金融租賃公司管理辦法

1、謝謝觀賞金融租賃公司管理辦法第一章總則第一條為促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營行為，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國公司法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。金融租賃公司名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“金融租賃”字樣未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。第三條本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。第四條適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，但銀監(jiān)會禁止的除外。第五條

2、本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。第六條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對金融租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止第七條申請?jiān)O(shè)立金融租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）有符合中華人民共和國公司法和銀監(jiān)會規(guī)定的公司章程；（二）有符合規(guī)定條件的發(fā)起人；（三）注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為1億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；（四）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且從業(yè)人員中具有金融或融資租賃工作經(jīng)歷年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的1/2;

3、（五）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；（六）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；（七）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第八條金融租賃公司的發(fā)起人包括在中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的融資租賃公司以及銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人。銀監(jiān)會認(rèn)可的其他發(fā)起人是指除符合本辦法第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人以外的其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)和境外金融機(jī)構(gòu)。第九條在中國境內(nèi)外注

4、冊的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；（三）最近1年年末總資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；（四）財務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；（五）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；（六）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；（七）境外商業(yè)銀行作為發(fā)起人的，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；（八）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

5、（九）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十條在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；（二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；（三）財務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；（四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%（合并會計(jì)報表口徑）；（五）最近1年主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80也上（合并會計(jì)報表口徑）；（六）為擬設(shè)金融租賃公司確定了明

6、確的發(fā)展戰(zhàn)略和清晰的盈利模式；（七）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；（八）遵守國家法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；（九）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；（十）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；（十一）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十一條在中國境外注冊的具有獨(dú)立法人資格的融資租賃公司作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；（二）最近1年年末總資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；（三

7、）財務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；（四）遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；（五）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；（六）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；（七）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在擬設(shè)公司章程中載明；（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十二條金融租賃公司至少應(yīng)當(dāng)有一名符合第九條至第十一條規(guī)定的發(fā)起人，且其出資比例不低于擬設(shè)金融租賃公司全部股本的30%第十三條其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

8、（二）有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；（三）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄；（四）財務(wù)狀況良好，且最近2個會計(jì)年度連續(xù)（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)，不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件；其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)的，最近1年年末凈資產(chǎn)不得低于總資產(chǎn)的30%（合并會計(jì)報表口徑）；其他境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)符合與該類金融機(jī)構(gòu)有關(guān)的法律、法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求。第十四條其他境外金融機(jī)構(gòu)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)具備以下

9、條件：（一）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；（三）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不低于10億美元；（四）財務(wù)狀況良好，最近2個會計(jì)年度連續(xù)盈利；（五）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；（六）承諾5年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持有的金融租賃公司股權(quán)、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；（七）所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；（八）具有有效的反洗錢措施；（九）所在國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況良好；（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。第十五條有以下情形之一的企業(yè)不得作為

10、金融租賃公司的發(fā)起人：（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)眾多、股權(quán)關(guān)系復(fù)雜且不透明、關(guān)聯(lián)交易頻繁且異常；（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；（五）資產(chǎn)負(fù)債率、財務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；（六）其他對金融租賃公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。第十六條金融租賃公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現(xiàn)支付困難時，給予流動性支持；當(dāng)經(jīng)營損失侵蝕資本時，及時補(bǔ)足資本金。第十七條金融租賃公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可以設(shè)立分公司、子公司。設(shè)立分公司、子公司的具體條件由銀監(jiān)會另行制定。第十八條金融租賃公司董事和高級管理人

11、員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。第十九條金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（一）變更公司名稱；（二）變更組織形式；（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（四）變更注冊資本；（五）變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（六）修改公司章程；（七）變更公司住所或營業(yè)場所；（八）變更董事和高級管理人員；（九）合并或分立；（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。第二十條金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)可以解散：（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；（二）股東會議決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（五）其他法定事由。第二十一條金

12、融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可以向法院申請破產(chǎn)：（一）不能支付到期債務(wù)，自愿或債權(quán)人要求申請破產(chǎn)的；（二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請破產(chǎn)的。第二十二條金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，銀監(jiān)會可以向人民法院提出對該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。第二十三條金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)辦理。第二十四條金融租賃公司設(shè)立、變更、終止和董事及高管人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照銀監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章業(yè)務(wù)范圍第二十五條經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，金融租賃公

13、司可以經(jīng)營下列部分或全部本外幣基本業(yè)務(wù)：（一）融資租賃業(yè)務(wù)；（二）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；（三）吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；（四）接受承租人的融資租賃保證金；（五）轉(zhuǎn)讓融資租賃資產(chǎn)；（六）同業(yè)拆借；（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；（八）境外借款；（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；（十）經(jīng)濟(jì)咨詢。第二十六條經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，符合條件的金融租賃公司可以開辦下列部分或全部本外幣升級業(yè)務(wù)：（一）發(fā)行金融債券；（二）在境內(nèi)保稅地區(qū)設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù);（三）資產(chǎn)證券化；（四）銀監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。金融租賃公司開辦前款所列業(yè)務(wù)的具體條件和程序，按照銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營中

14、涉及外匯管理事項(xiàng)的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。第四章經(jīng)營規(guī)則第二十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會、董事會、監(jiān)事（會）、高級管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機(jī)制。第二十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度，防范、控制和化解風(fēng)險，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。第三十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險管理體系，對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等各類風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，同時還應(yīng)當(dāng)及時識別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險。第三十一條金融租賃公司

15、應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。第三十二條租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)登記。如租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類別，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障對租賃物的合法權(quán)益。第三十三條售后回租業(yè)務(wù)的租賃物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的租賃物。第三十四條金融租賃公司通常應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需提前購置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致,且余額不得超

16、過資本凈額的15%第三十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據(jù)租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會計(jì)準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，不得低值高買第三十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險應(yīng)對措施。第三十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值的估值管理，定期評估未擔(dān)保余值，并開展減值測試。當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。第三十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未擔(dān)保余值風(fēng)險的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)

17、、復(fù)雜程度和市場狀況，對未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險限額。第三十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險。第四十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，真實(shí)反映融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險狀況。第四十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險管理體系，有效防范和分散經(jīng)營風(fēng)險。第四十二條金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。第四十三條金融租賃公司與其設(shè)立的境內(nèi)項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。第四十四條金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易

18、應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5也上，或金融租賃公司與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。第四十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易回避制度，董事會或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。第四十六條金融租賃公司所開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過資本凈額的20%第五章監(jiān)督管理第四十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)：（一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例不得低于銀監(jiān)會的最低監(jiān)管要求。（二）單一客戶融資集中度。金融

19、租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的30%（三）單一集團(tuán)客戶融資集中度。金融租賃公司對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過資本凈額的50%（四）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對一個關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過金融租賃公司資本凈額的30%（五）全部關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%（六）單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時滿足本辦法對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。（七）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100%經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，特定行業(yè)的單一客戶融資集中度和單一集團(tuán)客戶融資集中度要求可以適當(dāng)調(diào)整。銀監(jiān)會根據(jù)監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)第四十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定構(gòu)建資本管理體系，合理評估資本充足狀況，建立審慎、規(guī)范的資本補(bǔ)充、約束機(jī)制。第四十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度。第五十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)