財(cái)務(wù)制度、報(bào)銷流程

1、財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù) 的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財(cái)政部制定的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 條例企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會(huì)計(jì)制度結(jié)合公司實(shí)際情況，特別制 定本制度。1、原始憑證是公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的書面證明，應(yīng)加強(qiáng)原始憑證的管理，做到制度化、規(guī)范化。2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。3、建立健全會(huì)計(jì)核算， 按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。4、定期對會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)的數(shù)據(jù)庫與庫存實(shí)物、貨幣資金、 有價(jià)證劵、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳 實(shí)相符、帳帳相符。5、加強(qiáng)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，及時(shí)核對金額，保證應(yīng)收、

2、應(yīng)付賬款的真實(shí)和準(zhǔn)確。10、嚴(yán)格現(xiàn)金管理，遵循人民銀行現(xiàn)金管理暫行條列 ，根據(jù)本公 司實(shí)際需要， 合理核定現(xiàn)金的庫存限額， 超出限額部分要及時(shí)送存銀 行，以保證現(xiàn)金的安全和完整。11、嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金， 出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記 賬的賬面管理余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，保證帳實(shí)相符。公司的一 切現(xiàn)金收付都必須有合法的手續(xù)完善的原始憑證。12、加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作， 非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄， 銀行賬戶印鑒實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。13、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將 銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金， 月末與銀行對 賬

3、單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)到帳進(jìn)行分析，查找 原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。14、加強(qiáng)其他應(yīng)收款的管理， 應(yīng)按個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬嚴(yán)格個(gè)人借款審批 程序，借款審批程序： 借款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人店 長。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用支付。15、加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制， 嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán) 限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證， 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù) 不全的，不予報(bào)銷， 對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反 映。借款和費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定為適應(yīng)公司發(fā)展和市場變化情況，進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán) 格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，根據(jù)公司實(shí)際情況，特對借款和費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定如下：一、借

4、款1、借支業(yè)務(wù)備用金以及出差人員借款， 必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借 款憑證”，填制好后先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人簽字后，方可借支。2、前次出差借支未還清者，不得再次借支。3、外單位、個(gè)人因私借款，公司一律不予審批。4、試用人員、 臨時(shí)用工借支生活費(fèi)由所屬部門辦理并擔(dān)保， 若發(fā)生借款不能歸還，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任并負(fù)責(zé)全金額歸還所欠款項(xiàng)。5、借款人員出差回公司后，十天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 結(jié)清借款，借支業(yè)務(wù)備用金必須在借款之日起一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)結(jié) 清借款和辦理有關(guān)手續(xù)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)從工資中扣回所欠款項(xiàng)。二、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、公司人員因公出差辦理公務(wù)者 , 依據(jù)本規(guī)定給予報(bào)

5、銷差旅費(fèi) ;2、交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（1）乘坐交通工具應(yīng)出具鐵路、公路、民航、航運(yùn)公司的購票憑 據(jù)方予報(bào)銷。如因故未能取得購票憑據(jù)的，由出差人出具替代憑 據(jù)，經(jīng)店長同意批準(zhǔn)后方可報(bào)銷 ;（ 2）搭乘公司交通工具者，不得報(bào)銷交通費(fèi) ;（3） 因公外出（市內(nèi)）辦事者，在公司未提供交通工具時(shí)，可按 實(shí)報(bào)銷公交車票或按標(biāo)準(zhǔn)支付交通費(fèi)。因特殊情況需乘坐出租 車，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷出租車費(fèi) ;（4） 因公出差人員發(fā)生的訂票費(fèi)、行李費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)等費(fèi)用據(jù) 實(shí)報(bào)銷;3 、外出參加會(huì)議人員其報(bào)銷的會(huì)議費(fèi)中含伙食費(fèi)的 , 不予報(bào)銷 伙食費(fèi) ; 出差人員的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)按出差地點(diǎn)的不同實(shí)行包干 制。省內(nèi)每天補(bǔ)貼伙食

6、費(fèi) 30 元，住宿費(fèi) 70 元；省外每天補(bǔ)貼伙食費(fèi)50 元，住宿費(fèi) 90 元。 省內(nèi)出差，公司有自營店能夠提供住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)；公 司客戶有提供食宿的不予報(bào)銷相關(guān)補(bǔ)貼。4、員工出差前可按實(shí)際需要預(yù)借差旅費(fèi)。5、員工需在出差返回后十日內(nèi)辦理完報(bào)銷手續(xù)， 并向財(cái)務(wù)部核銷借 款;三、招待費(fèi)報(bào)銷1、招待費(fèi)是指公司領(lǐng)導(dǎo)成員及各職能部門在業(yè)務(wù)往來中招待有關(guān)人 員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用 ;2、發(fā)生招待費(fèi)以前應(yīng)向店長（或授權(quán)指定人）提出書面或口頭申請， 并說明招待的對象、金額、性質(zhì)。在店長（或授權(quán)指定人）批準(zhǔn)同意 后方可到財(cái)務(wù)部暫支現(xiàn)金。 如果招待對象是在外地， 可由申請人墊付， 待回公司后

7、再進(jìn)行報(bào)銷。3、報(bào)銷人報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí) , 應(yīng)由本人填制費(fèi)用報(bào)銷單 , 并將符合規(guī)定 的原始單據(jù)粘貼附后 , 由部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字、 店長審批簽字后交由財(cái)務(wù)部報(bào)銷 ;四、汽車費(fèi)用報(bào)銷1、汽車費(fèi)用是指公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、存車 費(fèi)、維修費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、檢車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi) 用等;2、汽車費(fèi)用的管理實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷的辦法。駕駛員必須登記好每天車 輛的使用情況，包括車輛的行駛路線，行程及其他相關(guān)資料 ;3、車輛報(bào)銷所附原始單據(jù)必須是車輛專用的各種票據(jù)方可報(bào)銷。特 殊情況需用替代票據(jù)的 , 應(yīng)經(jīng)主管、店長批準(zhǔn)后方能報(bào)銷 ;4、汽車費(fèi)用的報(bào)銷 : 由報(bào)銷人填

8、制費(fèi)用報(bào)銷單 , 并將原始單據(jù)附后 , 由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、店長批準(zhǔn)簽字后 , 向財(cái)務(wù)部報(bào)銷 ;五、通訊費(fèi)報(bào)銷1、通訊費(fèi)是指公司領(lǐng)導(dǎo)層和各職能部門辦公用座機(jī)發(fā)生的電話費(fèi)及 按規(guī)定給予報(bào)銷通訊費(fèi)的人員的手機(jī)費(fèi)。 另外，公司目前應(yīng)支付給通 信公司的寬網(wǎng)費(fèi)、光纖使用費(fèi)也包含在通訊費(fèi)中進(jìn)行核算 ;2、公司辦公用座機(jī)發(fā)生的電話費(fèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷 ;3、財(cái)務(wù)在每月財(cái)務(wù)分析時(shí)應(yīng)對各部門發(fā)生的公用座機(jī)電話費(fèi)分別核 算，對于電話費(fèi)增加較大的部門，該部門負(fù)責(zé)人應(yīng)寫明情況。4、辦公室負(fù)責(zé)公司電話費(fèi)及寬網(wǎng)費(fèi)、光纖使用費(fèi)的繳納工作5、公司發(fā)生的固定電話費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、光纖使用費(fèi)，由辦公室填制費(fèi) 用報(bào)銷單，向財(cái)務(wù)部報(bào)銷 ;6

9、、辦公室對各部門通訊費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督 , 杜絕公話私用 ;7、對于通訊費(fèi)超支嚴(yán)重又沒有合理解釋的部門 , 由辦公室開具扣款 單，經(jīng)公司店長批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部， 財(cái)務(wù)部在當(dāng)月該部門經(jīng)理個(gè)人工資 中扣除;8、公司報(bào)銷員工個(gè)人手機(jī)費(fèi)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行制定 ;9、有電話補(bǔ)貼的人員應(yīng)保持 24 小時(shí)手機(jī)開通，無故不開機(jī)，或故意 不接聽電話的取消其電話補(bǔ)貼。12、 財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)核定電話補(bǔ)貼 , 超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷 ;六、其他費(fèi)用的報(bào)銷1、其他費(fèi)用是指公司因工作需要而發(fā)生 , 并且上述條款不包括的費(fèi) 用;2、對于國家或當(dāng)?shù)卣袑ｉT規(guī)定的應(yīng)報(bào)銷的費(fèi)用，按國家或當(dāng)?shù)?政府規(guī)定給予報(bào)銷 ;3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對

10、報(bào)銷單據(jù)的審核 , 對不符合規(guī)定的票據(jù)有權(quán)不予報(bào) 銷;4、借款人或報(bào)銷人如有較大金額（ 2000 元以上）的需以現(xiàn)金支付 的借款或費(fèi)用報(bào)銷單， 需提前一天通知財(cái)務(wù)部， 以便財(cái)務(wù)部做好資金 準(zhǔn)備工作。 日常購買辦公用品由各部門根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)一申請， 并由 辦公室在規(guī)定的時(shí)間統(tǒng)一購買。5、借款人需保證在借款之日起五日內(nèi)報(bào)賬還款，如需延長時(shí)限，應(yīng) 提前通知財(cái)務(wù)部， 無理由的延期還款， 財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月的工資及 獎(jiǎng)金中按同等金額扣除。七、此制度未涉及事項(xiàng)，暫按店長的意見核定報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)部對 該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善 ;八、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。借款辦法及費(fèi)用報(bào)銷流程一、借款流程（一）借款人填寫借

11、據(jù)，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用 途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫需相符，且借據(jù)表面不得 涂抹。（二）借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門主管、部門經(jīng)理 簽字；部門主管、部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽 字審批。（三）借款人將部門主管、部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由店長（或其 指定人）簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。（四）借款人將部門主管、部門經(jīng)理、及店長（或其指定人）簽好 字的借據(jù)交至財(cái)務(wù)部。（五）財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有 一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。二、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。 費(fèi)用

12、報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、 后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷 單表面不得涂抹。（二）填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門主管、部門經(jīng)理 審核，部門主管、部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。（三）部門主管、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核，并由最后交店長簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原 則：1、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；2、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；3、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（參照費(fèi)用 報(bào)銷制度）4、審核簽批手續(xù)是否齊全。 若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)

13、定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人， 要求其重新填寫。（四）報(bào)銷人持著部門主管、部門經(jīng)理復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由店 長簽字審批，董事長簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。（五）報(bào)銷人可將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部， 要求 出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付 款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員有 權(quán)拒付。物資申購審批權(quán)限及程序一、由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)合理審核所轄部門的申購需求及用量。1 、后廚部：每日常規(guī)時(shí)蔬、魚類、肉類、大米、油等金額在 1000 元以內(nèi)由行政總廚審核， 將申購單交給財(cái)務(wù)部采購員即可次日進(jìn)行購 買；金額超過 1000 元或涉及廚房設(shè)備

14、或餐用具購買，申購單先經(jīng)行 政總廚簽字后財(cái)務(wù)總管審核（查詢倉庫庫存情況），財(cái)務(wù)主管進(jìn)行批 示后報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。2 、前廳部：凡涉及前廳所用設(shè)備或擺臺(tái)餐用具的購買，申購單先經(jīng) 前廳經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)主管審核（查詢倉庫庫存情況），財(cái)務(wù)主管進(jìn) 行批示后報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。3 、后勤部：所購金額在 200 元以下且為必須購買的，申購單經(jīng)后勤 部總管簽字后交財(cái)務(wù)部主管審批后即可購買；所購金額在 200 元以 上，申購單經(jīng)后勤部總管簽字后報(bào)財(cái)務(wù)總管審核（查詢倉庫庫存情 況），財(cái)務(wù)主管進(jìn)行批示后報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。4 、財(cái)務(wù)部：日常辦公用品金額在 200 元以下申購單由財(cái)務(wù)主管簽字

15、， 通知文具供貨商送貨即可； 凡是涉及到金額在 200 元以上或辦公設(shè)備 的購置，申購單經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理審批后方可購買； 倉 庫庫存若不足常備量， 則由庫管填寫申購單交財(cái)務(wù)主管、 辦公室主任 審批后通知供貨商送貨即可。二、物資采購程序1 、各部門申購單經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審批完畢后，交到財(cái)務(wù)主管處，由財(cái)務(wù) 主管將申購單交采購員進(jìn)行采購或通知供應(yīng)商送貨。2、如遇部門臨時(shí)電話告知增加物資采購， 采購員須向主管領(lǐng)導(dǎo)電話 請示，經(jīng)過同意后方能采購，回來后請相關(guān)部門補(bǔ)齊申購手續(xù)。3、每天原材料的采購由一名采購員、一名廚師參加（對質(zhì)量進(jìn)行把 關(guān)）。三、入庫程序：（一）采購物資入庫1、時(shí)鮮蔬菜、魚肉類：將

16、物品直接送至廚房，通知庫管與后廚主 管進(jìn)行驗(yàn)貨收貨， 采購向庫管出示申購單， 庫管與后廚主管共同查驗(yàn) 物品質(zhì)量，逐一復(fù)稱并寫入直撥單，直撥單上詳細(xì)列明品名、單位、 數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)，驗(yàn)貨完畢后，由庫管開具“直撥單”并經(jīng)后廚主 管、采購員、庫管員逐一簽字（直撥單一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)倉庫留 存和記賬依據(jù)、第二聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬、第三聯(lián)給采購作為報(bào)銷憑證） ， 收貨手續(xù)完畢。2、其他物資：將物資直接送至倉庫，通知庫管與財(cái)務(wù)主管進(jìn)行驗(yàn)貨 收貨，向庫管出示申購單，由庫管開具“入庫單”并經(jīng)財(cái)務(wù)主管、采 購員、庫管逐一簽字（入庫單一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)倉庫留存和記賬 依據(jù)、第二聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬、 第三聯(lián)給采購作為報(bào)銷憑

17、證） ，收貨完畢（二）供貨商送貨直撥或入庫1、廚房直撥：固定供應(yīng)商由采購根據(jù)經(jīng)過審批的后廚申購單通知 送貨，庫管員到廚房進(jìn)行收貨。首先核對申購單，檢查所送物品數(shù)量 是否跟申購單上相符， 申購單上未列物品拒收； 與行政總廚共同查驗(yàn) 物品質(zhì)量，逐一復(fù)稱并寫入直撥單，直撥單上詳細(xì)列明品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)，驗(yàn)貨完畢后，庫管員、行政總廚、供應(yīng)商在直撥 單上逐一簽字（直撥單一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)倉庫留存和記賬依據(jù)、 第二聯(lián)附送貨單交財(cái)務(wù)記賬、 第三聯(lián)給送貨單位作為結(jié)算貨款憑證） ， 收貨直撥工作結(jié)束，及時(shí)登記入賬。2、入庫：（1）物資進(jìn)庫時(shí)，倉管員必須憑申購單、 送貨單、檢驗(yàn)合格單 （各 類設(shè)備、油

18、類、洗潔精類、調(diào)味品、煙酒類物品，供應(yīng)商必須提供相 關(guān)的檢驗(yàn)報(bào)告、合格證）辦理入庫手續(xù) ;拒絕不合格或手續(xù)不齊全的 物料入庫，拒絕只見發(fā)票不見實(shí)物的現(xiàn)象。（2）入庫時(shí)，倉管員必須核對物料的質(zhì)量、數(shù)量、進(jìn)貨日期、生產(chǎn) 日期、保質(zhì)期、包裝情況、索證情況、單價(jià)、金額等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物 品質(zhì)量等不符合要求時(shí)， 不得辦理入庫手續(xù)。 按照入庫時(shí)間的先后分 類存放做到先進(jìn)先出，以免貯存時(shí)間過長而生蟲、發(fā)霉。（3）入庫單的填寫必須正確完整，供應(yīng)單位名稱，應(yīng)填寫全稱。入 庫單上必須有財(cái)務(wù)主管、 庫管員簽字， 供應(yīng)商要在入庫單上簽名以表 確認(rèn)貨物已送到，保證字跡清楚。 （入庫單為三聯(lián)，其中第一聯(lián)倉庫 留存和記賬依據(jù)

19、、 第二聯(lián)附送貨單交財(cái)務(wù)記賬、 第三聯(lián)給送貨單位作 為結(jié)算貨款憑證）。（4）煙酒類、燕鮑翅等貴重物品入庫必須由三個(gè)人共同驗(yàn)貨收貨： 即后勤總管、財(cái)務(wù)部主管、庫管員三人。四、領(lǐng)料程序1、各部門主管憑領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)取物料， 領(lǐng)料單必須由部門主管簽字2、各類物料出庫時(shí)，必須辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)用物料必須由部門主管 （或其指定人員， 將指定人員的委托書交庫管）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員 和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量狀況，核對正確后方 可發(fā)料；倉管員應(yīng)開具出庫單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入賬（出庫單為 兩聯(lián)，第一聯(lián)倉庫留存和記賬依據(jù)，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬） 。 3、無論是部門主管還是指定人員都必須憑部門主管

20、簽字的領(lǐng)料申請 單進(jìn)行領(lǐng)料，否則倉庫拒絕領(lǐng)料。 員工領(lǐng)用物品時(shí)，庫管應(yīng)逐一查對領(lǐng)用物品數(shù)量的合理性與必備性。 員工領(lǐng)取服裝、 個(gè)人生活用品、 勞保用品必須憑財(cái)務(wù)主管開具的押金 收據(jù)到倉庫領(lǐng)取，庫管不用開具出庫單，分別用本子登記，并讓領(lǐng)取 人簽字確認(rèn)，待離職時(shí)收回；其他物品必須開具出庫單。 員工使用的易損勞保用具（如手套、圍裙、袖套）如發(fā)生破損，應(yīng)以 舊換新。 各類清潔用具（如掃把、各類拖把等）發(fā)生損壞，應(yīng)以舊換新。 辦公用品由財(cái)務(wù)主管開具領(lǐng)料單到倉庫合理領(lǐng)取交出納員， 各部門需 要使用時(shí)到出納員處領(lǐng)用， 由出納員作好領(lǐng)用登記， 待員工離職時(shí)收 回。五、備用金領(lǐng)取及報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)（一）采購員

21、 1、備用金：備用金額為 2000 元，報(bào)銷完前帳后方可補(bǔ)齊備用金， 若前帳未報(bào)不得領(lǐng)取；當(dāng)天采購當(dāng)天報(bào)銷（不超過次日早上 10:00）。2、報(bào)銷范圍：購買的物資及停車費(fèi)、加油費(fèi)、過路費(fèi)。3、填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)， 詳細(xì)分類注明報(bào)銷內(nèi)容、 用途、數(shù)量、金額， 將原始憑證（即庫管開具的“入庫單”或“直撥單” 、付款證明、部 門申購單），粘附到已填寫好的報(bào)銷單據(jù)背面，并注明所附單據(jù)的張 數(shù)，經(jīng)相關(guān)部門主管、 財(cái)務(wù)主管審核簽字后報(bào)執(zhí)行總經(jīng)理簽批后到財(cái) 務(wù)部出納處進(jìn)行報(bào)銷。4 、原始憑證盡量以正規(guī)發(fā)票來出具（電子產(chǎn)品或廚房設(shè)備、辦公用 品必須索要發(fā)票），原則上不允許白條或收據(jù)充抵。5 、未經(jīng)允許擅自采購的物品財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。6 、采購數(shù)量超出申購單數(shù)量的財(cái)務(wù)不予報(bào)