村鎮(zhèn)銀行資本管理制度

1、村鎮(zhèn)銀行資本管理辦法第一章 總則第一條 為客觀評估資本吸收的能力，強化資本在經(jīng)營管理的約束機制，提高資本管理水平，根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2004年第2號令），關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見（銀監(jiān)發(fā)【2011】44號），中國銀監(jiān)會合作部關于開展村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管試評級工作的通知（銀監(jiān)合201129號），中華人民共和國會計準則等有關金融法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱資本金包括核心資本、一級資本及附屬資本。第三條 資本管理的目的是確保資本的穩(wěn)定性和資本質(zhì)量，通過資本約束強化資產(chǎn)結構管理和風險資產(chǎn)管理，建立良好的資本補充機制，增強資本吸收損失的能力。第四條 資

2、本管理層級劃分為：董事會、經(jīng)營管理層、責任部門。一、 董事會承擔資本管理的最終責任，其主要職責：（一）設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本有效覆蓋主要風險；（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效落實； （三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、準確性、前瞻性、有效性和執(zhí)行情況；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應急性資本補充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告、內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本評估程序執(zhí)行情況的審計報告；（六）審批公開信息披露內(nèi)容、披

3、露過程及相關內(nèi)部政策，定期公開披露資本充足率相關信息，保證報告或披露信息的真實、準確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨立、有效地開展資本管理工作。二、經(jīng)營管理層負責資本管理政策的實施，其主要職責：（一）根據(jù)董事會資本政策，負責制定資本管理制度；（二）負責制定和完善風險控制制度、方法和手段，控制各項風險，并采取適當?shù)拇胧┮?guī)避、緩釋、降低和分散風險，對重大和突發(fā)風險制定應急處理方案；（三）負責建立對資本內(nèi)部評價機制，定期對影響資本質(zhì)量各因素進行評估，為董事會決策提供依據(jù)；（四）負責制定利潤分配政策及操作程序，報董事會審批；（五）負責流動性管理，制定流動性管理辦法，確保流動性目標達到監(jiān)管要求；

4、（六）負責資產(chǎn)減值準備管理，并制定資產(chǎn)減值管理辦法，確保資產(chǎn)損失準備目標達到監(jiān)管要求。三、責任部門負責落實各項風險管理辦法、措施，主要職責：（一）負責制定風險控制實施細則；（二）負責監(jiān)控日常資本質(zhì)量狀況，定期對資本質(zhì)量情況進行分析。（三）貫徹落實董事會、經(jīng)營管理層資本管理政策，按照政策要求調(diào)整風險資產(chǎn)結構，提高資本利潤率與資產(chǎn)利潤率水平。（四）負責監(jiān)測風險資產(chǎn)及各項資本充足水平，提出提高資本充足水平的建議。第五條 本辦法適用于江都吉銀村鎮(zhèn)銀行資本金管理，董事會、經(jīng)營管理層及相關部門須遵循本辦法規(guī)定。第二章 資本管理的目標第六條 資本管理的總體目標是確保資本質(zhì)量，增強資本吸收風險的能力。將杠桿率

5、、流動性管理、貸款損失準備管理納入資本管理目標，以增強資本管理的系統(tǒng)性。第七條 資本管理目標。一、資本充足目標總體目標應達到監(jiān)管要求二級水平以上，當某一指標達到風險預警線時，采取補充資本等措施提高資本充足水平。其中：（一）資本充足率最低為10.5%（含儲備資本2.5%），力爭保持15%以上。某一時點達到10.5%時，設為風險預警線；（二）核心一級資本充足率最低為5%，力爭保持7%以上。某一時點達到5%時，設為風險預警線；（三）一級資本充足率最低為6%，力爭保持8%以上。某一時點達到6%時，設為風險預警線；（四）杠桿率最低為4%，力爭保持6%以上。某一時點達到4%時，設為風險預警線。二、資本構成

6、（一）核心一級資本核心資本是金融機構可以永久使用和支配的自有資金，核心一級資本包括：1.合格的實收資本或普通股；2.資本公積，應進行以下調(diào)整：（1）扣除可供出售金融資產(chǎn)中的股權類和債券類的公允價值變動形成的凈利得；（2）若可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應收款項的公允價值變動未實現(xiàn)部分累計為凈利得的，應扣除；為凈損失的，應加回；（3）現(xiàn)金流套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允價值變動累計為凈利得的，應扣除；為凈損失的，應加回；（4）扣除固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）；（5）扣除將可轉換債券中可轉換權分拆確認為權益的部分。2.盈余公積；3.一般風險準備；4.未分配利潤，應進行以下調(diào)整：（1

7、）扣除交易性金融工具公允價值變動形成的未實現(xiàn)累計凈利得（考慮稅收影響后）；（2）若使用公允價值選擇權的金融資產(chǎn)或負債的公允價值變動形成的未實現(xiàn)部分為凈利得的（考慮稅收影響后），應扣除；為凈損失的（考慮稅收影響后），應加回；（3）扣除當期利潤中預計分配但實際尚未分配的利潤。5.少數(shù)股東資本可計入部分。（二） 一級資本核心一級資本+其他一級資本。其他一級資本包括：1.合格的其他一級資本工具及其溢價；2.少數(shù)股東資本可計入部分。（三） 資本一級資本+二級資本。二級資本包括：1.合格的二級資本工具及其溢價；2.超額貸款損失準備：我行采用權重法計算信用風險加權資產(chǎn)，超額貸款損失準備（超過150%貸款撥備

8、覆蓋率的部分）計入二級資本，但計入部分不得超過對應貸款信用風險加權資產(chǎn)的1.25%；3.少數(shù)股東資本可計入部分；4.可供出售金融資產(chǎn)中的股權類、債券類的公允價值變動形成的未實現(xiàn)凈利得的50%；5.固定資產(chǎn)重估儲備（不包括非自用不動產(chǎn)）的70%；6.交易性金融工具公允價值變動形成的未實現(xiàn)累計凈利得（考慮稅收影響后）。三、杠桿率（一）杠桿率為一級資本與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。一級資本和一級資本扣減項為基數(shù)資本充足率所采用的一級資本和一級資本扣減項；調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)我行主要是表內(nèi)各項資產(chǎn)在扣減針對該項資產(chǎn)計提的準備后，計入調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。（二）我行在年度終了4個月內(nèi)向股東披露杠桿率信息。

9、披露信息包括杠桿率水平、一級資本、一級資本扣減項、調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額、調(diào)整后的表外項目余額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等。四、資本充足率與杠桿率計算公式資本充足率=（總資本-扣減項）/風險加權資產(chǎn)*100%一級資本充足率=（一級資本-扣減項）/風險加權資產(chǎn)*100%核心一級資本充足率=（核心一級資本-扣減項）/風險加權資產(chǎn)*100%杠桿率=核心資本凈額/(表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務-無條件可撤銷承諾)*100%第八條 資本扣減項在計算資本充足率時，商業(yè)銀行應從核心一級資本中全額扣除以下項目：（一） 商譽；（二） 其他無形資產(chǎn)（土地使用權除外）；（三） 非暫時性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（四） 貸款損失準

10、備缺口，包括：采用權重法計算貸款信用風險加權資產(chǎn)的，相應貸款損失準備低于150%貸款撥備覆蓋率的缺口；（五） 與資產(chǎn)證券化銷售相關的收益；（六） 養(yǎng)老金資產(chǎn)抵扣遞延稅負債后的凈額；（七） 直接或間接持有本銀行的股票；（八） 銀監(jiān)會認為需要扣除的其他項目。第三章 風險資產(chǎn)的計量和監(jiān)測第九條 風險資產(chǎn)的構成商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。第十條 風險資產(chǎn)的計量一、 信用風險資產(chǎn)的計量（一）信用風險資產(chǎn)的計量采用權重法。權重法下各類表內(nèi)資產(chǎn)風險權重、表外項目信用轉換系數(shù)以及合格信用風險緩釋工具見附表1。（二）權重法下信用風險加權資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用

11、風險加權資產(chǎn)與表外項目信用風險加權資產(chǎn)之和。1.表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權資產(chǎn)為各類表內(nèi)資產(chǎn)扣除相應的貸款損失專項準備或減值準備后，與對應風險權重的乘積。2.表外項目信用風險加權資產(chǎn)為表外項目名義本金扣除相應的減值準備后，乘以對應信用轉換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權資產(chǎn)的計算規(guī)則計量信用風險加權資產(chǎn)。二、 市場風險資產(chǎn)的計量市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險?？紤]我行經(jīng)營實際及管控風險的能力，本著控制風險的原則，我行不得持有為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。三、操作風險

12、資產(chǎn)的計量（一）操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。商業(yè)銀行操作風險加權資產(chǎn)為操作風險資本要求的12.5倍，即：操作風險加權資產(chǎn)=操作風險資本要求×12.5（二）本著審慎的原則及穩(wěn)健的財務政策，我行采用基本指標法計量操作風險加權資產(chǎn)商業(yè)銀行采用基本指標法，以總收入作為其操作風險暴露指標，并應按照以下公式計量操作風險資本要求：其中：KBIA為商業(yè)銀行用基本指標法計算的操作風險資本要求；GI為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和。總收入范圍參照本辦法附件2的規(guī)定；n為

13、過去三年中總收入為正的年數(shù)；為18%。第十一條 風險資產(chǎn)的監(jiān)測一、風險資產(chǎn)管理職責（一）本行經(jīng)營董事會負責制定風險資產(chǎn)管理相關政策。（二）經(jīng)營管理層負責執(zhí)行董事會政策，并制定相應的風險資產(chǎn)管理制度。（三）風險管理部門負責風險資產(chǎn)日常管理、計量與監(jiān)測；財務部門配合風險管理部門做好風險資產(chǎn)日常監(jiān)測工作，并與風險管理部門共同擬定風險管理政策、穩(wěn)健的財務政策，報董事會審批。（四）其他部門為風險資產(chǎn)管理政策執(zhí)行部門，按照我行制定的風險資產(chǎn)管理政策要求，調(diào)整資產(chǎn)結構，加強信用風險、市場風險、操作風險的管理。二、風險資產(chǎn)監(jiān)測（一）風險資產(chǎn)的監(jiān)測風險監(jiān)測分為總量監(jiān)測、分類監(jiān)測和單項資產(chǎn)監(jiān)測。1.風險資產(chǎn)的總量

14、監(jiān)測。總量監(jiān)測指按照風險資產(chǎn)管理按照權重法計算的表內(nèi)外資產(chǎn)加權風險資產(chǎn)、按基本指標法計算的操作風險加權風險資產(chǎn)之和。由于我行沒有涉及市場風險相關資產(chǎn)業(yè)務，因此市場風險加權風險資產(chǎn)暫不計算在內(nèi)。2.風險資產(chǎn)分類監(jiān)測。分類監(jiān)測是指對風險資產(chǎn)按照不同類別進行監(jiān)測，可分為現(xiàn)金類、信貸類、非信貸類及表外資產(chǎn)等。分類監(jiān)測的目的旨在分析不同類別的風險資產(chǎn)對資本的影響程度，以調(diào)整分類風險資產(chǎn)結構。3.單項風險資產(chǎn)監(jiān)測。單項風險資產(chǎn)監(jiān)測是指對某一項比較重大、并對風險資產(chǎn)總量和資本影響較大的資產(chǎn)進行監(jiān)測，目的是采取有效措施避免或降低出現(xiàn)損失。（二）風險資產(chǎn)監(jiān)測頻率。風險資產(chǎn)總量按季監(jiān)測。每季度末，根據(jù)本辦法規(guī)定計

15、算加權風險資產(chǎn)，為加權風險資產(chǎn)分析及決策提供依據(jù)。三、風險資產(chǎn)監(jiān)測分析與報告（一）分析與報告的內(nèi)容風險資產(chǎn)分析是指是指依據(jù)風險監(jiān)測結果，風險管理部門、財務部門對風險資產(chǎn)進行分析，并提供書面報告。為董事會、經(jīng)營管理層提供調(diào)整資產(chǎn)結構、制定穩(wěn)健的財務政策提供決策依據(jù)。分析報告的內(nèi)容至少應包括：1. 加權風險資產(chǎn)總體情況，構成及計算過程；2資本充足率、核心資本、一級資本充足率變化情況；3. 加權風險變化情況及對資本的影響；4.存在的問題及管理建議。（二）分析報告的報送分析報告按季進行分析，季度報告報送經(jīng)營管理層，經(jīng)營管理層認為有必要報送給董事會的，同時抄送董事會。年度報告報送董事會并抄報經(jīng)營管理層。

16、董事會認為有必要報送監(jiān)管部門的，應向監(jiān)管部門報告。第三章 內(nèi)部資本評估第十二條 風險管理部門負責資產(chǎn)評估的組織工作，營業(yè)部、業(yè)務發(fā)展部、綜合辦公室應按照風險管理部門的要求，配合風險管理部門做好內(nèi)部資本評估。第十三條 風險管理部門制訂并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致；（一）我行每年一次實施內(nèi)部資本充足評估程序，資本評估結果作為調(diào)整資本管理政策的依據(jù)。內(nèi)部資本充足評估程序應與我行業(yè)務規(guī)模和風險復雜程度相適應。（二）將壓力測試納入內(nèi)部資本評估范圍。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線所面臨的主要風險，并應充分考慮宏

17、觀經(jīng)濟變化對風險和資本充足率的影響。（三）逐步完善經(jīng)濟資本計量、預算分配方法，將經(jīng)濟資本納入評估程序與薪酬管理范疇，以調(diào)整董事會、經(jīng)營管理層的風險偏好。（四）每年要向發(fā)起行、股東及監(jiān)管部門披露內(nèi)部資本評估情況。（五）建立資本規(guī)劃。根據(jù)內(nèi)部資本評估情況，建立資本補充規(guī)劃，確保達到既定的資本充足率目標。（六）建立內(nèi)部資本評估報告制度。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。1.對主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價；2.評估本行所持資本是否足以抵御主要風險，確保達到既定的資本充足率目

18、標；3.根據(jù)風險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對本行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。第十四條 逐步建立和完善適合我行業(yè)務規(guī)模和復雜程度的評估科技系統(tǒng)，包括壓力測試系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)、報告系統(tǒng)、監(jiān)管部門要求評估報表等。第十五條 經(jīng)營管理層定期組織檢查本行評估程序，以驗證資本內(nèi)部評估程序的有效性、適用性、準確性及可靠性。第四章 利潤分配政策第十六條 董事會和經(jīng)營管理層應制定保證資本充足水平的利潤分配政策。利潤分配應首先滿足下列要求：（一）應建立在充分計提貸款損失準備等各項損失準備的基礎之上，貸款損失準備應能夠充分抵御貸款預期損失。并滿足留存超額資本和逆周期超額資本的要求。（二）滿足所有者權益項下盈

19、余公積及一般準備提取的要求。第十七條 制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長期資本水平和財務穩(wěn)健性保持一致。逐步實現(xiàn)薪酬與經(jīng)濟資本考核掛鉤設定合理的薪酬發(fā)放機制，經(jīng)營管理層適當推延發(fā)放時間，不得對風險滯后顯現(xiàn)的項目提前發(fā)放獎勵。第十八條 出現(xiàn)下列情況不得進行利潤分紅：（一）核心資本充足率、一級資本充足率、資本充足率某一項指標或全部監(jiān)管指標低于監(jiān)管標準，或因分紅影響低于監(jiān)管標準的。（二）雖然核心資本充足率、一級資本充足率、資本充足率達到標準，但經(jīng)內(nèi)部資本評估需要補充資本的。（三）經(jīng)監(jiān)管部門監(jiān)督檢查實施第二支柱監(jiān)管要求的。（四）當年經(jīng)營虧損。第十九條 雖然某一監(jiān)管指標低于標準，盈余公積、資本公積等符

20、合轉增股本條件的前提下，可轉增股本，但不得分紅。第五章 資本規(guī)劃第二十條 資本規(guī)劃設定內(nèi)部資本充足率三年以上目標。建立定資本規(guī)劃綜合考慮當前及未來的資本需求、監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。第二十一條 資本規(guī)劃應確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性。第二十二條 資本規(guī)劃應審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對我行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。第二十三條 應優(yōu)先考慮補充核心一級資本

21、，應將增加內(nèi)部積累作為提高核心一級資本的重要途徑，并吸引股東持續(xù)注資，完善資本結構，提高資本質(zhì)量。第二十四條 應通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求、資本支出和資本來源的可獲得性，檢驗資本長期目標，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利市場條件變化。第二十五條 對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應在應急預案中明確相應的資本補足政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。第二十六條 高級管理層應充分理解壓力條件下商

22、業(yè)銀行所面臨的風險及風險間相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，有能力對資本管理目標、資本補足政策安排和應對措施的合理性做出判斷。第六章 信息披露第二十七條 我行應通過書面文件的方式向投資者披露相關信息。在行內(nèi)以公告的形式向社會公眾披露資本充足率相關信息，要確保信息的真實、準確性。第二十八條 資本充足率的信息披露至少應包括以下內(nèi)容：（一）主要風險管理體系，信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其他重要風險的管理目標、政策、策略和程序，組織架構和管理職能；（二）并表范圍；（三）資本數(shù)量、構成及各級資本充足率；（四）信用風險、市場風險、操作風險計量方法，風險計量體系的重大變更，以

23、及對應的資本要求；（五）信用風險、市場風險、操作風險及其他重要風險暴露和評估的定性和定量信息；（六）內(nèi)部資本充足評估的基本方法，以及影響資本充足率的其他有關因素；（七） 薪酬的定性信息和有關定量信息。第二十九條 信息披露應遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整及時調(diào)整披露事項。 第三十條 信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中臨時信息應及時披露，季度、半年和年度信息披露時間分別不晚于季度報告、半年度報告、年度報告披露后的一個月。因特殊原因不能按時披露的，提前十五個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。第三十一條 我行分別按照以下頻率披露相關信息：（一）實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應

24、及時披露；（二）核心一級資本凈額、一級資本凈額、資本凈額、最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率等重要信息應至少按季披露；（三）資本充足率并表范圍、信用風險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款損失準備、信用風險資產(chǎn)組合緩釋后風險暴露余額、操作風險情況、股權投資及其損益等相關重要信息應至少每半年披露；（四）關于信息披露要求所涉及的其他信息應至少每年披露一次。第七章 附則第三十二條 本辦法由董事會負責解釋和修訂。第三十三條 本辦法由經(jīng)董事會批準之日起執(zhí)行。附表1附表1-1 表內(nèi)資產(chǎn)風險權重表項目權重1.現(xiàn)金類資產(chǎn)1.1現(xiàn)金0%1.2黃金0%1.3存放

25、中國人民銀行款項0%2.對中央政府和中央銀行的債權2.1對我國中央政府的債權0%2.2對中國人民銀行的債權0%2.3對評級AA-以上（含AA-）的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權0%2.4對評級AA-以下，A-（含A-）以上的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權20%2.5對評級A-以下，BBB-（含BBB-）以上的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權50%2.6對評級BBB-以下，B-（含B-）以上的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權100%2.7對評級B-以下的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權150%2.8對未評級的國家和地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權100%3.對我國金融機構的

26、債權3.1對我國政策性銀行的債權0%3.2對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權3.2.1持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券0%3.2.2對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權100%3.3對我國其他商業(yè)銀行的債權25%3.4對我國其他商業(yè)銀行的次級債權（未扣除部分）100%3.5對我國其他金融機構的債權100%4.對在其他國家/地區(qū)注冊金融機構的債權4.1對評級AA-及以上國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權25%4.2對評級AA-以下，A-（含A-）以上國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權50%4.3對評級A-以下，B-（含B-）以上國家和地區(qū)注冊

27、的商業(yè)銀行的債權100%4.4對評級B-以下國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權150%4.5對未評級的國家和地區(qū)注冊的商業(yè)銀行的債權100%4.6對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權0%4.7對其他金融機構的債權100%5.對一般企業(yè)的債權100%6.對符合標準的微小企業(yè)的債權75%7.對個人的債權8.1用于購買首套房的個人住房抵押貸款45%8.2用于購買第二套房的個人住房抵押貸款60%8.3對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部分150%8.4對個人其他債權75%8.租賃資產(chǎn)余值100%9.股權10.1對金融機構股權風險暴露（

28、未扣除部分）250%10.2商業(yè)銀行被動持有的對工商企業(yè)股權投資風險暴露400%10.3商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務院特別批準的對工商企業(yè)股權風險暴露400%10.4商業(yè)銀行持有的其他對工商企業(yè)其他股權風險暴露1250%10.其他11.1聯(lián)行往來、外匯買賣及同城票據(jù)交換等零風險款項0%11.2非自用不動產(chǎn)1250%11.3未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)250%11.4其他表內(nèi)資產(chǎn)100%上述項目所稱多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行、歐洲開發(fā)銀行理事會。附表1-2 表外項目信用轉換系數(shù)項目信用轉換系數(shù)1.等同于貸款的授信業(yè)務100%2.承諾2.1原始期限不超過1年的貸款承諾20%2.2原始期限超過1年的貸款承諾50%2.3可隨時無條件撤銷的貸款承諾0%3.未使用的信用卡授信額度50%4.票據(jù)發(fā)行便利50%5.循環(huán)認購便利50%6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券100%7.與貿(mào)易直接相關的短期或有項目20%8.與交易直接相關的或有項目50%9.信用風