系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)

1、目 錄1.1. SAPSAP R/3R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng).2 2財務(wù)會計 .32.2. 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) .9 9集中式公司的管理模式.10分布式公司的管理模式.10集團公司報表.113.3. 資產(chǎn)會計核算概述資產(chǎn)會計核算概述.12124.4.資產(chǎn)會計功能資產(chǎn)會計功能.1616固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念 .16資產(chǎn)負(fù)債表工程總帳科目資產(chǎn)分類資產(chǎn)負(fù)債表工程總帳科目資產(chǎn)分類.16經(jīng)濟單元和資產(chǎn)組經(jīng)濟單元和資產(chǎn)組.19資產(chǎn)主記錄.21資產(chǎn)主記錄元素資產(chǎn)主記錄元素.21主數(shù)據(jù)維護技術(shù)主數(shù)據(jù)維護技術(shù).22評估技術(shù) .26折舊表折舊表.26固定資產(chǎn)的特殊評估固定資產(chǎn)

2、的特殊評估.30折舊計算折舊計算.33貨幣處理貨幣處理.35模擬計算模擬計算.37值的表示法值的表示法 .39資產(chǎn)業(yè)務(wù)/集成.41記帳技術(shù)原那么記帳技術(shù)原那么.41購置購置.43折舊折舊.45報廢轉(zhuǎn)帳報廢轉(zhuǎn)帳 .47在建工程范圍中的業(yè)務(wù) .49其他業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù).51財務(wù)信息系統(tǒng).53結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù).53標(biāo)準(zhǔn)報表和客戶定制報表.54國際性要求.57多國特征多國特征.57特殊的國家特征特殊的國家特征.57更改法定標(biāo)準(zhǔn)更改法定標(biāo)準(zhǔn).60集團范圍的管理會計集團范圍的管理會計.611.1.SAPSAP R/3R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和

3、多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對 信息高速公路的應(yīng)用。 所有這些都要求以更短的反響時間來進行更多的 協(xié)調(diào)與控制工作。 有時效性的決策必須基于不斷地提供的實時的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方 案。管理手段管理手段由財務(wù)會計、 管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決 方案中重要的局部。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他 應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為 公司所有部門的管理工具。 與后勤供給鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能 夠

4、優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供給商以及金融機構(gòu)的策略 性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能那么更進一步強化了 SAP 的解決方案的有效性。決策的根底決策的根底除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營 數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀況的方案、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)參加到文檔和管理功 能中。SAP R/3 系統(tǒng)的財會子系統(tǒng)不受公司規(guī)模的局限。 小到一個銷售代理 辦事處， 大到一個跨國集團公司均可以應(yīng)用其功能。 該系統(tǒng)同時也能適 應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會計科目 表等。國際性的應(yīng)用系統(tǒng)國際性的應(yīng)用系統(tǒng)對于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很

5、強的可應(yīng)用于不同國家的功 能。 R/3 系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那 些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。 運用 SAP R/3 系統(tǒng) 可以構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進行法定會計合并的會計 系統(tǒng)。主要功能模塊主要功能模塊SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應(yīng)用模塊。 財務(wù)會計財務(wù)會計 (FI)(FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合 并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊金庫模塊(TR)(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計管理會計(CO)(CO)：由一般費用本錢核算、 生產(chǎn)本錢核算和

6、獲利能力分析組 成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的根本功能， 并且滿足了基于決策 需求的報表功能。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強有 力的附加功能。投資管理投資管理(IM)(IM)：該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資工程作計 劃， 并且對每一項具體的投資進行控制。業(yè)務(wù)方案與控制業(yè)務(wù)方案與控制(EC)(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)會計財務(wù)會計一個有效的、 現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算 方面的要求。法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工組織以及社

7、會公 眾披露并提供所需的信息， 而有效的公司管理會計必須包括控制和轉(zhuǎn)移 的功能。適用性適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進行了相應(yīng)的 定義， 同時也適用于國際性的企業(yè)。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要 工業(yè)國其中包括中華人民共和國的會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公 司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。 集成性集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。 當(dāng) 用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時， 例如物料的收到和發(fā)運， 這些業(yè)務(wù)所引起 的財務(wù)上的變動將立即自動地記 入會計系統(tǒng)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了 關(guān)于公司和財稅方面

8、的法規(guī)。此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù) 據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供給商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機 構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。 獲取信息是任何業(yè)務(wù)往來的重要組成局部。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整 的信息也不阻礙業(yè)務(wù)， 比方處理付款。 一般講， 只有一些例外情況才需 要手工處理。SAP R/3 的工作流功能包括： 定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)； 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門； 保證用戶要求的期限關(guān)于各類憑證的原那么關(guān)于各類憑證的原那么在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 這 種規(guī)定將保證

9、從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計線索。 在用戶完成記帳 之后， 可以立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。 用戶 也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進行分析， 當(dāng)然， 這一切都是清晰準(zhǔn) 確地顯示在您的計算機屏幕上。文檔系統(tǒng)文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的根本要素。 只有對所 有的業(yè)務(wù)進行全面確實認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 財 會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實時地提供相關(guān)信息。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：總分類帳法定合并應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)特殊分類帳會計科目表會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可 以運用于整個集團公司。如

10、果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定 國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分別定義會計科目表， 保證財會方面的功 能。 SAP 提供的樣板會計科目表可以使用戶方便地實現(xiàn)這方面的功能。 當(dāng)然， 用戶也可以重新創(chuàng)立一個(或多個) 會計科目表。貨幣貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用 多達三種貨幣作為記帳和結(jié)算的本位幣。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本 位幣、 集團公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期 處理的功能。 這些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3 財會子系

11、統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負(fù)債表：科目余額清單資金流的分析表結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表年度財務(wù)報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運作狀 況的信息。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會 實時地更新有關(guān)記錄。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財會 系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。 這就保證了在后勤子系統(tǒng) 發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)， 能夠同時反映到財會系 統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務(wù) 也會得到同 樣的處理。 明細(xì)分類帳明細(xì)分類帳 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外， 在

12、財會子系統(tǒng)內(nèi)， 總 分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸 方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn) 負(fù)債表上。 因此， 明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一致的。合并財務(wù)報表合并財務(wù)報表與單獨的企業(yè)財務(wù)報表相比， 合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益重要。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績 進行評估。集團公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進行 簡 單地相加而得。 合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利 潤和銷售收入進行重新分類、 評 估和合并。 法定合并法定合并在SAP R/3 財會子

13、系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的 描述。 通過與財務(wù)會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個財 務(wù)報表中匯總過來， 這就使法定合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還可 以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯誤。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在方案值的根底上經(jīng)常地結(jié)算 和作合并會計報表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報 表。 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進行監(jiān)測與控制 的模塊。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以方便地處理客戶未清項。 而信函功能能適合

14、任何企業(yè)的要 求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù) 傳輸方式。 同銷售與分銷模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能 之間的接口， 為所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 此外， SAP 的信貸管 理、 流動資金方案以及利潤核算功能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款SAP R/3 財會子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供給商的財會數(shù)據(jù)進行管 理。 它是與采購模塊集成的一個局部， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā) 貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 包括折扣在內(nèi)的付款功能可用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介， 如 EDIFAC

15、T, EDI 等來處理。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 為檢索未清 項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期分析、 以及風(fēng)險分?jǐn)偟墓δ堋?在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所 有的業(yè)務(wù)處理。 固定資產(chǎn)會計核算固定資產(chǎn)會計核算在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 參加了許多新功能。 它 們反映了在固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如：在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求質(zhì)量要求不斷提高越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在 法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)

16、務(wù)的輸入、 計算和處置。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評 估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進行不同方式的折舊、 估算 利息以及保險金方面的處理。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)局部析時選擇不同 的指標(biāo)和順序來處理報表功能。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu) 化了用戶的方案處理。 這種模擬的功能為用戶提供了對資產(chǎn)價值的不同 視角， 并且能處理方案值和實際的投資。特殊分類帳特殊分類帳SAP R/3 財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計 算功能。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設(shè)置 (如本錢 中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反

17、映科目的余額。 它能滿足不同的 廠商對報表的要求。 用戶可以對每一個分類帳進行方案、 分配和貨幣轉(zhuǎn) 換處理。 當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生時， 這些特殊分類帳也能自動地更新。 2.2.財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其 根本組成局部。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設(shè) 置參數(shù)。財務(wù)會計和管理會計的集成財務(wù)會計和管理會計的集成SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原那么， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu) 單元來更新分類 帳。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會計模塊 中的管理會計工程， 如本錢中心、 訂單、 本錢對

18、象和利潤中心等之間轉(zhuǎn) 移實際價值。對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng) 中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：集團公司公司公司代碼業(yè)務(wù)部門利潤中心公司代碼公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何 法定報表的要求。 在比擬復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成 公司的組成局部， 這就引出了兩個通常的公司概念-集中式模式和分布 式模式。 集中式公司的管理模式集中式公司的管理模式公司公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。公司代碼公司代碼 是一個法定的會計主體。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以 及

19、稅務(wù)報表。業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品 組或地區(qū)性結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)和盈虧狀況進行分析。 利潤中心利潤中心 是一個富有靈活性的管理會計概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù) 領(lǐng) 域的職責(zé)進行分析。 一個公司內(nèi)部的一些工程如本錢中心、 資產(chǎn)、 物 料 以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量企業(yè)經(jīng)營狀況的工程都被歸結(jié)于利潤中 心。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。分布式公司的管理模式分布式公司的管理模式公司公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。公司代碼公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些 部門可以聚集到 會計單元中。 SAP R

20、/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公 司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門和利潤中心利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。分布式系統(tǒng)分布式系統(tǒng) (ALE)(ALE) 這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù) 流程方面的局限。 公司業(yè)務(wù)是可以別離的。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與 一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合， 或者一個分布式的客戶和供給商管理 系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 用戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許財會子系統(tǒng)保持集中式 的功能。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來防止數(shù)據(jù)的冗余。

21、此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完 整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng) 了。集團公司報表集團公司報表 集團公司集團公司復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 與單獨的會計報表相 比， 集團公司會計報表顯得越來越重要。 另一個趨勢是， 用在特定的 方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個集團公司。 這同單獨的會計報表是 不同的。集團公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基 于法規(guī)要求的獨立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的 數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分類帳中。 否那么， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使 用 ALE 協(xié)議

22、記錄到集團公司總分類帳中。 用戶可以從非 SAP 的系統(tǒng)中 獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 對法定合并單位和集團公司進行 重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的根本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù) 在法規(guī)方面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要 求。 3.3.資產(chǎn)會計核算概述資產(chǎn)會計核算概述增加要求增加要求由于自動化程度的提高， 無論出于是外部或內(nèi)部的會計核算的要求， 對固定資產(chǎn)進行方案和監(jiān)控變得更加重要了。 除了單純的會計和資產(chǎn)負(fù) 債表準(zhǔn)備以外， 對管理會計和維護監(jiān)控還有著更多的要求。 而且， 用戶 必須能夠在國內(nèi)和國際等級上簡單準(zhǔn)確地確定較從前更復(fù)雜的集團會計 要求。

23、 靈活的評估能力靈活的評估能力這些不同的要求都定義在折舊表中。 在此用戶可以為商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債 表、 稅收要求、 管理會計目的、 公司策略及其它自由評估表示多種折 舊范圍中的各種評估方法。 用戶可以用本幣或外幣執(zhí)行這些業(yè)務(wù)。 各國 特定評估方案和折舊代碼都包含在系統(tǒng)中。 資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類支持固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和分類。 重要的缺省值， 如分類標(biāo)準(zhǔn)、 折舊代碼和使用壽命、 凈資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)、 保險相關(guān)數(shù)據(jù)等都存儲在資產(chǎn) 類別中。 需要編制資產(chǎn)目錄時， 僅復(fù)制該類別即可。 即使用戶的資產(chǎn)繁 多， 系統(tǒng)仍可保證對固定資產(chǎn)進行完整清晰的分類。 這對于評估可靠性 以及資產(chǎn)特定評估來說有著很大的優(yōu)越性。 類別

24、概念是由個別確認(rèn)與替換規(guī)那么定義的。 它們在主數(shù)據(jù)維護或記帳 過程中允許對輸入項的邏輯與組織一致性進行復(fù)雜的檢查。 在集成系統(tǒng) 中， 此概念更便于采購員或應(yīng)付帳款會計隨時創(chuàng)立資產(chǎn)主記錄， 而無需 等候資產(chǎn)會計確實認(rèn)。 經(jīng)濟單元的表示經(jīng)濟單元的表示即使在資產(chǎn)分類中， 我們也區(qū)別實際的資產(chǎn)類型， 如在建工程、 低值 經(jīng)濟單元、 租賃資產(chǎn)及有待資本化的資產(chǎn)。 對于復(fù)雜經(jīng)濟單元的垂直分 類， 可以有資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)號碼以及資產(chǎn)子號碼。 當(dāng)資本化執(zhí)行于主資 產(chǎn)號碼時， 子號碼可用來表示特殊的可交換組件或資產(chǎn)的后續(xù)擴大。 如 果為進行共同的折舊計算而合并數(shù)個主記錄， 那么可構(gòu)建資產(chǎn)組。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合集成

25、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合集成無論資本化資產(chǎn)的處理順序如何， 集成系統(tǒng)都支持所有的業(yè)務(wù)， 包 括： 資產(chǎn)購置可以從 R/3 采購模塊中生成的采購訂單中生成， 或由貨物發(fā) 票的收據(jù)所產(chǎn)生。 根據(jù)供給商發(fā)票沒有采購訂單的資產(chǎn)購置。 自建資本投資工程或投資訂單的資產(chǎn)購置。 這樣就可以估算與記帳資產(chǎn)會計中資產(chǎn)購置相關(guān)的費用。 資產(chǎn)的資本 化值是由集成的應(yīng)用程序自動提供的 (如應(yīng)付帳款、 采購/存貨管理、 作業(yè)訂單結(jié)算或工程結(jié)算) 。 同樣， 對于資產(chǎn)報廢， SAP可以結(jié)算與應(yīng)收帳款的集成， 這樣就可以 從銷售收入數(shù)據(jù)中確定銷售所帶來的損益， 然后應(yīng)收帳款將此金額記入 損益表中， 如果需要， 那么記入本錢會計中。

26、信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中， SAP為滿足法定要求提供了所有必要的評估。 在 此尤其重要的是資產(chǎn)歷史記錄表， 它可以為資產(chǎn)核算集中提供評估。 用 戶可自由地配置資產(chǎn)歷史記錄表的行列布局。 另一方面， R/3 為管理會計、 基于本錢的替換值數(shù)據(jù)、 折舊和利息提 供了綜合報表。 折舊范圍的概念使用戶得到任何要求的折舊范圍的各項 報表， 且允許用戶生成帶集團值的資產(chǎn)歷史記錄。 模擬和資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)化模擬和資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)化R/3支持使用綜合模擬功能對操作結(jié)果和操作方案進行優(yōu)化。 這樣就可 以通過模擬折舊方法中的更改來執(zhí)行報表。 如果模擬的結(jié)果是適宜的， 那么用戶可將優(yōu)化的折舊結(jié)果轉(zhuǎn)帳到損益表中。 折

27、舊集成折舊集成用戶可采用大量更改的程序， 將優(yōu)化的資產(chǎn)負(fù)債表和本錢會計折舊傳 送到相應(yīng)的應(yīng)用程序 (總分類帳或管理會計) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設(shè)置， 如本錢會計或帳面折舊的本錢中心或內(nèi)部 訂單。 為了準(zhǔn)備稅收或集團的附加資產(chǎn)負(fù)債表，R/3提供了一項選擇， 將 任意個折舊范圍的折舊值和資產(chǎn)值轉(zhuǎn)帳到并行資產(chǎn)會計系統(tǒng)中。 易于使用易于使用許多工具簡化了系統(tǒng)操作。 除了用戶友好環(huán)境外， 還有： 為簡化資產(chǎn)記錄和增加記帳中數(shù)據(jù)輸入的可靠性而個別定義的替換 和確認(rèn)規(guī)那么。 模擬任意資產(chǎn)信息系統(tǒng)報表中折舊的綜合功能。 將資產(chǎn)會計數(shù)據(jù)傳送到SAP系統(tǒng)中的靈活工具。 大量處理數(shù)據(jù)的工具

28、， 尤其是執(zhí)行大量更改和大量報廢。 公開性公開性不斷增加的組織復(fù)雜性和國際化要求使用本地系統(tǒng)。 因而 SAP 為其 開發(fā)方案采用了下述要點： 實行集中的總分類帳和采購與本地的資產(chǎn)會計核算， 或?qū)嵭屑械?資產(chǎn)會計核算與本地采購。 將SAP R/3系統(tǒng)的財會子系統(tǒng)中的資產(chǎn)會計核算模塊與外部系統(tǒng)連接。 4.4.資產(chǎn)會計功能資產(chǎn)會計功能固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念資產(chǎn)負(fù)債表工程總帳科目資產(chǎn)分類資產(chǎn)負(fù)債表工程總帳科目資產(chǎn)分類計算目的計算目的公司的固定資產(chǎn)包括多種不同資產(chǎn)。 通過將其分配到資產(chǎn)負(fù)債表總分 類帳中， 從而指定到相應(yīng)的固定資產(chǎn)負(fù)債表工程。 固定資產(chǎn)和累積資產(chǎn) 負(fù)債表值的詳細(xì)視圖是集成

29、資產(chǎn)管理計算中的重要之處。 資產(chǎn)會計是 R/3 中的根本計算單元。 其任務(wù)是使資產(chǎn)數(shù)據(jù)以適宜的形 式來滿足外部和內(nèi)部信息要求。 基于各種標(biāo)準(zhǔn)， 這可為固定資產(chǎn)層次結(jié) 構(gòu)而調(diào)用。 這些標(biāo)準(zhǔn)包括資產(chǎn)負(fù)債表項、 資產(chǎn)分類和個別業(yè)務(wù)往來資 產(chǎn)。 R/3 資產(chǎn)管理模塊相應(yīng)的結(jié)構(gòu)概念和結(jié)構(gòu)特征如下所示。 資產(chǎn)負(fù)債表工程資產(chǎn)負(fù)債表工程必須管理的不同類型的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)負(fù)債表中常見的工程確定： 無形資產(chǎn)有形資產(chǎn)金融資產(chǎn)在 R/3 財務(wù)會計模塊中， 每個資產(chǎn)負(fù)債表工程都是數(shù)個總帳科目的匯 總。 資產(chǎn)管理將資產(chǎn)負(fù)債表工程用作評估的層次代碼 (如資產(chǎn)歷史記錄 表)。 資產(chǎn)類型資產(chǎn)類型根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表分類， 系統(tǒng)可自由

30、定義資產(chǎn)分類。 通過資產(chǎn)分類特 征， 用戶可表示各種資產(chǎn)類型。R/3 系統(tǒng)提供了以下特殊的功能： 可根據(jù)資產(chǎn)使用情況， 將有形資產(chǎn)分配到不同的資產(chǎn)負(fù)債表工程并分 別對其進行折舊。 可通過各種資本租賃方法， 對租賃資產(chǎn)確定并資本化將來的支付。 系 統(tǒng)將具有適當(dāng)?shù)狡谌盏淖赓U負(fù)債記入租賃人的應(yīng)付帳款帳戶。 可在資產(chǎn)完成并結(jié)算到其它資產(chǎn)后將其凍結(jié)在進一步購置的結(jié)構(gòu)下。 IM (投資管理) 應(yīng)用程序能對大型資產(chǎn)投資的控制定向管理。 如果需要可分別或集中以大額支票管理低值資產(chǎn)。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購置值。 可以訪問有關(guān)土地和建筑的特定管理信息。 此信息存儲在資產(chǎn)總記錄 中。 可將資產(chǎn)會計中的技術(shù)資

31、產(chǎn)維護信息與業(yè)務(wù)信息緊密結(jié)合起來。 R/3 PM (工廠維護) 模塊的設(shè)備主記錄提供有關(guān)功能。 可訪問資產(chǎn)會計的特殊功能和 R/3 金庫應(yīng)用程序中的房地產(chǎn)信息。 個別資產(chǎn)分類個別資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類在 R/3 資產(chǎn)管理應(yīng)用程序中占據(jù)核心位置。 一方面， 它是固 定資產(chǎn)的主要分類標(biāo)準(zhǔn)。 另一方面， 通過其科目分配參考， 建立財務(wù)會 計統(tǒng)馭科目與固定資產(chǎn)主記錄之間的聯(lián)系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個帳 戶分配以及相應(yīng)的統(tǒng)馭科目。 資產(chǎn)分類科目分配確保類別中分配到相關(guān)資產(chǎn)的帳戶是統(tǒng)一的。 由于 多個資產(chǎn)分類可參考同一科目分配， 因而可根據(jù)科目分配以外的附加標(biāo) 準(zhǔn)分類固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的公司特定分類是通過資

32、產(chǎn)分類提供下述優(yōu) 點的： 資產(chǎn)主記錄屏幕和字段的變化可由資產(chǎn)分類控制。 記錄可通過指定資產(chǎn)分類中的缺省值簡單平安地創(chuàng)立。 主資產(chǎn)號碼的指定可由類別等級控制 (內(nèi)部自動控制或外部控制)。 報表可使用類別特定功能 (如科目分配) 作為選擇標(biāo)準(zhǔn)。 資產(chǎn)分類類別資產(chǎn)分類類別定義的資產(chǎn)分類的類別在集團層次上確定并用于所有相關(guān)公司代碼。 確保在集團范圍根底上使用和管理資產(chǎn)分類目錄。 資產(chǎn)分類主記錄資產(chǎn)分類主記錄可將主要評估參數(shù)和主記錄信息作為資產(chǎn)分類中的缺省值存儲。 要創(chuàng) 建固定資產(chǎn)主記錄， 僅需輸入所選的資產(chǎn)特定信息。 可為每一資產(chǎn)分類指定多個評估參數(shù)。 這能夠為每個經(jīng)濟區(qū)域定義國 家特定參數(shù)。 對于主

33、記錄中的組織特定分類， 存在著許多可自定義的多用途字段： 制表中的評估組匹配代碼的訪問標(biāo)準(zhǔn)主記錄維護確實認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟單元和資產(chǎn)組經(jīng)濟單元和資產(chǎn)組術(shù)語 “資產(chǎn) 一般包括簡單資產(chǎn)以及必須評估的帶多項資產(chǎn)組件的大 型復(fù)雜資產(chǎn)。 資產(chǎn)組資產(chǎn)組一般來說， 折舊是在資產(chǎn)組件等級上進行計算和記帳的。 因而 R/3 系 統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊按主資產(chǎn)號碼或資產(chǎn)子號碼來計算折舊。 但是， 由于 以下原因， 可能有必要在匯總表格中計算數(shù)個資產(chǎn)的折舊。 通常， 從管理會計角度， 每個復(fù)雜經(jīng)濟單元的組件要分別評估和折 舊。 但從帳面折舊角度， 資產(chǎn)可看作為整體。 某些法律規(guī)定要求在高于經(jīng)濟單元的等級上折舊 (如某一類別和購置

34、年 度的所有資產(chǎn))。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊允許用戶定義資產(chǎn)組。 這些資產(chǎn)組將數(shù) 個資產(chǎn)進行匯總以便計算和記帳折舊。 然后用戶可將資產(chǎn)分配到每個折 舊范圍的集團中。 經(jīng)濟單元經(jīng)濟單元( (主資產(chǎn)號碼主資產(chǎn)號碼) )經(jīng)濟單元是獨立的生產(chǎn)性資產(chǎn)， 在系統(tǒng)中表示一個必須獨立評估的單 元。 實際上， 用戶可以使用資產(chǎn)主記錄表示簡單的經(jīng)濟單元。 用戶可以 在資產(chǎn)組件等級上維護所有的評估參數(shù)和一般主數(shù)據(jù)。 在資產(chǎn)中， 用戶 可以為每一折舊范圍定義自己的折舊參數(shù)。 資產(chǎn)組件資產(chǎn)組件( (資產(chǎn)子號碼資產(chǎn)子號碼) )如果經(jīng)濟單元有數(shù)個資產(chǎn)組件， 那么由于業(yè)務(wù)和技術(shù)原因而按資產(chǎn)子 號碼主 記錄分別評估個

35、別資產(chǎn)組件是非常有用的。 將經(jīng)濟單元分成資產(chǎn) 子號碼的原因有： 后續(xù)年度中購置值 (如建筑) 的更改組件合計值中的更改由于不同本錢會計分配 (本錢中心) 而引起的資產(chǎn)分配從技術(shù)角度 (考慮與維護設(shè)備的鏈接) 考慮的資產(chǎn)分配此外， 用戶可采用 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊處理一個組件對象 (資產(chǎn)子 號碼) 、 屬于一個經(jīng)濟單元的所有資產(chǎn)子號碼或基于資產(chǎn)子號碼清單顯示 的選擇。 對于個別資產(chǎn)組件， 用戶可分別評估過去會計年度的累積折舊 和帳面值。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ( (行工程行工程) ) 每一資產(chǎn)主記錄按照折舊范圍和會計年度的功能管理資產(chǎn)值。 根據(jù)記 入資產(chǎn)的行工程 (如購置或報廢) 進行更新。

36、因而財務(wù)會計記錄包含行項 目。 但此記錄僅反映財務(wù)會計和記帳金額帳面折舊的帳戶前景。 R/3 系 統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊生成的行工程有別于值， 它反映個別業(yè)務(wù)往來的資產(chǎn)會 計折舊前景。 資產(chǎn)管理模塊除了財務(wù)會計記錄外， 為個別資產(chǎn)的每一折 舊范圍生成行工程。 主記錄中的行工程數(shù)是不限制的。 這樣就能將所有后續(xù)購置和整個資 產(chǎn)有效期的其他更改都記入資產(chǎn)主記錄。 通過分別選擇和分析行工程， 用戶可為每一折舊范圍顯示每一資產(chǎn)主記錄的業(yè)務(wù)記錄。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與以下并行： 技術(shù)資產(chǎn)負(fù)債表前景 (科目分配或資產(chǎn)類型) 分類前景 (資產(chǎn)分類、 分類概念) 資產(chǎn)相關(guān)前景 (資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)

37、號碼和資產(chǎn)子號碼、 行工程) 這確保了固定資產(chǎn)的評估和分析較高的連續(xù)性和統(tǒng)一性， 以便進行所 有的計算。 資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄元素資產(chǎn)主記錄元素計算目標(biāo)計算目標(biāo)經(jīng)濟單元主記錄在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中尤其重要。 它們提供了： 外部會計要求 (充足有序的會計/基于記憶的會計的根底)企業(yè)固定資產(chǎn)的長期憑證復(fù)雜值和信息 (法定購置本錢、 折舊、 內(nèi)部會計的決策相關(guān)信息等) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊集成處理資產(chǎn)特定壽命期綜合主記錄信息綜合主記錄信息 在明確劃分的資產(chǎn)主記錄和相應(yīng)的主數(shù)據(jù)維護中反映了這些不同的要 求。 用戶可以自定義主記錄以滿足用戶的需要。 個別資產(chǎn)主記錄個別資產(chǎn)主記錄為了

38、讓用戶更輕松地創(chuàng)立、 管理和評估資產(chǎn)主數(shù)據(jù)， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管 理模塊根據(jù)環(huán)境和相應(yīng)的系統(tǒng)功能構(gòu)建了許多個別信息。 為此， 資產(chǎn)主 記錄分成了一系列相關(guān)屏幕。 但是用戶可修改資產(chǎn)分類及所需數(shù)據(jù)。 首先包含了資產(chǎn)壽命中經(jīng)常更改的數(shù)據(jù)。 它所包括的信息有關(guān)于與成 本會計相關(guān)的位置及分配。 該信息可作為時間功能維護。 其次包括了管理房地產(chǎn)的特殊信息。 用戶可在資產(chǎn)分類中定義此類特 定信息是否出現(xiàn)。 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息此主記錄顯示用來存儲有關(guān)租賃資產(chǎn)的詳細(xì)信息。 資產(chǎn)主記錄存儲的信息有： 時間相關(guān)數(shù)據(jù)房地產(chǎn)數(shù)據(jù)租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù)投資支持?jǐn)?shù)據(jù)： 資產(chǎn)源 (如供給商) 保險和存貨數(shù)據(jù)組織特定分類標(biāo)準(zhǔn)

39、有關(guān)資產(chǎn)主記錄參數(shù)的詳細(xì)說明， 參見折舊局部。 主數(shù)據(jù)維護技術(shù)主數(shù)據(jù)維護技術(shù)維護標(biāo)準(zhǔn)維護標(biāo)準(zhǔn)在不忽略數(shù)據(jù)平安性和訪問管理的情況下， 不同的用戶要求有必要提 供個別有效的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護。 這些用戶要求有： 具有詳細(xì)信息的綜合資產(chǎn)主數(shù)據(jù)具有個別任務(wù)要求的不同用戶具有特定特征的不同資產(chǎn)類型以下局部為合理而可靠的主數(shù)據(jù)維護反映了 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊所 提供的技術(shù)。 屏幕結(jié)構(gòu)屏幕結(jié)構(gòu)屏幕結(jié)構(gòu)和維護等級是資產(chǎn)分類重要的控制參數(shù)。 在資產(chǎn)分類中， 屏 幕結(jié)構(gòu)決定了資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù)不能出現(xiàn)在屏幕上是強制性的是可選的這允許用戶按照資產(chǎn)分類限制主記錄字段數(shù)， 并確保重要的控制參數(shù) 輸入項是強制性的。 維護等級

40、維護等級經(jīng)濟單元總是屬于資產(chǎn)分類的， 而且可以通過使用主資產(chǎn)號碼和資產(chǎn) 子號碼由假設(shè)干個主記錄表示。 因此， 在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中引入了 維護等級概念。 維護等級為每一數(shù)據(jù)字段確定了是否可以在以下等級上更改： 在資產(chǎn)分類等級在主資產(chǎn)號碼等級在資產(chǎn)子號碼等級確認(rèn)與替換確認(rèn)與替換確認(rèn)與替換技術(shù)進一步支持了主數(shù)據(jù)維護。 確認(rèn)條件除了標(biāo)準(zhǔn)檢查外， 可以為資產(chǎn)主記錄的標(biāo)準(zhǔn)定義個別確實認(rèn) 規(guī)那么。 例如， 用戶可以按資產(chǎn)分類的功能限制允許的折舊代碼。 替換條件允許用戶指定附加的缺省值， 這些值取決于其他主記錄字段 的特征。 除了資產(chǎn)分類的缺省值以外， 用戶可根據(jù)自己在 “工廠 字段 內(nèi)容的功能在

41、主記錄的“業(yè)務(wù)范圍字段自動填充適宜的值。 參考資產(chǎn)參考資產(chǎn)在創(chuàng)立資產(chǎn)主記錄時， 必須參考資產(chǎn)分類。 資產(chǎn)分類為資產(chǎn)主記錄中 的主要控制參數(shù)提供了缺省值。 此外， 用戶可以參考現(xiàn)存的資產(chǎn)主記 錄， 它提供了較資產(chǎn)分類更適宜的缺省值。 號碼分配號碼分配用戶從外部或內(nèi)部指定資產(chǎn)號碼和資產(chǎn)子號碼。 采用外部指定， 用戶 可以負(fù)責(zé)指定號碼并輸入系統(tǒng)。 采用內(nèi)部指定， 由系統(tǒng)指定數(shù)目。 指定視圖維護指定視圖維護資產(chǎn)視圖尤其重要。 用戶可以為用戶指定資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù)的限視圖。 例如， 使用“保險視圖， 負(fù)責(zé)保險的人員就可訪問相關(guān)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(保 險類型等) 。 時間相關(guān)數(shù)據(jù)時間相關(guān)數(shù)據(jù)用戶可在資產(chǎn)主記錄中將一些

42、數(shù)據(jù)定義為時間相關(guān)數(shù)據(jù)。 這對于本錢 會計分配 (如本錢中心、 訂單或工程) 尤其重要。 可直接影響折舊的輪換 操作和工廠停工也必須在此類時間相關(guān)數(shù)據(jù)的環(huán)境內(nèi)按月輸入。 系統(tǒng)將這些時間相關(guān)的分配記錄存儲在資產(chǎn)的整個壽命期。 更改主記錄更改主記錄在一個經(jīng)濟單元中， 數(shù)據(jù)可跨資產(chǎn)組件 (資產(chǎn)子號碼) 統(tǒng)一更改。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊保存了所有主記錄的詳細(xì)更改記錄。 大批更改大批更改資產(chǎn)管理模塊提供了一個大批更改程序， 利用它用戶可以自由定義并 自動執(zhí)行主記錄更改 (如在本錢中心方案更改時更改本錢中心分配) 。 用戶選擇適宜的資產(chǎn)并使用資產(chǎn)報表生成工作清單。 此工作清單調(diào)用 工作流功能。 通過工

43、作流定義， 系統(tǒng)確定了哪些雇員執(zhí)行以下步驟： 人工檢查并可能補充工作清單。 發(fā)出工作清單并記錄更改。 系統(tǒng)自動將工作清單發(fā)送到 R/3 系統(tǒng)相應(yīng)員工的郵箱中， 作為要處理 的工作。 使用替換技術(shù)， 用戶可以定義一種規(guī)那么來確定哪一主記錄字段 要接收哪些情況下的何種新內(nèi)容。 此多步程序的優(yōu)點是增加數(shù)據(jù)平安性。 廣泛的主數(shù)據(jù)更改僅可通過個 別定義的下述步驟來執(zhí)行。 歸檔歸檔資產(chǎn)文件夾可定期歸檔通常在年末結(jié)算時。 從組織運作資產(chǎn)中取消 的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機系統(tǒng)中去除。 用戶可為維護聯(lián) 機數(shù)據(jù)庫中的報廢資產(chǎn)而定義一個最小保存期。 由于總是可以確保 R/3 數(shù)據(jù)庫與歸檔之間的一致性， 因

44、而可以從 R/3 信息系統(tǒng)中訪問任何檔案。 根據(jù)相應(yīng)評估的報表日期， 系統(tǒng)決定是否訪 問聯(lián)機數(shù)據(jù)庫或歸檔。 其他功能其他功能R/3系統(tǒng)的一般主數(shù)據(jù)維護功能， 如匹配碼和授權(quán)檢查， 在資產(chǎn)管理 模塊中都可使用。 除了上述的視圖相關(guān)主數(shù)據(jù)維護外， 為訪問保護而特殊設(shè)計的授權(quán)檢 查也可運行于以下等級： 資產(chǎn)分類工廠業(yè)務(wù)范圍公司代碼例如， 其工作限制在車隊范圍的員工僅可授權(quán)訪問特定的資產(chǎn)分類。 如果存貨管理為本地， 那么可以實施工廠相關(guān)主數(shù)據(jù)維護。 由于定期大量更改 (例如在會計年度末) 對數(shù)據(jù)集有影響， 因而是受特 殊授權(quán)對象保護的。 即使固定資產(chǎn)是廣泛的， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中 資產(chǎn)分類的使

45、用也可確保本錢的有效性和主數(shù)據(jù)管理的平安性。 評估技術(shù)評估技術(shù)折舊表折舊表評估評估在集成的資產(chǎn)管理的環(huán)境中， 資產(chǎn)會計確定了固定資產(chǎn)經(jīng)濟單元的折 舊和評估。 根據(jù)計算目的， 必須使用以下內(nèi)容： 特殊的折舊類型 (正常折舊、 特殊折舊等) 不同的折舊參數(shù) (折舊方法、 使用壽命等) 各種評估率 (購置/生成本錢、 替換值等) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊符合商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表評估、 稅收資產(chǎn)負(fù)債表評 估和凈值稅計算的所有不同的法律要求。 此外， 用戶可執(zhí)行內(nèi)部評估以 到達管理會計的目標(biāo)。 如果組織為外國集團， 那么需要根據(jù)特殊集團準(zhǔn)那么 和不同的貨幣來計算附加評估。 評估可變性評估可變性由于要求多種不同

46、類型的評估， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊必須以要求的 多種不同評估率執(zhí)行整個壽命期的固定資產(chǎn)評估。 相應(yīng)的評估規(guī)那么和折 舊代碼都存儲在折舊表中。 國家特定折舊表國家特定折舊表折舊表是為企業(yè)內(nèi)部不同的要求而建立的折舊范圍的清單 (參見以下部 分) 。 例如， 它可包括特定國家或使用相同折舊表的特定經(jīng)濟范圍中的 所有公司代碼。 這對于個別國家或其他組織來說就可以進行不同評估規(guī) 那么的系統(tǒng)管理和統(tǒng)一管理。 SAP 為許多國家提供了具有預(yù)定義折舊范圍 的正常折舊表。 折舊范圍折舊范圍固定資產(chǎn)的可變評估要求具有特定折舊和評估參數(shù) (如折舊類型和評估 率) 的特殊折舊范圍。 對于以下情況， 這是必要的：

47、為了滿足法律要求為了提供決策相關(guān)的本錢信息為了向特殊的公司范圍提供根本數(shù)據(jù) (如保險數(shù)據(jù)) R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊幫助用戶確定任意個折舊范圍的特征和業(yè)務(wù)特 征。 折舊范圍中需要定義以下內(nèi)容： 所需折舊類型 (正常折舊、 利息等) 要使用的評估率 (購置/生產(chǎn)本錢、 替換值、 投資支持量等) 其他特殊規(guī)那么 (負(fù)折舊等) 資產(chǎn)管理模塊可以為每一折舊范圍提供以下評估類型： 購置和生產(chǎn)本錢投資支持計量重新評估 (指數(shù)化替換值和人工重新評估) 正常折舊特殊稅收折舊方案外折舊 (現(xiàn)值折舊) 準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)帳 (例如德國的6bESTR (所得稅準(zhǔn)那么) ) 利息折舊參數(shù)折舊參數(shù)對于每一資產(chǎn)都要應(yīng)用折舊表的折舊

48、范圍。 除了應(yīng)用于所有資產(chǎn)的折 舊規(guī)那么外， 用戶可在資產(chǎn)主記錄中為個別經(jīng)濟單元的評估和折舊輸入范 圍特定信息。 折舊范圍之間的關(guān)系折舊范圍之間的關(guān)系每項業(yè)務(wù)往來在資產(chǎn)會計中都作為一次性記帳輸入。 按照指定折舊范 圍的功能， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊根據(jù)評估規(guī)那么并行執(zhí)行資產(chǎn)值的自動 更新。 記帳規(guī)那么和折舊參數(shù)在全部折舊范圍或所選折舊范圍中可統(tǒng)一運行。 為此， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供了參考技術(shù)， 通過此項技術(shù)任何折舊 范圍都是其他范圍值的基值。 但是， 用戶也可通過折舊范圍來輸入個別 業(yè)務(wù)記帳。 派生范圍派生范圍為了到達某些目的， 對兩個以上的范圍值進行加、 減或取平均是非常 有用的。

49、 這樣用戶可定義特殊的派生范圍。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊根據(jù) 用戶定義的公式計算基于其他“真實范圍的折舊值。 在美國由于不同的稅收條例 (例如， “主要聯(lián)邦稅收帳 與 “備用的 最小稅收之間的差異) ， 標(biāo)準(zhǔn)折舊表使用評估差異的派生值。 在德國， 派生值的典型使用是確定總稅收折舊與表示為特殊折舊準(zhǔn)備 金的帳面折舊之間的差異。 資產(chǎn)負(fù)債表版本資產(chǎn)負(fù)債表版本R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊財務(wù)會計接口允許用戶將一個或數(shù)個折舊范圍的 值記入適宜的總分類帳科目中。 根據(jù)這些記帳金額， 用戶可使用 R/3 財 務(wù)會計模塊來準(zhǔn)備資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表。 固定資產(chǎn)的特殊評估固定資產(chǎn)的特殊評估對于固定資產(chǎn)的評估

50、和折舊， 除了一般要求外， 對特定公司范圍 (如 本錢會計) 還有著一些特殊的信息要求。 同時在資產(chǎn)會計中還存在著至 關(guān)重要的國家特定評估要求。 資產(chǎn)管理模塊應(yīng)用程序有三種折舊類型： 正常折舊特殊折舊 (稅收相關(guān)的) 未方案折舊 而且還有其他特殊評估功能。 資本投資津貼與補助資本投資津貼與補助實際上， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許用戶將每一折舊范圍中的投資補 貼量 (如津貼和補助金) 看作為折舊基準(zhǔn)的降低。 如果對于相同的資產(chǎn)有 著數(shù)個待管理的補貼量， 那么用戶可為每一投資支持量創(chuàng)立獨立的折舊范 圍。 這樣就可以為其顯示降低的金額。 用戶可以將補貼量作為購置本錢 的降低來顯示， 也可作為資產(chǎn)負(fù)

51、債表負(fù)債方的值調(diào)整來顯示。 替換值替換值除了歷史購置和生產(chǎn)本錢外， 用戶可以指數(shù)化替換值 (通常用于本錢 會計或保險) 的形式為 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊折舊計算選擇當(dāng)前基準(zhǔn)值。 經(jīng)濟單元的替換值更改一般有兩種原因： 由于通貨膨脹而引起的資產(chǎn)替換值更改技術(shù)進步改變了充足替換的價格 (例如個人電腦價格的降低) 。 用戶可為每一資產(chǎn)分類定義兩種指數(shù)系列， 以確定替換值。 指數(shù)系列 的點數(shù)可存儲在任意時期的系統(tǒng)中。 還可以進行過去累積折舊的重新評估。 這確保了歷史購置與生產(chǎn)本錢 和當(dāng)前凈帳面值可以相同方式指數(shù)化。 實際上， 重新評估計算可以任何 折舊方法合并。 重新評估重新評估通過固定資產(chǎn)的一次性重

52、新評估允許對通貨膨脹進行定期抵銷 (幾個年 度) 。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供標(biāo)準(zhǔn)界面， 便于定義重新評估規(guī)那么。 利息利息確定本錢會計折舊或固定資產(chǎn)中凍結(jié)的資本利息對本錢會計是非常重 要的。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊有助于用戶管理折舊計算的利息計算， 并 將評估結(jié)果記入本錢會計對象 (本錢中心、 訂單) 。 保險值保險值對于保險數(shù)據(jù)管理， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊可保存保險主數(shù)據(jù)和 “當(dāng) 前市值 保險值以及“全新價值保險的保險值。 全新價值保險一般不要求保險值的單獨折舊范圍。 相反， 用戶可在資 產(chǎn)主記錄中指定指數(shù)系列， 以便自動計算保險基值和當(dāng)前即值保險值。 用戶可通過單獨折舊范圍，

53、以確定折舊和重新評估的方法計算當(dāng)前市 場值的保險值。 凈資產(chǎn)評估凈資產(chǎn)評估許多國家要求根據(jù)不同于帳面折舊和稅收折舊的折舊率來準(zhǔn)備單獨的 凈資產(chǎn)報表。 為此， 用戶可在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中定義折舊范圍： 考慮通貨膨脹僅處理到切換值的折舊計算數(shù)種折舊方法的平均值用戶也可在更改評估前提的情況下模擬折舊率。 評估準(zhǔn)備金評估準(zhǔn)備金( (特殊準(zhǔn)備金特殊準(zhǔn)備金) )法律條例通常許可使用商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的稅務(wù)折舊率。 但是， 對于資 產(chǎn)負(fù)債表讀者來說， 含義深刻的固定資產(chǎn)商業(yè)評估不再重要。 因而 R/3 財務(wù)會計模塊允許用戶在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方顯示固定資產(chǎn)帳面折舊。 從資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的值調(diào)整的意義上說

54、， 系統(tǒng)將所有附加的基于稅收 的折舊作為特殊折舊的準(zhǔn)備金顯示。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊以派生折舊范圍的形式支持差異評估的這個方 面。 這確保了將評估準(zhǔn)備金記帳轉(zhuǎn)帳到財務(wù)會計。 集團評估集團評估評估集團資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)不同于那些合并的母公司。 R/3系統(tǒng) 資產(chǎn)管理模塊允許用戶在某折舊范圍中支持集團合并值以及相應(yīng)的折舊和 貨幣。 這樣就可以在 R/3 的系統(tǒng)法定合并的個別資產(chǎn)負(fù)債表與集團資產(chǎn)負(fù)債 表中， 正確表示聯(lián)營組織之間的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 個別評估個別評估除了標(biāo)準(zhǔn) SAP 折舊范圍外， 用戶可以定義任意個特殊折舊范圍。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模模塊能為新創(chuàng)立的折舊范圍確定過去累積的折舊。 折舊

55、計算折舊計算貶值貶值用戶的組織經(jīng)濟單元由于使用和技術(shù)過時正在不斷地貶值。 資產(chǎn)會計 的一項重要任務(wù)是通過折舊計算記錄這些過程的價值。 用戶可能需要不同的計算方法來確定定期折舊， 這取決于： 國家特定要求 (法定條例) 會計目的 (外部/內(nèi)部) 折舊類型折舊類型R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許靈活編碼折舊計算。 所有折舊類型如正常 折舊、 特殊折舊等的特定標(biāo)準(zhǔn)代碼都由 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供。 此 外， 用戶還可以定義自己的代碼。 為此可采用以下根本計算要素： 折舊方法 (如直線折舊、縮減余額折舊法) 參考值 (如購置值) 第一年度慣例 (如半年度規(guī)那么) 折舊百比分確定 (如基于使用期) 期

56、間 (如公歷月份) 折舊方法折舊方法R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許使用多種不同的折舊方法。 范圍從比擬簡 單的、 經(jīng)常使用的計算方法 (如直線折舊) 到詳細(xì)的美國稅法條例 (如根 據(jù)ACRS/MACRS評估) 。 以下的 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊折舊方法是全球范圍使用的： 在整個使用期或保存使用期內(nèi)的直線折舊縮減余額法多級縮減法年限總和法按用途折舊 (根據(jù)工程數(shù)) 兩種折舊方法的平均各種特殊折舊類型 (如稅收減讓期間的百分比) 在多種固定資產(chǎn)評估環(huán)境中， 用戶可為每一資產(chǎn)同時使用這些折舊方 法。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊隨著不斷開發(fā)也可以增加新的評估條例。 這 樣就能通過僅安裝新的折舊代碼而滿足

57、新要求。 用戶不必再更改程序。 折舊終止折舊終止對于本錢會計目的， 在帳面值為零后繼續(xù)折舊資產(chǎn)通常是非常有用。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中可能指定了以下折舊終止規(guī)那么： 折舊到資產(chǎn)方案使用期結(jié)束為止折舊到資產(chǎn)帳面值為零時為止資產(chǎn)值小于零時的折舊在方案使用期結(jié)束時， 用戶可以降低的百分比繼續(xù)計算折舊。 削減值和剩余值削減值和剩余值許多國家都規(guī)定一局部資產(chǎn)購置和生產(chǎn)本錢不能折舊。 因此 R/3 系統(tǒng) 資產(chǎn)管理模塊可以定義殘值百分率和絕對值。 可以在折舊計算前以剩余值的形式從折舊基值中扣減， 也可以作為折 舊計算的削減值輸入。屢次轉(zhuǎn)讓和倒閉屢次轉(zhuǎn)讓和倒閉如果要記錄屢次轉(zhuǎn)讓中遞增的資產(chǎn)使用率， 用戶可

58、將折舊分成固定部 分和可變局部。 在屢次屢次轉(zhuǎn)讓中， 可變折舊相應(yīng)增加。 如果工廠倒閉， 折 舊可全部終止。 會計年度和期間會計年度和期間在資產(chǎn)會計和財務(wù)會計中， 用戶可自由定義會計年度和會計期間， 也 可輕松地轉(zhuǎn)換會計年度或月份， 或?qū)⒛甓葎澐殖墒€期間。 在縮短的 會計年度中， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊自動縮短相應(yīng)折舊。 對于購置、 報廢和轉(zhuǎn)帳來說， 許多國家都有特殊的規(guī)那么來計算會計年 度中成比例的期間值。 SAP按標(biāo)準(zhǔn)提供了熟識的期間控制 (如美國的季中 慣例和歐洲的各種簡化規(guī)那么) 。 用戶也可將折舊計算的參考值限制在一 個特定的最大值， 該值不取決于資產(chǎn)購置值。 貨幣處理貨幣處理

59、對于許多組織， 外國子公司的合并變得日益重要起來。 原因有： 國際市場業(yè)務(wù)的需要整個集團統(tǒng)一評估的法定要求資產(chǎn)組負(fù)債表必須以單一貨幣準(zhǔn)備。 因此集團合并要求進行貨幣換 算。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊提供了綜合的貨幣換算功能。 集團貨幣范圍集團貨幣范圍不同國家中集團與個別組織的資產(chǎn)負(fù)債表是以不同的貨幣準(zhǔn)備的。 為 了處理歷史貨幣， 用戶可在個別組織等級以及業(yè)務(wù)往來期間將所有值轉(zhuǎn) 換成集團貨幣。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊為此提供了特殊的集團貨幣折舊 范圍。 歷史評估歷史評估在此折舊范圍中， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊在購置期以當(dāng)前匯率直接將 所有購置轉(zhuǎn)換成集團貨幣。 根據(jù)一次性計算購置本錢來進行折舊

60、。 系統(tǒng) 按帳面折舊值的百分比確定報廢與轉(zhuǎn)帳的比例值。 這確保了以集團貨幣進行固定資產(chǎn)的歷史評估。 同時也保證了短期的 貨幣波動不會影響資產(chǎn)業(yè)務(wù)的評估。 不同的資本化規(guī)那么不同的資本化規(guī)那么在某些情況下， 基于集團法的資本化規(guī)那么不同于本地規(guī)那么 (例如貨物 的資本化方面) 。 在這些情況下， 系統(tǒng)允許用戶在記帳業(yè)務(wù)期間為每一 折舊范圍的資產(chǎn)購置輸入不同的購置與生產(chǎn)本錢。 基于貨幣換算的差額基于貨幣換算的差額在集團外幣范圍中， 還有個別企業(yè)的本位幣折舊范圍。 這就可以在資 產(chǎn)負(fù)債表合并時將由貨幣換算引起的差額與不同的評估規(guī)那么引起的差額相 區(qū)別。 總分類帳中的平行貨幣總分類帳中的平行貨幣R/3