施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法探索

1、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法探索摘 要：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步規(guī)范和完善的過程中，由于環(huán)境的變化和竟?fàn)幍募ち?，建筑施工企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大。正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失，是現(xiàn)代建筑施工企業(yè)面臨的重要課題。對(duì)現(xiàn)代施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與存在的問題進(jìn)行了分析，探討了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)之對(duì)策。關(guān)鍵詞： 建筑施工；風(fēng)險(xiǎn)管理；規(guī)避對(duì)策1. 風(fēng)險(xiǎn)管理概述所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，就是人們對(duì)潛在的、可能發(fā)生的損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡可能有備無(wú)患或在無(wú)法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)救措施，從而減少損失或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。由于建設(shè)項(xiàng)目具有工期長(zhǎng)、投資大、參與主體多、組織關(guān)系復(fù)

2、雜、一次性等特點(diǎn)，在實(shí)施的過程中存在大量的不確定因素。因而，建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程中自始至終處于多變的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境之中，并且面臨著錯(cuò)綜復(fù)雜的矛盾，這將給工程施工目標(biāo) ( 成本、質(zhì)量和工期 ) 的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)困難，甚至造成重大的損失。目前，全球金融危機(jī)的危害已經(jīng)嚴(yán)重影響到了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在此過程中，如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)決勝的重要籌碼。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，在激烈的市場(chǎng)大環(huán)境下，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作是企業(yè)抓“機(jī)”避“?！钡年P(guān)鍵所在。因此，通過恰當(dāng)?shù)姆治龊驼_的預(yù)測(cè)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而保證施工項(xiàng)目能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，減少或避免損失的發(fā)生對(duì)現(xiàn)代建筑施工企業(yè)有著至關(guān)重要的現(xiàn)實(shí)意義。2. 建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

3、管理現(xiàn)狀及存在的問題2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響 , 我國(guó)建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄 , 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足 , 沒有把其作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容。盡管有的施工企業(yè)制定了一些風(fēng)險(xiǎn)管理的措施 , 但僅局限于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案中編制的一些在工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施 , 缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)， 對(duì)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的重要性和必要性缺乏認(rèn)識(shí)。企業(yè)高層管理人員只注重業(yè)務(wù)量 , 缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全 , 大多數(shù)建筑企業(yè)普遍沒有系統(tǒng)化、制度化、程序化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 , 沒有主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管

4、理的意識(shí) , 組織結(jié)構(gòu)中沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，導(dǎo)致抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力低 , 增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善,數(shù)據(jù)可靠性差主要表現(xiàn)在，投標(biāo)期大多數(shù)承包商缺乏對(duì)經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的積累與分析 , 對(duì)于擬投標(biāo)項(xiàng)目的可行性分析不夠透徹 , 存在投標(biāo)的盲目性 , 形成了投標(biāo)成本高而中標(biāo)率低的反差 ; 施工期對(duì)于項(xiàng)目中不斷發(fā)生的各種變化不能做到充分預(yù)測(cè) , 造成當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)時(shí) , 不能及時(shí)做出有效的應(yīng)對(duì)措施 , 經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)臨時(shí)決策處理風(fēng)險(xiǎn) , 管理成效低。2.4 輕視合同管理 ,索賠意識(shí)淡薄合同體現(xiàn)著承包商的利益,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要載體。合同管理和索賠管理是施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)

5、險(xiǎn)管理的重要手段,是針對(duì)外界風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施。富有成效的合同管理 ,可以使工程利潤(rùn)增加10%20%, 而技術(shù)優(yōu)化增加的利潤(rùn)最多不超過3% 5%。由于傳統(tǒng)習(xí)慣 ,國(guó)內(nèi)承包商對(duì)合同管理的重要性普遍認(rèn)識(shí)不足,索賠意識(shí)淡薄 ,無(wú)意中增加了企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),尤其重要的是 ,喪失或忽略了合同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)再分配或轉(zhuǎn)移的功能。3. 風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別與分析3.1 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，其目的就是通過管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)損失最小化、機(jī)會(huì)最大化、利益最大化、業(yè)績(jī)最優(yōu)化和決策最優(yōu)化；管理的重點(diǎn)是關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)和源頭性風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施，要靠科學(xué)的工具和方法。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，完全

6、在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論及方法的指導(dǎo)下進(jìn)行。但因項(xiàng)目過程的長(zhǎng)期性和決策、實(shí)施的復(fù)雜性，其風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)階段性的特點(diǎn)。在整個(gè)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)有所側(cè)重。項(xiàng)目決策階段的風(fēng)險(xiǎn)管理和實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)管理，不同于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。3.2 風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)因素可以根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，按照不同的途徑進(jìn)行分解。一般可以把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素歸納為以下幾個(gè)方面：(1) 市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。一是市場(chǎng)供求總量的實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值有偏差；二是項(xiàng)目產(chǎn)品缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；三是實(shí)際價(jià)格與預(yù)測(cè)價(jià)格的偏差，這三方面可以作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的第二個(gè)層次?？筛鶕?jù)需要和可能，還可以將其展開分解為第三層次，甚至第四層次。(2) 技術(shù)方面

7、的風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)技術(shù)的先進(jìn)性、適用性和可靠性認(rèn)識(shí)不足，達(dá)不到生產(chǎn)能力、質(zhì)量不過關(guān)或消耗指標(biāo)偏高；高新技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，還必須考慮技術(shù)的成熟度以及技術(shù)更新速度；引進(jìn)國(guó)外二手設(shè)備的項(xiàng)目，設(shè)備性能能否如愿；有些項(xiàng)目，技術(shù)的可行性也可能成為一種風(fēng)險(xiǎn)因素；另外，工藝技術(shù)與原料的匹配問題也是應(yīng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素。(3) 資源方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。在投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段，對(duì)地下的資源和地質(zhì)結(jié)構(gòu)情況盡管有所依據(jù)，但限于技術(shù)能力的局限性，對(duì)地下情況有可能認(rèn)識(shí)不足，成為項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)源。(4) 工程方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)于礦山、鐵路、港口、水庫(kù)以及部分加工業(yè)項(xiàng)目，工程地質(zhì)或水文地質(zhì)情況十分重要。但限于技術(shù)水平有可能勘探不清，致使在

8、項(xiàng)目的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)甚至施工中就出現(xiàn)問題，造成經(jīng)濟(jì)損失。(5) 投資方面的風(fēng)險(xiǎn)因素?？梢约?xì)分為由于工程量預(yù)計(jì)不足、或設(shè)備材料價(jià)格上升導(dǎo)致投資估算不能滿足需要；由于計(jì)劃不周或外部條件等因素導(dǎo)致建設(shè)工期拖延；匯率、利率不利變化導(dǎo)致投資增加等。(6) 融資方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。凡影響融資成本的因素都應(yīng)仔細(xì)識(shí)別，例如貸款利率升高或融資結(jié)構(gòu)未能如愿導(dǎo)致融資成本升高等。資金來(lái)源的可靠性、充足性和及時(shí)性，也是應(yīng)予考慮的因素。(7) 配套條件的風(fēng)險(xiǎn)因素。投資項(xiàng)目需要的外部配套設(shè)施，在投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)中雖都作了考慮，但是實(shí)際上仍然可能存在外部配套設(shè)施沒有如期落實(shí)的問題，致使投資項(xiàng)目不能發(fā)揮應(yīng)有效益。(8) 外部環(huán)境風(fēng)

9、險(xiǎn)因素。包括自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境因素的影響，個(gè)別項(xiàng)目還涉及政策因素和政治因素，例如向海外某些發(fā)展中國(guó)家投資的項(xiàng)目就應(yīng)重視政治風(fēng)險(xiǎn)因素。(9) 其他風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)于某些項(xiàng)目，還要考慮其特有的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，對(duì)于中外合資項(xiàng)目，要考慮合資對(duì)象的法人資格和資信問題，還有合作的協(xié)調(diào)性問題。以上風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況，或全面、或有側(cè)重的予以識(shí)別。3.3 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要采用分析和分解方法，把綜合性的風(fēng)險(xiǎn)問題分解為多層次的風(fēng)險(xiǎn)因素。常用的方法主要有系統(tǒng)分解法、流程法、頭腦風(fēng)暴法、 SWOTT、情景分析法等。在系統(tǒng)分解法中 , 最常用的是樹型分析法，將風(fēng)險(xiǎn)因素層層分析，盡可能深入到最基本的風(fēng)

10、險(xiǎn)單元，以明確風(fēng)險(xiǎn)的根本來(lái)源。具體操作中，大多可通過專家調(diào)查、問卷調(diào)查等方式完成。3.4 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別出來(lái)之后，要進(jìn)行估計(jì)和分析，以便確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小和對(duì)項(xiàng)目影響的程度大小，進(jìn)而確定影響項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，為制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策提供依據(jù)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析包括定性分析和定量分析兩個(gè)方面。定性風(fēng)險(xiǎn)分析主要任務(wù)是確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能生及其后果的嚴(yán)重性，可以明確特定風(fēng)險(xiǎn)的重要程度，從而指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定；定量風(fēng)險(xiǎn)分析的目標(biāo)是量化分析每種風(fēng)險(xiǎn)的概率及其對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成的后果，同時(shí)還可分析項(xiàng)目總體的風(fēng)險(xiǎn)程度。4. 建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的措施與規(guī)避方法4.1 提高各級(jí)項(xiàng)目管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和相關(guān)知識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管

11、理的基礎(chǔ)各級(jí)項(xiàng)目管理人員應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)回避意識(shí) , 重視風(fēng)險(xiǎn) , 通過人、財(cái)、物、技術(shù)等多方面投入 , 提高管理人員、作業(yè)人員質(zhì)量、安全意識(shí)和專業(yè)技術(shù)水平。加強(qiáng)管理人員和操作人員的教育培訓(xùn) , 使廣大職工能愛崗敬業(yè) , 增強(qiáng)職工的凝聚力和忠誠(chéng)度。同時(shí) , 使管理人員懂得現(xiàn)代項(xiàng)目管理的一些新技術(shù)、新工具、新方法 ; 使操作人員熟悉新工藝、新方法 , 熟練掌握本職工作所需的技能。遵守建筑行業(yè)的法律法規(guī) , 禁止非法轉(zhuǎn)包或無(wú)資質(zhì)企業(yè)的掛靠 , 嚴(yán)格考察發(fā)包、分包單位的資質(zhì)、資信、技術(shù)能力等 , 以避免承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)不同的項(xiàng)目應(yīng)選派不同的項(xiàng)目經(jīng)理和管理人員。對(duì)工程復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目 , 應(yīng)選派經(jīng)驗(yàn)豐富

12、、知識(shí)水平較高的項(xiàng)目管理人員 , 并充分論證施工組織設(shè)計(jì) ( 施工方案 ) 的可行性 , 加強(qiáng)各職能部門對(duì)工程項(xiàng)目的管理和支持 , 合理配置和使用資源 , 以盡量減少由于承包者自身的原因所帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。4.2 加強(qiáng)預(yù)測(cè)與決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提在投標(biāo)決策過程中 , 每個(gè)企業(yè)面對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和預(yù)測(cè) , 主要包括 : 分析和研究相關(guān)文件 , 調(diào)查和了解當(dāng)?shù)厮摹夂?、地形、原材?, 當(dāng)?shù)氐拿袼奏l(xiāng)規(guī)、有關(guān)政策文件資料等 , 然后將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素分門別類地進(jìn)行歸納 , 找出影響較大、出現(xiàn)概率較高、產(chǎn)生損失較大的風(fēng)險(xiǎn)因素 , 對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的防范措施 ,提出防范風(fēng)險(xiǎn)的

13、對(duì)策 ,制定風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)減少損失的應(yīng)急措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部管理報(bào)表 , 識(shí)別企業(yè)財(cái)產(chǎn)、資金、效益面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)了解企業(yè)公共關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的有效性、持續(xù)性 ,為企業(yè)化解危機(jī)維持品牌服務(wù)。4.3 強(qiáng)化健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng) ,堅(jiān)持事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管理(1) 事前監(jiān)控主要是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理是指對(duì)于工程項(xiàng)目管理過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn) , 采取超前或預(yù)先防范的管理方式 , 一旦在監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的征兆 , 及時(shí)采取校正行動(dòng)并發(fā)出預(yù)警信號(hào) , 以最大限度地控制不利后果的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控首先要培養(yǎng)敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) , 建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng) , 可使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

14、從救火式向消防式發(fā)展 , 從注重風(fēng)險(xiǎn)防范向風(fēng)險(xiǎn)事前控制發(fā)展。(2) 事中監(jiān)控主要是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理, 并對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的各種意外情況進(jìn)行有效管理。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō), 要成功化解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)壓力和抵御外界風(fēng)險(xiǎn)因素 , 就必須在組織內(nèi)建立起抵御風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制 , 包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理職能分工和風(fēng)險(xiǎn)管理流程規(guī)劃。施工企業(yè)要以項(xiàng)目為中心 , 將風(fēng)險(xiǎn)管理流程貫穿于項(xiàng)目管理各個(gè)階段 , 建立一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的項(xiàng)目管理模式。這一管理模式要求施工企業(yè)在企業(yè)和項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層面上分別設(shè)立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門并明確責(zé)任人 , 這是確保項(xiàng)目成功的組織基礎(chǔ)。(3) 事后監(jiān)控主要是制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急

15、計(jì)劃 , 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的價(jià)值體現(xiàn)在保持工程項(xiàng)目管理在預(yù)定的軌道上進(jìn)行 , 不至于發(fā)生大的偏差 , 造成難以彌補(bǔ)的重大損失 , 而風(fēng)險(xiǎn)的特殊性使監(jiān)控活動(dòng)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此 , 為了保持項(xiàng)目建設(shè)高效率的進(jìn)行 , 制定應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一個(gè)重要工作 , 也是實(shí)施工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一個(gè)重要途徑。應(yīng)急計(jì)劃是為控制項(xiàng)目實(shí)施過程中有可能出現(xiàn)或發(fā)生的特定情況做好準(zhǔn)備 , 應(yīng)急計(jì)劃包括風(fēng)險(xiǎn)描述、完成計(jì)劃假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響以及適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)等。4.4 采用科學(xué)合理的方式分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)工程項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)是大量存在的 , 但有些風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前是可以分散、轉(zhuǎn)移甚至消除的 , 關(guān)鍵是要方法正確、策略對(duì)路、技巧得當(dāng)。在消除和規(guī)避某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí) , 應(yīng)以法律手段實(shí)施防范措施 , 以保護(hù)自身利益 , 減少損失。如在工程實(shí)施之前 , 就已經(jīng)在利用技巧轉(zhuǎn)