舻慕ⅲ浖梢缘怯浧髽I(yè)與客戶單位的各種結(jié)算關(guān)系，考核客戶的信用程度?？蛻舻慕⑼ㄟ^(guò)建立客戶檔案完成。3.付款條件設(shè)置付款條件也叫現(xiàn)金折扣，是系統(tǒng)確定到期日和折舊日期的依據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選擇的付款條件來(lái)確定在該筆交易中的折扣。設(shè)置內(nèi)容包括付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠方案。4.期初數(shù)據(jù)錄入初次使用應(yīng)收款核算軟件，需要錄入期初數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性。操作時(shí)，不僅要輸入各單位的期初余額，還要將之前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄

17、入系統(tǒng)通過(guò)期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這樣初始余額就變成了到目前為止所有單位的所有未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)。以后計(jì)算機(jī)可以根據(jù)后續(xù)發(fā)生的往來(lái)數(shù)據(jù)結(jié)合期初余額進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)，清理往來(lái)賬款。5.收款單據(jù)處理銷(xiāo)售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收賬款日常核算的原始單據(jù)。收款單處理主要是指對(duì)結(jié)算單據(jù)（收款單、付款單即紅字收款單）進(jìn)行核算，包括收款單、付款單的錄入，以及對(duì)結(jié)算單的核銷(xiāo)。收款單用于記錄企業(yè)所收到的客戶款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費(fèi)用等。其中應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷(xiāo)勾對(duì)。付款單用于記錄發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí)，企業(yè)退付給客戶的款項(xiàng)。該付款單可與

18、應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)。6.應(yīng)收賬款核銷(xiāo)處理核銷(xiāo)是確定收款單與原始發(fā)票及應(yīng)收單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。也就是將收回的客戶款核銷(xiāo)該客戶應(yīng)收款的處理，建立已收款與應(yīng)收款的核銷(xiāo)記錄。只有經(jīng)過(guò)核銷(xiāo)的應(yīng)收單據(jù)才能真正作為收款處理。系統(tǒng)提供手工和自動(dòng)兩種核銷(xiāo)方式。核銷(xiāo)處理時(shí)，可以一張發(fā)票（或應(yīng)收單）、收款單分次核銷(xiāo)，也可以一張發(fā)票（或應(yīng)收單）一次對(duì)應(yīng)多張收款單核銷(xiāo)售、一張收款單一次對(duì)應(yīng)多張發(fā)票核銷(xiāo)或多張發(fā)票對(duì)應(yīng)多賬收款單核銷(xiāo)。無(wú)論采用何種方式，應(yīng)收款的本次核銷(xiāo)金額必須等于收款的本次核銷(xiāo)金額。（1）自動(dòng)核銷(xiāo)。自動(dòng)核銷(xiāo)以發(fā)票號(hào)作為核銷(xiāo)依據(jù)。通過(guò)查詢條件選擇需要核銷(xiāo)的單據(jù)，由系統(tǒng)自動(dòng)核

19、銷(xiāo)。自動(dòng)核銷(xiāo)可對(duì)多個(gè)客戶進(jìn)行，依據(jù)核銷(xiāo)規(guī)則對(duì)客戶單據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)處理。核銷(xiāo)完成后，提交自動(dòng)核銷(xiāo)報(bào)告，顯示已核銷(xiāo)的情況和未核銷(xiāo)的原因。（2）手工核銷(xiāo)?？梢愿鶕?jù)查詢條件選擇需要核銷(xiāo)的單據(jù)，然后手工勾對(duì)，作為自動(dòng)核銷(xiāo)方法的一種補(bǔ)充。7.應(yīng)收賬款及賬齡分析。（1）應(yīng)收賬款明細(xì)賬的查詢。應(yīng)收款明細(xì)賬是反映往來(lái)單位在某段時(shí)間的往來(lái)賬款的詳細(xì)情況的日?qǐng)?bào)表，是以每一發(fā)票號(hào)作為一條記錄處理的。查詢時(shí)，系統(tǒng)動(dòng)態(tài)即時(shí)生成。系統(tǒng)提供按發(fā)票號(hào)、客戶進(jìn)行查詢。（2）應(yīng)收款催款單查詢。根據(jù)客戶付款條件所固定的信用期間，或銷(xiāo)售合同中所鑒訂的付款時(shí)間，系統(tǒng)提供單據(jù)的信用過(guò)期預(yù)警，生成應(yīng)收款催款單。（3）應(yīng)收賬款賬齡分析。用于對(duì)未核

20、銷(xiāo)的往來(lái)賬款進(jìn)行分析，主要分析截止一定日期之前各個(gè)客戶應(yīng)收賬款余額的賬齡情況。賬齡分析的時(shí)間范圍是根據(jù)應(yīng)收賬齡區(qū)間設(shè)置自動(dòng)生成的。8.月末結(jié)賬當(dāng)本月業(yè)務(wù)全部處理完畢，即可結(jié)賬。只有當(dāng)月結(jié)賬后，才可以開(kāi)始下月工作。結(jié)賬后該月不能再進(jìn)行任何處理。第四節(jié)應(yīng)付款核算模塊一、應(yīng)付款核算的基本功能應(yīng)付款是企業(yè)負(fù)債的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于采購(gòu)商品或接受勞務(wù)，而應(yīng)向供貨單位或提供勞務(wù)單位所支付的款項(xiàng)。因此，應(yīng)付款核算模塊主要實(shí)現(xiàn)核算企業(yè)與供應(yīng)商之間的往來(lái)款相，同時(shí)完成對(duì)應(yīng)付款的賬齡分析。基本功能包括初始設(shè)置、日常應(yīng)付單據(jù)處理、賬表輸出、月末處理。二、應(yīng)付款核算的基本操作（一）操作流程（二

21、）基本操作1.賬齡區(qū)間的設(shè)置為了對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估客戶信譽(yù)，并按一定的比例估計(jì)壞賬損失，應(yīng)設(shè)置賬齡區(qū)間。設(shè)置內(nèi)容包括序號(hào)、起止天數(shù)、總天數(shù)。2.供應(yīng)商編碼和名稱定義通常供應(yīng)商的建立，軟件可以登記企業(yè)與供應(yīng)商發(fā)生的各種結(jié)算關(guān)系，考核供應(yīng)商的信用程度。供應(yīng)商的建立通過(guò)建立往來(lái)檔案完成。系統(tǒng)根據(jù)供應(yīng)商和對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目處理每筆往來(lái)業(yè)務(wù)并進(jìn)行記賬，通過(guò)其他輔助信息進(jìn)行客戶信用管理。3.付款條件設(shè)置是系統(tǒng)確定到期日和折舊日期的依據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選擇的付款條件來(lái)確定在該筆交易中的折扣。設(shè)置內(nèi)容包括付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠方案。4.期初數(shù)據(jù)錄入初次使用應(yīng)付款核算軟件，需要錄入期初

22、數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性。操作時(shí)，不僅要輸入各單位的期初余額，還要將之前未處理完的所有客戶的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)通過(guò)期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這樣初始余額就變成了到目前為止所有單位的所有未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)。以后計(jì)算機(jī)可以根據(jù)后續(xù)發(fā)生的往來(lái)數(shù)據(jù)結(jié)合期初余額進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)，清理往來(lái)賬款。5.付款單據(jù)處理采購(gòu)發(fā)票與應(yīng)付單是應(yīng)付賬款日常核算的原始單據(jù)。付款單處理主要是指對(duì)結(jié)算單據(jù)（付款單、收單即紅字付款單）進(jìn)行核算，包括付款單、收款單的錄入，以及對(duì)結(jié)算單的核銷(xiāo)。付款單用于記錄企業(yè)所支付的供應(yīng)商款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)付款、預(yù)付款、其他費(fèi)用等

23、。其中應(yīng)付款、預(yù)付款性質(zhì)的付款單將與發(fā)票、應(yīng)付單進(jìn)行核銷(xiāo)勾對(duì)，其他費(fèi)用性質(zhì)的付款則直接計(jì)入費(fèi)用，不能沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款。應(yīng)付模塊收款單用來(lái)記錄發(fā)生采購(gòu)?fù)素洉r(shí)，供應(yīng)商給企業(yè)開(kāi)具的退付款項(xiàng)。該收款單可與應(yīng)付、預(yù)付性質(zhì)的付款單、紅字應(yīng)付單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)。6.應(yīng)付賬款核銷(xiāo)處理核銷(xiāo)處理是確定付款單與原始發(fā)票、應(yīng)付單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，是將付款單與采購(gòu)發(fā)票核對(duì)并指明每次付款（多次付款）是對(duì)應(yīng)哪幾筆（單筆）采購(gòu)業(yè)務(wù)，以便結(jié)清與供應(yīng)商的賬款或確定與供應(yīng)商的往來(lái)關(guān)系。核銷(xiāo)處理是正確計(jì)算賬齡分析表、到期債務(wù)列表和應(yīng)付利息表的基礎(chǔ)。核銷(xiāo)處理時(shí)，可以一張發(fā)票（或應(yīng)付單）或付款單分次核銷(xiāo)，也可以一張發(fā)票（或應(yīng)付單）一次對(duì)應(yīng)多張付款單據(jù)核銷(xiāo)、一張付款單一次對(duì)應(yīng)多張發(fā)票（或應(yīng)付單）核銷(xiāo)或多張發(fā)票（或應(yīng)付單）對(duì)應(yīng)多張付款單核銷(xiāo)。無(wú)論采用何種方式，應(yīng)付款的本次核銷(xiāo)金額必須等于應(yīng)付款的本次核銷(xiāo)金額。系統(tǒng)一般提供自動(dòng)核銷(xiāo)