客戶信用等級信用額度和信用期限管理制度

1、客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度1、 目的為規(guī)范往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險，減少應(yīng)收賬款的呆壞帳，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際制定本制度。本制度的具體目標包括以下內(nèi)容：（ 1 ）對客戶進行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；（ 2）迅速從客戶群中識別出存在信用風(fēng)險、可能無力償還貨款的客戶；（ 3 ）財務(wù)部和營銷部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風(fēng)險；2、 適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。三、職責(zé)分工營銷部負責(zé)客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工

2、作，財務(wù)部負責(zé)對該項業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督，總經(jīng)辦對該項業(yè)務(wù)進行終審。四、內(nèi)容2.1、 、信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間根據(jù)行業(yè)特點，信用期限為30-90 天不等。對于利潤高的產(chǎn)品，能給予較長的信用期限；對于利潤率低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨；2.2、 新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。營銷業(yè)務(wù)主管對于客戶進行首次往來交易時，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表1 ）2.3、 老客戶的評級與授信包括（i）有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；（ii）已授信過客戶的重新授信;不適用臨時額度申請的客戶。

3、營銷業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附表2）。2.4、 臨時額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，營銷業(yè)務(wù)主管需填寫臨時額度申請表樣表（詳見附表3）2.5、 信用等級共設(shè)定AAA、 AA、 A、 B、 C 五個等級，等級標準如下：AAA 級：超優(yōu)級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在35 分及27分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；AA 級：優(yōu)良客戶，得分80 89 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在30 分和 24 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)

4、一個等級；A 級：基礎(chǔ)客戶，得分7079分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在25分和21 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；B 級：一般客戶，得分60 69 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分分別在20分和18 分以上，有一項不達標的信用等級下調(diào)一個等級；C 級：存在風(fēng)險客戶，合作價值小，得分59 分以下；（ 1 ）出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C 級：a 過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；（對于本條需進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項

5、：例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時，引起客戶不滿，此種情況排除在外）b 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；c 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；d 資金實力不足，償債能力較差；e 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；f 最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴為由，拖欠正常無客訴貨款）；g 開具空頭支票給本司；h 出現(xiàn)國家機關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；i 客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟；j 對于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為C 級，即通常采用款到付款的形式；（2） 原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA 級 （含 ）以上。除了

6、少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用AA 級（含）以上，需要經(jīng)過特批。2.6、 授信原則。（ 1 ）、新客戶授信額度= 客戶預(yù)計月平均銷售額* 信用期限* 風(fēng)險修正系數(shù)老客戶授信額度= 客戶歷史月平均銷售額（按照實際有發(fā)貨月份的銷售額）* 信用期限 * 風(fēng)險修正系數(shù)AAA 級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA 級客戶：形象良好，信用度高；A 級客戶：償債能力和信用狀況一般；B 級客戶：存在風(fēng)險，授信額度從嚴控制；C 級客戶：風(fēng)險很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金或款到發(fā)貨方式進行；資料風(fēng)險修正系數(shù)的規(guī)定:風(fēng)險級別修正系數(shù)AAA150%-3

7、00%AA100%A80%B60%C0(2)、原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定。(3)、對于首次交易的客戶，通常不進行授信(除了行業(yè)內(nèi)實力較強的新客戶可以給予授信)；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進行授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進 行。(4)、對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款則逐步增加信用額度。對于新客戶給予3個月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付 更大的金額，則可以提高其信用額度。(5)、如客戶支付能力不足，財務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度。(5)、授信時，應(yīng)實施以下控制措施：A、公司對實施授信總額控制

8、，原則上授信總額不能超過最近一個月月末合并財務(wù)報表 流動資產(chǎn)總額的40%B、公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。C、對信用額度在100萬元以上或信用期限在1個月以上的客戶，營銷主管每季度應(yīng)不 少于走訪一次；信用額度在200萬以上，信用期限在1個月以上的，除營銷業(yè)務(wù)主管每 季度應(yīng)不少于走訪一次外，營銷經(jīng)理(在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理)每年必須 走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理 性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。2.7、 評級與授信后的業(yè)務(wù)運作信用等級、信用額度及信用期限的復(fù)測原則上每季度全面更新一次；期間如果

9、需要 對個別客戶進行緊急調(diào)整，應(yīng)及時對相關(guān)資料進行補充修改。2.8、 責(zé)任的劃分(1)、信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的營銷部和財務(wù)部，財務(wù)部 負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，營銷部負責(zé)客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收，財務(wù)部和銷 售部共同負責(zé)客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。(2)、營銷業(yè)務(wù)主管負責(zé)進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性， 認真填寫客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表，經(jīng)營銷業(yè)務(wù)主管復(fù)核后，由 營銷部文員輸入ERP系統(tǒng)，經(jīng)營銷部經(jīng)理在ERP系統(tǒng)中審核，財務(wù)總監(jiān)審批，副總經(jīng) 理進行最終審批。填表人應(yīng)對客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表內(nèi)容的真 實性

10、負全部責(zé)任。信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請表 F肖售文員輸入ERP褚銷部經(jīng)理審批財窩總監(jiān)審批 副總經(jīng)理終審超信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務(wù)主管填寫臨時額度申請表銷售文員輸入ERP F銷部經(jīng)理審批財資總監(jiān)審批 副總藥5終審(3)、營銷部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。2.9、 注意事項(1)信用額度審批的起點，是在接受銷售訂單之前，進行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法下訂單；(2)單個客戶的信用額度不得超過 500萬元；(3)超過信用額度的客戶訂單需要審批 ，見附表3,臨時額度申請表；(4)所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務(wù)部審批；

11、如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；(5)對于超出信用額度的發(fā)貨，財務(wù)部審批人員必須在填寫并完成臨時額度申請表 的審批程序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán) 和重大風(fēng)險情況，應(yīng)及時上報；(6)對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務(wù)部發(fā)出，財務(wù)部確認收到款項，營銷部才能發(fā)出貨物；資料（ 7 ）收到客戶遠期支票，將不會恢復(fù)客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；5.0、資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移

12、交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，信用等級、信用額度、信用期限申請表由銷售部和財務(wù)部各備存一份。5.0、相關(guān)表單5.0.1 新客戶的評級與授信表5.0.2 老客戶的評級與授信表5.0.3 臨時額度申請表樣表6.0 本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財務(wù)部，財務(wù)部有權(quán)根據(jù)實際情況定期修改本制度。資料附表 1客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（新客戶）客戶名稱：時間：年 月 日序號評定內(nèi)容評定結(jié)果ABCD1品質(zhì)特 性評價整體印象A.公司為LEEB內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽B.成立沂以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好C

13、.成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D.成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差10972行業(yè)地位A在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十位C.在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D.在當?shù)靥幱谄鸩诫A段108503負貝人叩 德及企業(yè) 管理素質(zhì)A主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B.主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般 C.主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差10604業(yè)務(wù)關(guān)系 強度A計劃以本公司為主供貨商 B.計劃以本公司為次供貨商 C.只是計劃偶爾在本公司提貨10605發(fā)展?jié)摿業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本

14、 公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B.業(yè)務(wù)發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主推產(chǎn)品，基本能配 合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃C.業(yè)務(wù)發(fā)展方向與本公司不一致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃10506員工人數(shù)A人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)100人以上B.從業(yè)人數(shù)30-100人C.從業(yè)人數(shù)少于30人或人員流動性大10707訴訟記錄A無訴訟記錄B.有訴訟記錄但已全部勝訴C.有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D.有訴訟記錄，敗訴108308未來月度平均采購 額預(yù)計A 100萬以上B. 50-100萬C. 20-50萬D. 0-20 萬20161059資金結(jié)算方式A.現(xiàn)金/銀行存款B.承兌匯票/即期支票C.遠期支票1

15、0760得分合計信用等級申請信用額度申請信用期限申請申請人營銷經(jīng)理意見財務(wù)總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注：1、信用等級劃分：得分90-100為AA酸、得分80-89為A徼、得分70-79為顏、得分60-69為啜、5弼以下為砥；2 、信用期限3味、45天、6味和9味及其他*天；3、信用額度每10萬元一個檔次，單個客戶信用額度不得超過 500萬?？蛻粜庞玫燃墶⑿庞妙~度、信用期限申請表(老客戶)信用額度申請信用期限申請申請人財務(wù)總監(jiān)意見營銷經(jīng)理意見總經(jīng)辦意見客戶名稱：時間：年 月 日序號評定內(nèi)容得分1到期貨款償還狀 況(1)到期貨款未清還數(shù)占該各尸月均銷售額的10町下； (2)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售

16、額的10%-20% (3)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的20%-30% (4)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的30%-40% (5)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的40%-50% (6)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的50%-60% (7)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的60%-80% (8)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的80%-100% (9)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的100%；上40353025201510502在本公司的采購 狀況(1)在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長；(2)在本公司的年采購額200萬元以上并保持原狀，或150萬元以上200

17、萬元以下且逐年增長；(3)在本公司的年采購額200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀；(4)在本公司的年采購額150萬元以上200萬元以下但逐年下降，或100萬元以上150萬元以下且逐年增長；(5)在本公司的年采購額100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增長；(6)在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或50萬元以上80萬元以下并保持原狀；(7)在本公司的年采購額50萬元以上80萬元以下但逐年下降，或40萬元以上50萬元以下且逐年增長；(8)在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下并保持原狀；(9)在本公司的年采

18、購額40萬元以上50萬元以下但逐年下降，或40萬元以下。302724211815126 03品質(zhì)特 性評價整體印象A.公司為LED0內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽B.成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好C.成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D.成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差53204行業(yè)地位A.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B.在當?shù)劁N售規(guī)模處于前十位C.在當?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D.在當?shù)靥幱谄鸩诫A段53105負責(zé)人品 德及企業(yè) 管理素質(zhì)A.主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B.主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般 C.主要負責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差5306業(yè)務(wù)關(guān)系 持續(xù)期A.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1- 2年B.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2- 12個月C.與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于2個月5317業(yè)務(wù)關(guān)系 強度A.以本公司為主供貨商 B.以本公司為次供貨商 C.偶爾在本公司提貨5308發(fā)展?jié)摿.業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B.業(yè)務(wù)發(fā)展的某個方